14
Элементы кредитной политики (таблица 2) находят свое практическое выра-
жение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, спосо-
бах, методах реализации кредитной политики.
Таблица 2
Элементы кредитной политики
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры
1. Предварительная работа по предо-
ставлению кредитов
состав будущих заемщиков;
виды кредитов;
количественные пределы кредитова-
ния;
стандарты оценки кредитоспособности
заемщиков;
стандарты оценки ссуд;
процентные ставки;
методы обеспечения возвратности
кредита;
контроль за соблюдением процедуры
подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита
формы документов;
технологическая процедура выдачи
кредита;
контроль за правильностью оформле-
ния кредита.
3. Управление кредитом
порядок управления кредитным порт-
фелем;
контроль за исполнением кредитных
договоров;
условия продления или возобновления
просроченных кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
Источник: 33.
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кре-
дитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет
свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, полити-
ческую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что
15
более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внут-
ренних рисков, влияющих на работу данного банка.
Главным элементом показателей эффективности формирования
кредитной политики является анализ кредитного портфеля, при этом,
анализируя качество кредитного, то есть применяют метод систематической и
объективной портфеля, российские банки в последнее время практикуют
ранжирование кредитов классификации ссудного портфеля в соответствии с
характеристиками качества и риска.
1.2 Факторы, влияющие на кредитную политику банков
Далее рассмотрим схематическое отображение кредитных операций,
формирующих кредитный портфель банка, представленное на рисунке 1.
Непосредственный контроль методологии расчёта стоимости под
риском (VaR) портфеля осуществляется методом тестирования данных
прошлых периодов на основе методологии, рекомендованной Базельским
комитетом.
Разработка кредитной политики любого банка зависит от целого ряда
факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы (экзогенные,
внешние) и микрофакторы (эндогенные, внутренние).
16
Рисунок 1 – Схематическое отображение кредитных операций
Источник: 6.
Как было установлено ранее в банковской сфере зачастую возникают
риски финансовых потерь, для того, чтобы разобраться в сути их природы,
рассмотрим их классификацию, изображенную на рисунке 2.
Рисунок 2 – Виды финансовых рисков банка
Источник: 22.
Финансовые риски
Инвестиционные
Инфляционные и
дефляционные
Валютные
Ликвидные
17
Исходя из непосредственного понятия, любой финансовый риск обу-
славливает вероятность потерь денежных средств, иными словами имеющих-
ся у банка финансовых активов.
Как было установлено благодаря рисунку 2, все финансовые риски
подразделяются на виды угроз, обусловленных снижением покупательной
способности денег, и угроз при капиталовложениях.
Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской по-
литики, можно сделать вывод, что цели кредитной политики находятся в ор-
ганической связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с
целями его банковской политики.
Реализация кредитной политики позволяет коммерческому банку реа-
лизовать оптимальную кредитную политику, привлекая максимум средств в
депозиты и обеспечивая высокую прибыль по выданным кредитам за счёт
значительного снижения риска их невозвращения.
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого
банка зависит от двух групп факторов:
– факторы, определяющие внешнюю политику коммерческого банка.
– факторы, определяющие внутреннюю политику банка, приоритеты
банка на ближайшую и отдалённую перспективу по развитию собственной
деятельности: доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание
новых рынков, внедрение новых видов операций и услуг и др.
Рассмотрим процесс формирования кредитного портфеля коммерче-
ского банка (рисунок 3).
18
Рисунок 3 – Процесс формирования кредитного портфеля ком-
мерческого банка
Источник: 14.
Первоначальные шаги по формированию кредитного портфеля ком-
мерческого банка включают:
– определение лимитов основных групп кредитов и их коэффициентов
риска;
– отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп;
19
– выяснение структуры портфеля с учётом каждого нового выдаваемо-
го кредита;
– оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита
конкретному объекту.
Далее определяется соответствие кредитного портфеля кредитной по-
литике банка.
В случае соответствия банк определяет:
– величину резервов, которые необходимо создать под каждый выдан-
ный кредит;
– общую сумму резервов, адекватную совокупному риску портфеля;
– качество кредитного портфеля в целом.
