8
требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.
Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству
банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок,
т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно,
срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок
кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в
обороте заемщика и выступает той мерой, за пределами которой
количественные изменения во времени переходят в качественные. Если
нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он
теряет свое подлинное назначение.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки
не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем
заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности. При этом финансовое состояние предприятия должно
отражать способность и готовность заемщика возвратить кредит в
обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков
оцениваются посредством анализа ликвидности их баланса, обеспеченности
собственными источниками финансирования, оценки уровня рентабельности на
текущий момент и в перспективе
6
.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента
является показателем индивидуального или частного кредитного риска для
6
Селиванова Т.А. Процентная политика коммерческого банка и факторы ее определяющие:
учебное пособие/ Т.А. Селиванова, О.В. Шевцова. Ростов н/Д: Изд-во РГЭУ «РИНХ», 2015 с
88
9
банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной
клиенту.
Обеспеченность кредита покрывает один из основных кредитных рисков -
риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то
банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск
ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Следует отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита
зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой
компании, возглавляемой известными профессионалами, о компании, которая
успешно работает на протяжении десятилетий, имеет хорошую и длительную
кредитную историю и занимает лидирующие позиции на рынке, то в
отношении нее банком может быть принято решение о выдаче кредита без
обеспечения.
Если рассматривать вопрос о выдаче ссуды для малого предприятия,
только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую
деятельность - то здесь без обеспечения выдавать кредит нельзя.
Следует отметить, что при потребительском кредитовании, где возможен
статистический подход оценки кредитного риска (например, метод кредитного
скоринга для отбора заемщиков), обеспечением может являться хороший набор
определенных критериев заемщика.
Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита
определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными
средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через
механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего
рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее
воздействие на хозяйственный (коммерческий) оборот предприятий, побуждая
10
их увеличивать собственные ресурсы и экономно расходовать привлеченные
средства
7
.
Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с
уплатой процентов за привлеченные в депозиты средства, затрат по
содержанию аппарата управления и другие, а также обеспечивает получение
прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,
уставного) и использования их на собственные и другие нужды
8
.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования обеспечивает как макроэкономические интересы, так и интересы
на микроуровне субъектов кредитной сделки, то есть банка и заемщика.
1.2 Регулирование кредитной деятельности коммерческих банков в
России
В данное время правовое регулирование кредитования не соответствует
потребностям общества. Поэтому действующие нормативные правовые акты
постоянно корректируются.
В настоящее время основными законодательными актами,
регулирующими кредитные правоотношения, в частности особенности
предоставления потребительского кредита, являются: Конституция Российской
Федерации
9
, устанавливающая согласно пункту, что регулирование
кредитования находится в ведении Российской Федерации; Гражданский
кодекс Российской Федерации
10
, которым изложены общие правила и порядок
договорных взаимоотношений между банками и заемщиками. Выделяют
7
Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии
банковских ссуд: учебник для вузов / В.А. Челноков. М.: Высшая Школа, 2015. С. 170
8
Купчинский В.А. Система управления ресурсами банка/ В.А. Купчинаский, А.С. Улинич.
М.: Экзамен, 2016 с. 55
9
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с
учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-
ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)
10
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (в
действующей редакции)
11
следующие виды договорных обязательств: договор займа, кредитный договор,
товарный и коммерческий кредиты и т.д; Федеральный закон от 2 декабря 1990
г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
11
, устанавливающий, что
"банковские операции, в том числе и размещение денежных средств от своего
имени и за свой счет, выражаются в предоставлении кредитов юридическим и
физическим лицам"; Федеральный закон №90 от 07 мая 2013 г "О внесении
изменений в статью 16 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности", в законе о банках и банковской деятельности закреплены
основания для отказа в госрегистрации кредитной организации и выдаче ей
лицензии на осуществление банковских операций ; Федеральный закон от 30
декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
12
, целями которого являются
создание и предложение условий для составления, хранения, обработки и
раскрытия бюро кредитных историй информации о заемщиках,
информирующей о своевременности выполнения заемщиками своих
обязательств по кредитным договорам;, Положение Центрального Банка
Российской Федерации от 19.06.2012 № 383-П “О правилах осуществления
перевода денежных средств”, Положение Центрального Банка Российской
Федерации от 16.07.2012 №385-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации“, Положение Центрального Банка Российской Федерации от 26
марта 2004 г. N 254 П "О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности"
13
В последнее время в данные Федеральные законы вносятся изменения,
касающиеся потребительского кредитования.
11
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (в
действующей редакции)
12
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (в действующей редакции) "О кредитных
историях"
13
Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (в действующей редакции) "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности"
12
Закон № 353 ФЗ "О потребительском кредите (займе)"
14
вступил в силу в
Российской Федерации с 1 января 2014г. Он был подписан президентом
Российской Федерации Владимиром Путиным 23 декабря 2013 г.
