74
Рисунок 3.3 - Динамика изменения показателей эффективность
управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк
Выводы по третьей главе:
Таким образом, разработанные мероприятия по оптимизации
кредитного портфеля ПАО Сбербанк позволят улучшить качество
кредитного портфеля, снизят кредитный риск и просроченные платежи по
ссудной задолженности, вследствие чего банк сможет уменьшить ставку по
кредитам с целью увеличения конкурентных преимуществ перед другими
коммерческими банками.
В результате расчета экономической эффективности от разработанных
мероприятий по оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк
выявлено, что показатель эффективности управления кредитным портфелем
увеличится.
2,7
2,75
2,8
2,85
2,9
2,95
3
Факт
Прогноз
2,8
3
Эффективность управления кредитным
портфелем
75
Заключение
ПАО Сбербанк входит в банковскую систему Российской Федерации и
в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными
нормативными актами, в том числе нормативными актами Банка России, а
также Уставом. ПАО Сбербанк является коммерческой организацией,
основной целью которой является получение прибыли при осуществлении
деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в
том числе при осуществлении банковских операций.
В результате проведения анализа основных показателей ПАО Сбербанк
за 2016 -2018 гг. выявлено, что активы банка за период исследования
возросли на 5178852 млн. руб. или на 23,84 %. Рост активов произошел за
счет увеличения чистой ссудной задолженности, объема размещенных
средств в Банке России и чистых вложений в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
Капитал ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. увеличился на 1119381 млн.
руб. или на 35,83 %. Увеличение капитала произошло за счет влияния таких
факторов, как заработанная чистая прибыль, выплата дивидендов, а также
снижения размеров вычета из капитала вложений в финансовые компании, в
основном вследствие изменения методологии расчета.
За период исследования прибыль до налогообложения ПАО Сбербанк
увеличилась на 354376 млн. руб. или на 54,70%. Прибыль после
налогообложения возросла на 283893 млн. руб. или на 56,97 %.
ПАО Сбербанк присвоен кредитный рейтинг по национальной шкале
Аналитическим Кредитным Рейтинговым агентством на уровне стабильный.
В результате рассмотрения основных показателей можно прийти к
выводу, что ПАО Сбербанк ведет эффективную финансово – хозяйственную
деятельность, о чем свидетельствует рост прибыли после налогообложения.
В результате проведения анализа кредитной деятельности чистой
ссудной и приравненной к ней задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018
76
гг. выявлено, что ссудная задолженность возросла, а именно: юридических
лиц на 2243661 млн. руб. или на 19,81 %; физических лиц на 1833385 млн.
руб. или на 42,27 %. Межбанковские кредиты и прочая ссудная
задолженность ПАО Сбербанк за период исследования увеличились на 40390
млн. руб. или на 2,53 %. Наибольшую долю в структуре чистой ссудной
задолженности до вычета резервов на возможные потери ПАО Сбербанк
составляют ссудная и приравненная к ней задолженность юридических лиц.
Резервы на возможные потери ПАО Сбербанк за период исследования
возросли на 196205 млн. руб. или на 118,89 %. В результате изменения
показателей чистая ссудная задолженность банка увеличилась на 3921231
млн. руб. или на 24,17 %.
В результате проведения структурного анализа кредитов, без учета
кредитов банкам, в разрезе видов экономической деятельности ПАО
Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что наибольшую долю в структуре
выданных кредитов юридическим лицам металлургии, которые за период
исследования возросли на 367869 млн. руб. или на 27,68 %.
Второе место в структуре выданных кредитов занимают кредиты
юридическим лицам, осуществляющим операции с недвижимым
имуществом, которые за период исследования возросли на 216749 млн. руб.
или на 15, 98 %.
Третье место в структуре выданных кредитов занимают кредиты
юридическим лицам нефтегазовой промышленности, которые за период
исследования возросли на 86232 млн. руб. или 5,90 %.
