НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Анализ кредитной деятельности банка
(На примере ПАО Сбербанк)
Студент
Свирина Марьяна Андреевна
(Фамилия, имя, отчество )
(подпись)
Руководитель
Можина И, В.
(Фамилия, имя, отчество)
(подпись)
Москва
Московский финансово-
промышленный университет
«Синергия»
Факультет _________________
Кафедра _______________
УТВЕРЖДАЮ
Декан факультета _______________
___________________________Ф.И.О.
«____»_______________________ 201___г.
ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
Свирина Марьяна Андреевна
_________________________________________________________________________________________________
(Ф.И.О. обучающегося полностью)
1. Тема ВКР:
"Анализ кредитной деятельности банка « (на примере ПАО Сбербанк)
2. Структура ВКР:
Введение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и основные принципы кредитной деятельности банка
1.2 Регулирование кредитной деятельности коммерческих банков в России
1.3 Методика анализа кредитной деятельности ПАО Сбербанк
2.1 Общая характеристика банка
2.2 Анализ кредитных операций банка
2.3 Оценка доходности и рискованности кредитной деятельности ПАО Сбербанк»
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО Сбербанк
3.1 Мероприятия по улучшению кредитной деятельности банка
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы,
сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу
исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу
по выбранной теме. В параграфе 1.1 необходимо раскрыть сущность и основные
принципы кредитной деятельности банка. В параграфе 1.2 необходимо рассмотреть
регулирование кредитной деятельности коммерческих банков в России. В параграфе 1.3
необходимо рассмотреть методику анализа кредитной деятельности банка. Методы
исследования, заявленные во введении и теоретической части, должны быть в последующем
использованы в практической части работы.
Глава 2 должна носить исследовательский характер. В ней необходимо провести
анализ и оценку кредитной деятельности ПАО Сбербанк. В параграфе 2.1 необходимо
представить общую характеристику кредитной организации. В параграфе 2.2 провести
анализ кредитных операций банка. В параграфе 2.3 необходимо дать оценку банка.
Анализ рекомендуется проводить в аналитических таблицах с использованием формул,
графиков, схем, диаграмм и т.п. Также здесь необходимо обозначить проблемы, выявленные
в ходе проведенного исследования, охарактеризовать экономическое состояние на
определенную дату и наметить пути решения проблем. Особое внимание следует уделить
мерам по реализации намеченных мероприятий и прогнозу функционирования кредитного
учреждения после их внедрения.
Глава 3 является практической и в ней следует рассмотреть проблемы и
перспективы развития кредитной деятельности банка. В параграфе 3.1 необходимо
разработать мероприятия по улучшению кредитной деятельности банка. В параграфе 3.2
рассчитать экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Каждая глава должна завершаться самостоятельно сделанными выводами. Надо
подчеркнуть именно свою точку зрения на рассматриваемые проблемы, при этом не надо
стесняться выражений типа "на наш взгляд", "по-нашему мнению".
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной
квалификационной работы и сформулировать общие выводы (необходимо отразить -
достигнута ли цель исследования, решены ли задачи, сформулированные во введении, какое
теоретическое или практическое значение имеют результаты Вашей работы и где они могут
быть использованы.
В приложения выносятся формы бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной
организации и др. документы.
Стиль изложения ВКР должен соответствовать научному стилю. Для научного стиля
характерны: точность, абстрактность, логичность, эмоциональная нейтральность.
Заимствование готовых текстов или их частей без указания авторства не допускается.
Не рекомендуется большое количество прямого цитирования (более 10%) в теоретической
части работы.
Перед отправкой работы проверьте правописание и пройдите проверку на
антиплагиат. Оригинальность текста должны быть не менее 70%.
4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юридическая литература, 2016. – 35 с.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая. – М.: Дашков и КО,
2016. – 87 с.
3. О банках и банковской деятельности: федерал. закон от 02.12.1990 № 395–1 (ред.
от 05.04.2018) // Собрание законодательства РФ. – 05.02.1996. – № 6. – Ст. 492
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федерал. закон от
10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.07.2018) // Собрание законодательства РФ - 15.07.2002 - № 28
- Ст. 2790.
5. Концепция долгосрочного социально–экономического развития Российской
Федерации на период до 2020 года // Утверждена распоряжением Правительства Российской
Федерации от 17 ноября 2008 г. № 1662–р
Дополнительная литература:
6. Андрианова Л. Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка //
Предпринимательство. - 2017. - № 6. - С. 146-150.
7. Астрелина, В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке:
учеб. пособие. / В.В. Астрелина – М. : Форум : ИНФРА–М, 2016. – 175 с.
8. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3–е
изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 292 с.
9. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов. / Под ред. В.В.
Васильевой – М.: Финансы и статистика, 2016. – С.185.
10. Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. –
М. : Юрайт, 2017. – 590 с.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Юристь, 2017. – С.
500.
Руководитель ВКР: / Можина И.В.
подпись расшифровка
Студент задание получил: « 23 « 01 2020 г.
Студент: / Свирина М.А.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .................................................................................... 6
1.1Сущность и основные принципы кредитной деятельности банка................. 6
1.2Регулирование кредитной деятельности коммерческих банков в России .. 10
1.3Методика анализа кредитной деятельности банка ........................................ 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО
СБЕРБАНК ................................................................................................................. 21
2.1Общая характеристика ПАО «Сбербанк» ...................................................... 21
2.2Анализ кредитных операций банка ................................................................. 25
2.3Оценка доходности и рискованности кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк» ............................................................................................................. 33
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО СБЕРБАНК ...................................................................... 49
3.1Мероприятия по улучшению кредитной деятельности банка ..................... 49
3.2Экономическая эффективность предложенных мероприятий ..................... 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 63
ПРИЛОЖЕНИЕ ......................................................................................................... 68
Введение
Актуальность темы. В настоящее время перспективы развития
российской банковской системы во многом связаны с положительными
сдвигами в макроэкономической ситуации. Произошли значительные
изменения в становлении банковской системы России. Определились банки -
лидеры, сформировались основные направления банковской специализации,
завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Снижение процентной банковской маржи способствует ужесточению
конкуренции на наиболее доходных сегментах рынка финансовых услуг. В
таких условиях банки вынуждены предъявлять все более высокие требования к
организации своей работы, в том числе стимулируя развитие и
совершенствование процесса кредитования.