Однако некоторые статьи данного закона вступят в силу несколько
позднее. Так, изменения, касающиеся вида кредитного договора, порядка его
заключения, прав заемщиков на информацию, заработали через полгода после
вступления закона в силу - с 1 июля 2014 г. Ограничения, касающиеся
ограничения полной стоимости кредита заработали с 1 января 2015г.
Оказать положительное влияние на динамику развития рынка должен
Федеральный закон N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»
15
.
В законе предусмотрены и строго оговорены права и обязанности сторон
договора, определено понятие «потребительский кредит», предусмотрены
размеры платежей и неустойки и пр.
Законопроект повысил доверие заемщиков к потребительскому
кредитованию, избавил всех участников подобных сделок от неоправданного
риска, улучшил динамику роста данного рыночного сегмента.
Кризис поменял расстановку приоритетов и сил в банковской сфере.
Организация потребительского кредита была уменьшена, а условия выдачи
ужесточились. Как итог потребительское кредитование значительно снизилось.
На сегодняшний день, ситуация поменялась, но не так то просто будет вернуть
банкам своих клиентов.
Кризис дал возможность по-другому взглянуть на организацию
потребительского кредита. Дело в том, что такой вид кредитования является
наиболее рискованным. Но, как только разразился кризис, юридические лица
задумались о форс-мажоре и реструктуризации, в то время как обычные
граждане платили постоянно. Конечно, и в потребительском секторе были
сложности.
14
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О потребительском
кредите (займе)"
15
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О потребительском
кредите (займе)"
13
В целом, данный федеральный закон призван регулировать отношения,
возникающие в связи с предоставлением потребительских кредитов (займов)
физическим лицам в целях, не связанных с предпринимательской
деятельностью. При этом нормы закона не будут распространяться на
ипотечные кредиты. Документ устанавливает условия, которые должны
содержаться в договоре кредитования, регламентирует профессиональную
деятельность организаций, осуществляющих предоставление потребительских
займов, включая требования о размещении всей информации о
предоставляемых кредитах и их условиях в открытом доступе.
В законе о потребительском кредите детально описывается, как
формируется полная стоимость кредита
16
. Закон уточняет и полномочия
коллекторов, занимающихся возвратами задолженностей. Правовых пробелов
много. Это отсутствие нормативных положений о взимании комиссии (какие
возможны, какие нет), вопрос подсудности споров по договорам, возможности
изменения банком тарифов и правил кредитования в одностороннем порядке,
очередности погашения задолженности. Пока все эти вопросы решаются только
через суд и в основном в пользу потребителей.
Пытаясь увеличить спрос на потребительские кредиты, разрабатывают
новые банковские продукты и выводят их на рынок. Появилось такое
определение как "акция". Банки придумывают названия новым кредитным
продуктам: "бесплатный кредит", "кредит без первоначального взноса", "12-12-
12", "беспроцентный кредит" и т.д. Однако, такие акции никогда не проходят в
ущерб банку. Именно это и вводит в заблуждение потенциального заемщика,
когда он обращается в банк за кредитом. Думая о том, что банки правда выдают
беспроцентные и бессрочные кредиты, клиент успокаивает себя в том, что он
покупает товар в рассрочку ничего при этом не переплачивая.
Объемы потребительского кредитования растет, но при этом растет и
закредитованность населения. Увеличилось количество людей, взявших по
16
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О потребительском
кредите (займе)"
14
несколько кредитов. При этом большинство из них не смогли скорректировать
свои потребительские расходы, для возможности накопления денежных средств
и последующего расчета по кредитам.
После принятия закона, осуществить процедуру банкротства сможет
любой заемщик, имеющий задолженность в 50 000 рублей и просрочку в
погашении в 3 месяца. Банки крайне недовольны суммой 50 000 рублей и
предлагают увеличить ее до 300 000 рублей. По их мнению, таких должников
очень много и если они захотят использовать процедуру банкротства, то банки
понесут большие убытки.
Планируется применять два вида банкротства. Первый, так называемое
мягкое банкротство, подразумевает реструктуризацию кредита, отмену
штрафных санкций и новый график платежей. Второй, так называемое жесткое
банкротство, подразумевает опись, арест и последующую продажу имущества.
Для банка это будет положительным решением, в том случае если должник не
будет скрывать свое имущество и его стоимость покроет всю сумму
задолженности. Если же стоимость имущества будет ниже, то сумма
задолженности спишется.
Клиент при этом не теряет возможности получить новый кредит.
Кредиторы очень озабоченны, тем, что банки будут лишены возможности
получить свои денежные средства обратно. При этом резко увеличится
количество мошеннических сделок. С их точки зрения данный закон
поддерживает интересы должников и не учитывает мнение банков.
На сегодняшний день к должникам применяют только исполнительное
производство. Банки обращаются в арбитражный суд. На основании решения
суда, судебные приставы могут конфисковать имущество должника.
Таким образом, с учетом указанного выше, можно сделать следующие
выводы.