Кредиты, выданные физическим лицам, за период исследования
возросли на 1833385 млн. руб. или на 42,27 %.
В результате проведения структурного анализа кредитов, выданных
юридическим лицам в разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016
2018 гг. выявлено, что кредиты на финансирование текущей деятельности
возросли на 2154530 млн. руб. или на 26,79 %.
Инвестиционное кредитование и проектное финансирование за период
77
исследования уменьшилось на 148487 млн. руб. или на 4,55 %.
Требования по задолженностям, образованным в результате
заключения банком договора услуг прав требования возросли на 241173 млн.
руб. или на 1897,8 %. Кредитование в рамках сделок обратного РЕПО
уменьшилось на 3555 млн. руб. или на 46,93 %.
Небольшую долю в структуре кредитов юридическим лицам ПАО
Сбербанк составляют кредиты с целью финансирования текущей
деятельности, в 2018 г. они составили 75,1 %.
В результате проведения структурного анализа кредитов физическим
лицам в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что ипотечные кредиты за
период исследования возросли на 1044176 млн. руб. или на 43,65 %.
Рост ипотечного кредитования произошел из-за снижения стоимости
недвижимости на российском рынке и возможности погашения ипотечного
кредита за счет программы «Материнский капитал».
Кредиты на потребительские цели за период исследования увеличились
на 799093 млн. руб. или на 41,35 %.
Автокредиты уменьшились на 9884 млн. руб. или на 80,27 %.
Уменьшение автокредитования произошло в большей степени за счет роста
автотранспортных средств на российском рынке.
В результате проведения анализа ссудной задолженности с
просроченными сроками погашения в разрезе групп клиентов ПАО Сбербанк
за 2016 -2018 гг. выявлено, что ссудная задолженность юридических лиц за
период исследования возросла на 27495 млн. руб. или на 8,29 %.
Ссудная задолженность физических лиц за 2016 -2018 гг. уменьшилась
на 19779 млн. руб. или на 7,01 %. Ссудная задолженность кредитных
организаций увеличилась на 27813 млн. руб. или на 224,12 %.
В результате изменения показателей просроченная задолженность ПАО
Сбербанк за 2016 -2018 гг. увеличилась на 35529 млн. руб. или на 5,67 %.
Ссудная задолженность юридических лиц с просроченными сроками
погашения свыше 180 дней составляет наибольшую долю в структуре
78
ссудной задолженности по просроченным платежам, возросла на 38045 млн.
руб. или на 17,48 %. В результате проведения ссудной задолженности
физических лиц с просроченными сроками погашения выявлено, что за 2016
-2018 гг. просроченные платежи сроком до 90 дней уменьшились. Возросли
просроченные платежи физических лиц от 91 до 180 дней на 482 млн. руб.
или на 2,74 % и просроченные платежи более 180 дней на 7004 млн. руб. или
на 4,31 %.
В результате проведения анализа ссудной задолженности кредитных
организаций ПАО Сбербанк с просроченными сроками погашения за 2016
2018 гг. выявлено, что ссудная задолженность до 30 дней уменьшилась на
12239 млн. руб. или на 98,62 %. Просроченные платежи кредитных
организаций сроком 31 -90 дней за период исследования отсутствуют.
Возросли просроченные платежи свыше 180 дней на 40052 млн. руб.
Таким образом, в результате проведения структурного анализа и
оценки качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк выявлено, что
наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты,
выданные юридическим лицам. Ссудная задолженность банка с каждым
годом растет. Наибольшую долю в структуре ссудной задолженности
составляют просроченные платежи со сроком более 180 дней.
Оценка качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк выявила, что
кредитный портфель банка является удовлетворительным.
