2
Содержание
Введение
3
Глава 1
Кредитная деятельность банка, ее значение и сущность
6
1.1.
Кредитная деятельность банка, ее сущность и значение
6
1.2.
Нормативно-правовые основы деятельности банка
13
1.3.
Анализ кредитной работы зарубежных банков и определение
возможности использования его в практике РФ
21
Глава 2
Особенности кредитной деятельности ПАО Сбербанк
34
2.1
Характеристика ПАО Сбербанк РФ
34
2.2
Кредитование физических лиц
45
2.3
Кредитование юридических лиц
57
Глава 3
Совершенствование кредитной деятельности ПАО Сбербанк
63
3.1
Изменения условий кредитования в условиях нестабильной
экономической ситуации (санкции)
63
3.2
Современные риски кредитования и способы их
предотвращения
74
3.3
Совершенствование кредитования юридических и
физических лиц
92
Заключение
104
Список литературы
107
3
Введение
В современном мире кредит - это активный и весьма эффективный
участник народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни
государства, предприятия, организации и население, ни производство и
обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив
ресурса капитала, создается новая стоимость. Но при определенных
обстоятельствах он может играть и отрицательную роль -скрывать
перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать
обострению экономических и социальных противоречий.
Банковская система является одним из важных элементов национальной
экономики любой страны. Развитие национальной экономики страны во
многом зависит от прогрессивного и ответственного управления банковской
системой. Деятельность национальных банков должна быть прозрачна, они
должны использовать перспективные и инновационные стратегии.
Основная задача банка - помогать эффективно использовать имеющиеся у
клиентов финансовые ресурсы. Прогрессивный банк помогает клиентам
получить прибыль, принять оптимальные финансовые решения для
удовлетворения нужд бизнеса и личных потребностей.
Банки, являясь коммерческими организациями, должны предлагать
клиентам различные банковские продукты, устанавливать на них цену,
создавать реальную ценность для потребителей. При этом создавать условия
для легкого доступа к банковскому обслуживанию через современные онлайн-
каналы, разрабатывать и продвигать банковский бренд, который вызывал бы
доверие у клиентов. Так как банки работают во внешней конкурентной среде,
они вынуждены четко определять для себя целевые сегменты потребителей и
изыскивать возможности для построения инновационных конкурентных
преимуществ.
Кризис в ряде стран требует реформирования их банковских систем,
развития коммуникационных технологий. В современных условиях
4
выживаемости банков, растущей конкуренции, разнообразия банковских услуг
адаптация банков возможна только путем осуществления маркетинга.
Современные маркетинговые технологии уже прочно вошли в
организационные структуры кредитных организаций.
Актуальность темы, выбранной для выпускной квалификационной
работы, обусловлена значимостью оказания кредитными организациями услуг
социального характера.
Цель выпускной квалификационной работы - исследование опыта
кредитных институтов в вопросах организации взаимодействия с клиентами на
примерах ПАО Сбербанк, разработка предложений по улучшению работы с
клиентами.
В соответствии с целью задачами работы являются:
рассмотреть понятие, сущность и основные принципы кредитования,
изучить развитие организации банковских услуг;
провести анализ мирового опыта изучения финансового рынка
привлечения клиентов, рассмотреть специфику банковских услуг в различных
странах;
проанализировать нормативно-правовую базу кредитной деятельности
банков в России;
проанализировать деятельность и организационную структуру ПАО
Сбербанк в сфере взаимодействия с клиентами;
разработать для банка предложения по расширению видов услуг для
клиентов.
Хронологические границы исследования определены периодом 2017-
2018 годов.
Для более полного изучения материала проект был разделен на три
части. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты формирования
кредитной деятельности банков. Вторая часть посвящена анализу деятельности
ПАО Сбербанк, выявлению недостатков в управлении бизнесом. В третьей
5
главе разработаны предложения по улучшению взаимодействия с разными
группами клиентов кредитных институтов.
В заключение выпускной работы представлены выводы и основные
результаты проведенного исследования.