Банк должен проводить постоянный мониторинг отклонений кредитно-
го портфеля от заданного оптимума, а также, в соответствии с его результа-
тами, разрабатывать меры, направленные на улучшение качества кредитного
портфеля.
Зачастую с целью получения доступа к банковскому кредитованию
предприятиям необходимо предоставить пакет документов, в который вхо-
дят: бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и убытках. Дополнительно в
общей информации об итогах функционирования предприятия за базисный
период, банками могут быть истребованы прогнозную финансовую отчёт-
ность на краткосрочную и долгосрочную перспективу.
В процессе реформирования банковской системы Российской Федера-
ции приоритетным направлением являлось приведение законодательства
Российской Федерации в соответствии с возникшими проблемами в России и
нормам международного права. Как известно, нормативно-правовое регули-
рование государством выражается установлением правовых норм по юриди-
чески значимым вопросам, которые возникают в рамках общественных от-
ношений. Стоит заметить, что при характеристике того или иного правового
явления наибольшее значение имеет анализ источников правового регулиро-
вания, которые имеют различную юридическую силу. В соответствии с клас-
20
сификацией, даваемой в ст. 1 КоАП РФ и ст.3 ГК РФ
9
, и основываясь на по-
ложениях, принятых теорией права, их можно подразделить на несколько
групп:
1. нормы федеральных конституционных законов (Конституция Рос-
сийской Федерации);
10
2. нормы федеральных законов (нормативные правовые акты, принятые
высшими законодательными органами власти);
3.положения подзаконных нормативных актов (федерального Собрания
Российской Федерации, Президента и Правительства Российской Федерации,
касающиеся сферы кредитования коммерческими банками);
4.подзаконные нормативные правовые акты федеральных органов ис-
полнительной власти, касающихся регулирования банковской системы;
5.нормы международного права и международные договора;
6.обычаи делового оборота.
При рассмотрении вопросов нормативного правового регулирования
кредитования юридических лиц в коммерческих банках, проанализируем
каждую из указных выше групп нормативных правовых актов.
Правовой основой деятельности в области банковской деятельности, и
в частности кредитования юридических лиц, является Конституция РФ, ко-
торая является документом.
Особую роль для формирования законодательной базы в отношении
осуществления банковской деятельности, играет принцип законности, за-
креплённый в ч.1 ст.15 и провозглашающий Конституцию РФ документом,
имеющим высшую юридическую силу, прямое действие и который применя-
ется на всей территории Российской Федерации.
Таким образом, Конституция РФ является базисом для построения спе-
циального статуса банков России. На конституционных принципах основы-
9
Гражданский кодекс Российской Федерации от (ч.2) от 26.01.1996 №14-ФЗ (в ред. от 06.04.2016)//СЗ РФ. –
– 2015. –№22. –Ст. 2031
10
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993)// СЗ РФ. – 2015.
21
вается всё содержание банковской деятельности, как коммерческих банков,
так и Центрального Банка России, и, как следствие, кредитование юридиче-
ских лиц, как одного из видов деятельности банковской системы России.
11
Порядок принятия решения о государственной регистрации кредитной
организации регламентируется ст. 59 Федерального закона «О Центральном
Банке РФ (Банке России)»
12
, а также ст. 13 Федерального закона «О банках и
банковской деятельности РФ». Закон «О банках и банковской деятельности
РФ» также содержит перечень банковских операции и иных сделок кредит-
ных организаций, относящихся к их компетенции, в данный перечень, в
частности, входит размещение привлечённых денежных средств физических
и юридических лиц от своего имени и за своей счёт (п.2 ч.1 ст. 5). В данном
случае речь идёт о выдаче ссуд, приобретении ценных бумаг, внесение
средств в иные банки и др.