Число потенциальных заемщиков - субъектов малого
предпринимательства оценивается на уровне 2 млн. клиентов, а объем спроса
на кредитные ресурсы, по разным оценкам, колеблется в пределах 10 - 30 млрд.
долл. США. Несмотря на то, что кредитование малого бизнеса развивается
ускоренными темпами (в 2017 – 2019 гг. темпы прироста составляли в среднем
30%), банки удовлетворяют не более 20 - 30% потенциального спроса. В
кредитных портфелях универсальных российских банков доля заемщиков,
отнесенных к субъектам малого предпринимательства, колеблется в пределах
10 - 25%
1
.
Согласно экспертным оценкам, кредитование малого бизнеса в
ближайшие годы станет одним из наиболее быстрорастущих сегментов рынка
банковских услуг. Работа с малым бизнесом открывает для банков возможность
существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно
важно для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на
кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших
1
Обзор банковского сектора Российской Федерации № 155. Аналитические показатели (2019
г.) [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_
system/obs_ex.pdf дата обращения: 09.12.2019
4
возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках
капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые
испытывают все большую конкуренцию со стороны крупных банков,
проводящих региональную экспансию.
Сегодня рынок кредитования малого бизнеса характеризуется
относительно невысокой степенью конкуренции, так как вплоть до последнего
времени в России действовало ограниченное число банков, преимущественно
региональных, специализирующихся в этой сфере деятельности.
Таким образом, тема выпускной квалификационной работы «Анализ
кредитной деятельности банка (на примере Сбербанк)» является достаточно
актуальной на сегодняшний день в сфере банковского менеджмента.
Объектом исследования работы является ПАО «Сбербанк». Предмет
исследования - особенности кредитной деятельности банка.
Целью выпускной квалификационной является изучение особенностей и
проблем кредитной деятельности ПАО «Сбербанк».
Для достижения поставленной цели представляется необходимым решить
следующий круг задач:
1) проанализировать сущность и основные принципы кредитной
деятельности банка,
2) рассмотреть регулирование кредитной деятельности коммерческих
банков в России,
3) изучить методику анализа кредитной деятельности банка,
4) дать общую характеристику ПАО «Сбербанк»,
5) провести анализ кредитных операций банка,
6) провести оценку доходности и рискованности кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк»,
7) разработать мероприятия по улучшению кредитной деятельности
банка,
8) оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий.
5
Практической базой написания выпускной квалификационной работы
являются данные финансовой отчетности ПАО «Сбербанк», а также внутренняя
аналитическая информация банка. Период исследования – с 2016 по 2018 гг.
включительно.
В процессе написания выпускной квалификационной работы
представляется необходимым использовать такие статистические методы, как
анализ, сводка и группировка данных, обобщающие показатели, средние
величины, построение и анализ динамических рядов.
В ходе исследования изучена и обобщена специальная литература,
разработки ведущих специалистов по банковскому делу, законодательные и
другие нормативные акты, нормативные документы, регламентирующие работу
коммерческих банков, инструкции и методические указания.
Структура работы. Данная выпускная квалификационная работа состоит
из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
6
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1 Сущность и основные принципы кредитной деятельности
банка
Для коммерческих банков кредитование является одним из самых
доходных, но высокорисковых видов его деятельности. Это обязывает банки
осуществлять тщательный контроль над соблюдением установленных
принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита
заемщиками и его эффективностью в целом.
Цель кредита выражает конкретные временные потребности в
дополнительных денежных средствах хозяйствующих субъектов и других
субъектов рынка, на удовлетворение которых и может быть предоставлен
банковский кредит. Таким образом, именно цель кредита и является объектом
кредитования. В зависимости от круга обслуживаемых клиентов, уставных
требований банка, состояния экономики и многих других факторов банки
самостоятельно устанавливают объекты кредитования, которые находят
отражение в кредитной политике банка
2
.
В целом под организацией кредитного процесса в банке понимается
техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных
норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения
оптимальной величины прибыли от совершенной кредитной сделки.
Таким образом, процесс кредитования является сложной процедурой,
состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой
из которых чревато серьезными ошибками и просчетами.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к
организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии
2
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М.
Максимова, О.М. Маркова. М.: ЮНИТИ, 2015 – с. 109
7
процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со
спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования последние
необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии
предоставления - с целевым характером ссуд; на стадии контроля за
использованием - с эффективностью проводимой заемщиком работы; на стадии
возврата - с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой
процентных денег
3
.
К принципам кредитования относятся:
а) возвратность и срочность кредитования;
б) дифференцированность кредитования;
в) обеспеченность кредита;
г) платность банковских ссуд
4
.
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-
денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать,
поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки
мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства
предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и,
в конечном итоге, они, «приходя» в банк с различных сегментов рынка, в них и
«уходят» (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.)
5
.
Главная особенность привлеченных средств состоит в том, что они
подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату)
владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому
"золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых
3
Василишен Э.Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков на макро- и
микроуровне. М.: Экономика, 2015. С. 119
4
Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка. М.: БДЦ-Пресс, 2014. С. 33
5
Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учеб. пособие для вузов / Ю.С.
Масленченков. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014 – с. 190