Методы исследования, используемые в дипломной работе:
методы обобщения практического опыта (сопоставление,
количественная оценка, анализ временных рядов, финансового анализа,
экономико-математические методы и др.);
методы обработки информации (редактирование, выделение
главного);
методы наблюдения и опроса; наблюдение, опрос потребителей и
персонала, анализ и обработка полученных статистических данных
организации.
При подготовке выпускной квалификационной работы использовались
законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, научно-
учебные пособия и монографии, публикации специализированной
периодической печати, монографии, специализированные сайты. При
подготовке аналитической части работы использовались материалы годовой
финансовой отчетности ПАО Сбербанк за 2017г и промежуточной отчетности
банка за 9 месяцев 2018г.
Нам хорошо известны авторские работы зарубежных ученных, таких как
Барлоу Д., Меллер К., Камерон К. и Куинн Р.
Среди отечественных авторов известны работы Абдулабекова Э.,
Бровкиной Н.Е., Лаврушина О.И. и Голубкова Е.П. и Тавасиева А.М., др.
В то же время появилось достаточно много фундаментальных научных
трудов, имеющих практическую направленность. Это исследования Гуркова
И.Б., Дружининой Ю.В., Ровенского Ю.А. и Соколинской Н.Э.
6
ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА,
ЕЕ ЗНАЧЕНИЕ И СУЩНОСТЬ
1.1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА, ЕЕ СУЩНОСТЬ И
ЗНАЧЕНИЕ
Широко распространено мнение, что банки, занимаясь кредитованием,
торгуют денежными ресурсами. Это мнение недостаточно корректное и должно
быть уточнено в отношении того, чем именно торгуют банки.
Банк как коммерческая организация может продавать результат
собственной деятельности. Можно было бы считать, что банк предлагает к
продаже деньги, частично свои, а в основном привлеченные. На самом деле
банк и привлекает, и выдает деньги в кредит только на время, что лишает весь
процесс стандартного торгового содержания. Отсюда первое уточнение: речь
идет о продаже не денег, а права временного ими пользования
1
.
Банковский продукт - конкретный способ, каким банк оказывает ту или
иную свою услугу нуждающемуся в ней конкретному клиенту, т.е.
упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный
комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, технико-
технологических, финансовых, юридических и иных действий (процедур),
составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка с
данным клиентом, единую и завершенную технологию его обслуживания.
Почти в каждом случае кредитования банки создают более или менее
различающиеся технологии кредитования, устраивающие конкретных
заемщиков. Именно эти технологии и есть тот главный товар, который банки
продают как участники кредитного рынка.
С учетом этого кредит как продукт деятельности банка представляет
собой:
1
Банковское дело: управление и технологии Учебник/под ред. А.М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. С.21
7
- во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и
удовлетворяющую изложенным базовым признакам кредита, отражающим его
специфическую экономическую и правовую природу;
- во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, .е.
упорядоченный, внутренне согласованный комплекс взаимосвязанных
процедур, составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников
банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым
клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания
клиента.
Кредитная операция - практические действия кредитных работников
банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в
действительность кредитного продукта.
Кредитная услуга - результат банковской кредитной операции, т.е. итог
или полезный эффект кредитной операции (целенаправленной кредитной
деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной
клиентом кредитной потребности и в получении банком прибыли
2
.
Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению
соответствующей потребности клиента, так как во взаимоотношениях банка с
клиентом всегда предполагается реализация интересов обеих сторон операции
(сделки).
Помимо классического варианта кредитования, когда заемщику
выдается известная сумма денег (наличными или безналичными) в
соответствии с кредитным договором и ожидается, что последний вернет свой
долг также деньгами, т.е. варианта, единственно отвечающего всем
необходимым признакам кредита, к таким формам, которые с определенной
долей условности можно приравнять к кредитам, можно отнести следующие
операции:
2
Банковское кредитование: учебник/А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; под ред. А.М. Тавасева.-2-е и
перераб.-М.:ИНФРА-М,2018.с.20
8
- выдача банком либо собственных простых векселей (обязательство
выплатить указанную в нем сумму предъявителю такого векселя, т.е.