Гражданским кодексом РФ в главе 42 «Заём и кредит»
13
содержатся ба-
зовые начала оформления займов и кредитов, а именно, содержание и форма
договора займа, проценты по договору займа, обязанность заёмщика возвра-
тить сумму займа и последствия её нарушения, последствия недействитель-
ности данного договора и иное. Также ГК РФ в ст.5 регламентирует положе-
ние, в соответствии с которым одними из источников гражданско-правового
регулирования признаются обычаи делового оборота. К числу немногих
примеров обычаев можно отнести обычаи по проведению определённых мо-
делей кредитования (контокоррент, овердрафт). Стоит также обратить вни-
мание, что некоторые из них противоречат законодательным актам, в частно-
сти, актам ЦБ РФ (например, касающиеся открытия ссудных счетов, спосо-
бов погашения кредитов, минуя расчётный счёт).
11
Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция)
12
Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)»
(в ред. от 29.12.2015)//СЗ РФ. – 2015. – №75 – Ст.1214
13
Гражданский кодекс Российской Федерации от (ч.2) от 26.01.1996 №14-ФЗ (в ред. от 06.04.2016)//СЗ РФ. –
2015. – №22. – Ст. 2031
22
1.3. Анализ результатов реализации кредитной политики банков РФ
За 2016 год кредитный портфель банковской системы сократился
на 4,2 %, в то время как годом ранее наблюдался рост на 5,6 %. При этом
объем кредитов предприятиям снизился на 5,9 % (годом ранее рост составил
13,4 %), а объем кредитов населению вырос на 1,1 %, что, напротив, лучше
2015 года, когда наблюдалось сокращение портфеля на 5,7 %.
За 2017 год кредитный портфель банковской системы вырос на 5,2%,
демонстрируя положительную динамику по сравнению с 2016 годом, когда
наблюдалось снижение на 4,2%. Динамика была положительной и по
кредитам предприятиям, где рост составил 2,8% (годом ранее снижение на
5,9%), и по ссудам населению, где рост составил 12,7% (годом ранее рост на
1,1%).
Рассмотрим динамику выдачи различных кредитов.
В таблице 3 представлена информация по лидерам ипотечного
кредитования в России.
Таблица 3
Объем выданных ипотечных кредитов банками-лидерами за
2015-2017 гг. (млн. руб.)
Итоги 2017 года
Итоги 2016 года
Итоги 2015 года
Банк
Объем,
млн. руб.
Банк
Объем,
млн.
руб.
Банк
Объем,
млн.
руб.
Сбербанк
1 082 413
Сбербанк
722 000
Сбербанк
661 800
ВТБ 24
376 736
ВТБ 24
293 687
ВТБ 24
198 368
Газпромбан
к
79 821
Россельхозб
анк
65 758
Россельхозбанк
37 748
Россельхозб
анк
73 323
Газпромбанк
47848
ДельтаКредит
31 678
Райффайзен
банк
59 000
ДельтаКред
ит
42 004
Банк Москвы
28 274
ДельтаКред
ит
58 565
ВТБ Банк
Москвы
41 898
Газпромбанк
26 839
ВТБ Банк
Москвы
57 077
Райффайзен
банк
36 972
Абсолют Банк
14 973
Абсолют
Банк
27 251
Абсолют
Банк
21 276
Санкт-Петербург
13 189
23
Продолжение таблицы 3
Уралсиб
27 085
Возрождени
е
19458
Возрождение
11 189
Санкт-
Петербург
24 946
Санкт-
Петербург
17633
Связь Банк
10 566
Источник: 39.
Таблица 3 наглядно демонстрирует, что лидером Ипотечного
кредитования на протяжении трех последних лет остается ПАО «Сбербанк».
Объем выданных ипотечных кредитов ПАО «Сбербанка» вырос с 661 800
млн. руб. в 2015 году до 1 082 413 млн. руб. в 2017 году. В тройку лидеров
2017 входят также Газпромбанк и ВТБ 24. На протяжении 2015-2016 гг.
лидирующие позиции удерживал Россельхозбанк.
В целом динамика ипотечного кредитования по банковскому сектору
России положительная. Объемы выданных кредитов с каждым годом
демонстрируют рост.
На рисунке 5 представлена динамика российского рынка потребительского
кредитования за 2015-2017 гг.
Рисунок 5 – Динамика российского рынка потребительского
кредитования за 2015 -2017 гг.
Источник: 36.