Разработанные мероприятия по оптимизации кредитного портфеля
ПАО Сбербанк позволят улучшить качество кредитного портфеля, снизят
кредитный риск и просроченные платежи по ссудной задолженности,
вследствие чего банк сможет уменьшить ставку по кредитам с целью
увеличения конкурентных преимуществ перед другими коммерческими
банками. В результате расчета экономической эффективности от
разработанных мероприятий по оптимизации кредитного портфеля ПАО
Сбербанк выявлено, что показатель эффективности управления кредитным
портфелем увеличится.
79
Список использованных источников
5. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая,
третья и четвертая. – М.: Кнорус. – 2015, – 608 с.
6. Федеральный закон РФ «О Центральном Банке Российской
Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. (ред. От 27.12.2019 г.).
7. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от
03.02.1996 г. (ред. От 27.12.2019 г.).
8. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от
16.10.2019) "О порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю
(портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России
12.07.2017 N 47384)
9. Абрамова, Е.С. Банковское дело. Учебник – М.: ЮНИТИ, 2016 –
311 с.
10. Абрамович, В.А. Анализ кредитного портфеля коммерческого
банка. Учебник – М: ДИС, 2016 – 253 с.
11. Асташенко, Г.А. Финансово – экономическое состояние
коммерческого банка. Учебник – М.: Дело и сервис, 2016 – 235 с.
12. Бабаков, Д.С., Дополнительные финансовые показатели,
используемые при мониторинге проблемных кредитов малого и среднего
бизнеса. / Д.С. Бабаков, А.Ю. Попов // Актуальные проблемы и перспективы
развития экономики: российский и зарубежный опыт. - 2016. - № 3. - С.
2530.
13. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ. Учебник – М.: Финансы и
статистика, 2016 – 341 с.
14. Балабанов, И.Т. Финансы предприятия. Учебник – М.: Финансы,
2016 – 390 с.
80
15. Бондарь, А.П. Деятельность кредитных организаций по
минимизации проблемных активов. / А.П. Бондарь, О.Г. Блажевич, И.В.
Сугоняко // Бюллетень науки и практики. - 2016. - № 4 (5). - С. 403-408.
16. Бубнова, Ю.Б. О подходах к определению проблемной
задолженности коммерческих банков. / Ю.Б. Бубнова, И.Г. Михайлова //
Baikal Research Journal. - 2017. - Т. 8. - № 2. - С. 7.
17. Герасимов, В.С. Финансы и управление коммерческим банком.
Учебник – М.: ЮНИТИ, 2016 – 170 с.
18. Голикова, А.М. Кредитный риски коммерческого банка. / А.М.
Голикова, Г.М. Фёдорова // Экономическая среда. - 2016. - № 4 (18). - С.
6771.
19. Голубева, А.В. К вопросу о сущности проблемных кредитов / А.В.
Голубева, А.П. Бондарь, И.А. Федоров // Ученые записки Крымского
инженерно-педагогического университета. - 2016. - № 2 (52). - С. 48-52.
20. Грязнова, М.Н. Проблемная задолженность по кредитованию:
системный анализ путей минимизации. / М.Н. Грязнова // Проблемы
современной науки и образования. - 2017. - № 3 (85). - С. 69-74.
21. Гурков, М.Е. Оценка кредитного портфеля Банка. Учебник – М.:
ЮНИТИ, 2016 – 360 с.
22. Додонова, Л.М. Анализ финансовой отчетности. Методическое
пособие – М.: ИНФРА-М, 2016 – 128 с.
23. Зеничев, Н. А. Использование незаконных тактик взыскания
денежных средств коллекторскими агентствами и методы борьбы с ними в
странах англосаксонской правовой семьи. / Н. А. Зеничев // Baikal Research
Journal. - 2016. - Т. 7. - № 1. - С. 19.
24. Ковалев, А.И. Банковское дело. Учебник – М.: ЮНИТИ, 2016 –
213 с.
25. Ковалева. Р.О. Анализ кредитного портфеля и оценка его качества.
Учебник – М.: ДИС, 2016 – 195 с.