1). Правовое регулирование потребительского кредитования в России
показывает, что на сегодняшний момент регулирование не соответствует
15
потребностям общества, так как нет четкого правового регулирования процесса
кредитования, что принуждает правоприменителя применять нормы по
аналогии, руководствуясь для этого общими положениями гражданского
законодательства. Осуществляемые в последнее время попытки устранить
пробелы в законодательстве в сфере потребительского кредитования не всегда
достигают истинной цели потребительского кредитования.
2). Из-за отсутствия специального правового регулирования
потребительского кредитования, ныне действующие правовые нормы,
необходимо постоянно корректировать.
Однако, несмотря на кажущуюся выгодность таких продуктов, банки при
этом несут очень большие риски. За время, работы с данным продуктов, банки
собрали большое количество досье на заемщиков, которые брали кредиты. Эта
информация хранится в бюро кредитных историй (БКИ)
17
.
В соответствии с законодательством любой заемщик может ознакомиться
со своей кредитной историей один раз в год бесплатно и неограниченное число
раз за плату.
Для этого необходимо:
1) сделать запрос в Центральный Каталог Кредитных Историй и
получить информацию в каких Бюро Кредитных Историй
сформирована кредитная история. Это можно сделать через банк в
котором вы брали кредит.
2) обратиться в соответствующие бюро и получить кредитный отчет.
В последнее время, все большей популярностью пользуется
разновидность потребительского кредитования - автокредитование. Для
данного банковского продукта характерны меньшие процентные ставки,
меньший риск, что благодаря быстроте выдачи и оформления кредита делает
его более привлекательным как для банка так и для заемщика, и для автосалона.
17
Аудит банков: учебное пособие / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.:
Финансы и статистика, 2015. – с. 203
16
При этом для минимизации рисков, банки вводят дополнительные
условия - страхование залогов (автотранспорта). Это приводит к увеличению
расходов для заемщиков, которые вынуждены переплачивать за страховку в
среднем около 10-20% от стоимости автомобиля. При этом банки обязательно
оговаривают, что без страхования залога, банк предлагает заемщику кредит под
более высокую процентную ставку или может вовсе отказать в выдаче кредита.
То есть, автокредит затрагивает и страховой рынок, принося ему
дополнительную прибыль. Получают выгоду также и банки с автосалонами,
которые получают за продажи страховок, агентские выплаты от страховых
компаний
18
.
Дополнительную прибыль, которую получает банк в результате
осуществления программ потребительского кредитования, являются
комиссионные выплаты, получаемые от торговых организация-партнерах, в
которых находятся точки экспресс-кредитования. Эти комиссии называются
дисконтом с торговой организации.
К одному из основных нормативно-правовых документов,
регулирующему кредитный риск, следует отнести Указание Банка России от
15.04.2015 N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и
капиталом кредитной организации и банковской группы"
19
.
Также к нормативно-правовому документу, регулирующему кредитный
риск, необходимо отнести Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. №
110-И «Об обязательных нормативах банков»
20
.
Не менее важным нормативно-правовым документом, регулирующим
кредитный риск, является Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-
П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
18
Арендс И.О. Банковское дело: курс лекций / И.О. Арендс, Е.П. Жарковская. М.: Омега-Л,
2016 – с. 70
19
Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (в действующей редакции) "О требованиях
к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"
(Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2015 N 37388)
20
Банковское дело: учебник / под. ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2014. – с.
10
17
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности»
21
.
Наряду с описанными нормативно-правовыми документами, к
нормативной базе так же следует отнести:
- Гражданский кодекс РФ гл.42 Заем и кредит (ст.807-821)
22
;
- Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных
историях»
23
.
ЦБ занимается нормативным регулированием оценки кредитных рисков.
Банковские операции идут с фактором риска; это неизбежно. Проще
всего, риск - это неопределенность ситуации или события, которое может
произойти в будущем, а для банков - это неопределенность результата бизнес-
инвестиций. Различные типы банковских рисков могут быть классифицированы
как стратегический риск, риск соответствия требованиям, кредитный риск, риск
кибербезопасности, риск ликвидности, рыночный риск, операционный риск и т.
д. Из них «кредитный риск» представляет собой наиболее важный тип риска
для коммерческого использования. банки.
1.3 Методика анализа кредитной деятельности банка
Анализ кредитной деятельности банка – это, прежде всего, анализ
существующих рисков. Управление кредитным процессов в банке - это
процесс, который состоит из анализа внутренней и внешней среды банка,
выявления риска, оценки его уровня и разработки методов минимизации риска.
Управление кредитным риском банка осуществляется на двух уровнях
21
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова, А.В.
Печникова. М.: ЮНИТИ, 2015 – с. 90
22
Жарковская Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская. М.: Омега-Л, 2014 – с. 45
23
Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / под ред. Е.Г.
Ищенко, В.И. Алексеева. М.: Русская деловая литература, 2016 – с. 65