обязательство выдать кредит с рассрочкой перевода денег) и прием обратно
таких векселей по номиналу (исполнение указанного обязательства, т.е. выдача
денег с удержанием дисконта предъявителю векселя, которым может быть и
третье лицо), либо акцептование переводных векселей (предоставление банком
клиентам права выставлять на него такие векселя на определенную сумму и
исполнение таких обязательств)
3
.
- покупка (учет) банком векселей заемщиков или третьих лиц (например,
в случае проведения форфейтинговых операций) с приобретением права
денежных требований к лицам, обязанным по таким векселям;
- покупка (учет) банком у клиентов счетов-фактур их должников с
приобретением права денежных требований к последним (операции
факторинга);
- выставление банком по поручениям клиентов за свой счет покрытых
(депонированных) аккредитивов либо непокрытых (гарантированных)
аккредитивов;
- покупка банком у клиентов активов с обязательством последних
обратного выкупа таких активов.
Банковское кредитование как рабочий процесс - совокупность
отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:
- предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого
(как правило) использования;
- их своевременного возврата;
- получения от заемщика платы за пользование предоставленными в
его распоряжение средствами.
3
Банковское кредитование: учебник/А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; под ред. А.М. Тавасева.-2-е и
перераб.-М.:ИНФРА-М,2018.с.20
9
Основа кредитного отношения - доверие между заемщиком и
кредитором. Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в
необходимом размере и на нормальных условиях, а второй должен быть уверен,
что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся
процентов возвратит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму
Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому
или физическому лицу) под разнообразные цели, самые распространенные из
которых:
- увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей
организации. Во всех этих случаях говорят о кредитовании краткосрочном;
- финансирование производственных затрат, включая реализацию
инвестиционных проектов, т.е. в целом - увеличение капитала. В таком случае
говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном)
кредитовании;
- потребительские цели отдельного физического лица (приобретение
или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью
потребительского (личного) кредита.
Основные (базовые) услуги кредитования можно представить в виде
следующей классификации
4
.
1. По экономическому назначению кредита:
1.1. Связанные (целевые).
платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или
удовлетворение временной нужды):
- оплата платежных документов контрагентов клиента;
- приобретение ценных бумаг;
- проведение авансовых платежей;
4
Банковское кредитование: учебник/А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; под ред. А.М. Тавасева.-2-е и
перераб.-М.:ИНФРА-М,2018.с.23
10
- перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению
заемщика);
- на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета
заемщика);
- другие;
на финансирование производственных затрат, т.е. на:
- формирование запасов товарно-материальных ценностей;
- финансирование текущих производственных затрат;
- финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на
лизинговые и другие подобные операции;
- учет векселей, включая операции репо;
потребительские кредиты (заемщикам - физическим лицам).
1.2. Несвязанные.
2. По форме предоставления кредита:
2.1. В безналичном порядке:
- зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в
том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
- кредитование посредством векселей банка;
- в смешанной форме (сочетание двух предыдущих вариантов).
2.2. В налично-денежной форме (кредитование физических лиц).
3. По технике предоставления кредита:
3.1. Одной суммой.
3.2. Открытие кредитной линии.
3.3. Кредиты с овердрафтом.
3.4. Комбинированные варианты.
4. По способу предоставления кредита:
4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).
4.2. Синдицированный.
5. По времени и технике погашения кредита:
11
5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.
5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени
(этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения
основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм).
5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки
времени (рисунок 1).
Рисунок 1. Классификация кредитов
ВИДЫ КРЕДИТОВ
По экономическому назначению
По форме предоставления
кредита
Связанные
По технике предоставления
кредита
Безналичные
Безналичные
Платежные
На финансирование
производственных затрат
Потребительские
кредиты
Несвязанные
Векселя
Смешанная форма
Кредитная линия
Одной суммой
Овердрафт
Комбинированные
По способу предоставления
Синдицированный
Индивидуальный
По времени и технике
погашения
Погашаемый неравными
долями через различные
промежутки времени
Погашаемый равными
долями через равные
промежутки времени
Погашаемый одной
суммой
Налично-денежная
форма