81
26. Котляров, И.Д. Основы эффективного управления отношениями
банка с проблемными заемщиками. / И.Д. Котляров // Деньги и кредит. -
2016. - № 8. - С. 59-63.
27. Кряжева, А.П. Влияние просроченной задолженности на
финансовый результат банка: методы прогресса. / А.П. Кряжева, Л.К.
Иванова // Baikal Research Journal. - 2017. - Т. 8. - № 2. - С. 8.
28. Кувалдина, О.В. Финансовый анализ. Учебник – М.: ЮНИТИ –
ДАНА, 2016 – 391 с.
29. Кузнецов, А.В. Управление розничной просроченной
задолженностью в кредитных организациях. / А.В. Кузнецов, Т.Е. Старикова
// Вестник Международного института рынка. - 2017. - № 2. - С. 35-44.
30. Куприянова, А.В. Финансы, деньги и кредит. Учебник – СПб.:
Экономика, 2016 - 101 с.
31. Лаврентьев, Е.П. Анализ кредитного портфеля современного
коммерческого банка. Учебник - М.: ЮНИТИ, 2016 – 208 с.
32. Любушин, М.П. Управление организацией. Учебник – СПб.:
Питер, 2016 – 117 с.
33. Моряков, И.Н. Анализ бухгалтерской отчетности банка. Учебник –
М.: ИНФРА, 2016 – 307 с.
34. ПАО Сбербанк [Электронный ресурс].// URL: http:
http://www.sberbank.ru
35. Пятова, О.Д. Анализ финансового состояния предприятия.
Учебник – М.: Финансы и статистика, 2016 – 147 с.
36. Рогачева, Д.С. Анализ и оценка кредитного портфеля
коммерческого банка. Учебник – М.: Экономика, 2016 – 170 с.
37. Румян, С.А. Финансовый анализ на примере коммерческого банка.
Учебник – М.: Финансы и статистика, 2016 – 272 с.
38. Рыкова, И.А. Проблемные кредиты в банковском секторе россии:
теоретико-практический аспект. / И.А. Рыкова // Образование и наука без
82
границ: фундаментальные и прикладные исследования. - 2016. - № 3. - С.
274-278.
39. Столбовская, Н.Н. Особенности работы банков с проблемными
потребительскими кредитами. / Н.Н. Столбовская, Т.Р. Омельянченко //
Вестник научных конференций. - 2016. - № 1-5 (5). - С. 182-184.
40. Сурудина, А.С. Стоимостная оценка проблемных кредитов для
целей реструктуризации кредитного портфеля. / А.С. Сурудина // Вектор
науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и
управление. - 2016. - № 1 (24). - С. 71-76.
41. Сяткина, Ю.С. Риск-менеджмент в коммерческом банке. Учебник
– СПб.: Экономика, 2016 – 114 с.
42. Трушкина, Л.Р. Оценка кредитного портфеля Учебник – М.:
ИНФРА, 2016 – 113 с.
43. Тубольцев, М.Ф. Реинжиниринг систем финансовых операций. /
М.Ф. Тубольцев // Научные ведомости Белгородского государственного
университета. Серия: История. Политология. Экономика. - 2017. - № 4-3. -
С. 226–231.
44. Уваров, М.О. Банковское дело. Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ,
2016 – 331 с.
45. Федорова, А.Ю. Синергия скоринга и страхования как средство
давления на риски кредитования физических лиц. / Федорова А.Ю.,
Харитонова К.Г. // Социально-экономические явления и процессы. - 2017. -
Т. 12. № 2. С. 160-165.
46. Харитонов, С.С. Технологии и организация работы банка. – М.:
Экономика, 2016 – 107 с.
47. Чепелева, Т.В. Корпоративные финансы. Учкбник – М.:
Экономика, 2016 – 244 с.
48. Шеремет, А.Д. Особенности кредитного портфеля коммерческого
банка. Учебник – М.: ИНФРА – М, 2016 – 427 с.