48
преимущества на рынке банковских услуг и, в конечном итоге, будет
способствовать максимизации прибыли банка.
В целом при установлении процентной ставки по кредиту следует
принимать во внимание уровень ставки рефинансирования ЦБ РФ, средний
уровень процентной ставки, сложившийся на рынке банковских услуг, темп
инфляции, стоимость привлечения ресурсов, в том числе уровень
операционных расходов, а также кредитные риски по каждому конкретному
заемщику и по каждому конкретному кредитному договору. При этом
наблюдается следующая зависимость: чем выше кредитный риск, тем выше
должна быть установлена процентная ставка.
49
Глава 3. Проблемы и перспективы развития кредитной
деятельности ПАО Сбербанк
3.1 Мероприятия по улучшению кредитной деятельности банка
Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов
риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок,
что негативно отражается на доходности деятельности банка. Следовательно,
при выдаче кредита необходимо, прежде всего, определить кредитоспособность
заемщика, то есть оценить способность заемщика погашать задолженность по
кредиту (основную сумму долга и проценты по нему) в будущем. Таким
образом, от того насколько эффективны применяемые методы оценки
кредитоспособности заемщиков, зависит доходность кредитных операций
банка.
В ПАО «Сбербанк» делается всесторонний анализ финансового
положения предприятий по методике, рекомендованной Федеральным
Управлением о несостоятельности (банкротстве) предприятий. В программе,
которой пользуются специалисты кредитного отдела, рассчитывается до 100
абсолютных и относительных коэффициентов и показателей. Причем, чем
большую сумму и на более длительный срок берется кредит, тем за больший
период анализируется деятельность предприятия. Но здесь возникают
проблемы.
В целом применение для оценки кредитоспособности заемщика
стандартных методов, используемых в российской банковской практике, не
достаточно для принятия объективного решения о выдаче кредита. Зачастую
анализ кредитоспособности основывается на данных бухгалтерской отчетности
предприятия, результат такого анализа зависит от мастерства и опыта
работника кредитного отдела, т.е. носит субъективный характер. Необходим
всесторонний анализ, позволяющий судить о фактическом финансовом
состоянии заемщика, о фактической цели кредита, о наличии источника, за счет
50
которого будет погашаться кредит. Поэтому в российской банковской практике
следует применять элементы зарубежных методик оценки кредитоспособности
заемщика.
Существуют определенные сложности в применении зарубежных
методик российскими банками, поэтому можно говорить об использовании
принципов оценки кредитоспособности клиентов. Например, у большей части
российских предприятий нет кредитных рейтингов международных
рейтинговых агентств; еще один недостаток – это неразвитость института
кредитных историй. Сегодня в России нет всеобщей информационной сети по
всем предприятиям (потенциальным заемщикам). Развитие кредитных бюро в
России позволит устранить недостаток кредитной информации; грамотное
управление кредитами и объективная оценка кредитоспособности заемщиков
невозможны без такой информации
44
.
Тем не менее, можно рекомендовать использовать для оценки
кредитоспособности заемщиков следующие зарубежные методики.
Для оценки кредитоспособности физических лиц рекомендуем
использовать систему «скоринг - кредитование». Такая система предполагает
разработку шкалы для измерения рейтинга заемщика, при этом заемщику
начисляются баллы в зависимости от уровня его кредитоспособности. Скоринг
представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью
которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк оценивает
вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в
срок.
Важной чертой системы «скоринг - кредитование» является то, что она не
может применяться по шаблону, а должна разрабатываться исходя из
особенностей, присущих данному конкретному банку, его клиентуре с учетом
характера банковского законодательства и традиций страны, т.е. подлежит
постоянному наблюдению и видоизменению.
44
Терентьева Н.А. Правовая природа Центрального банка Российской Федерации как
юридического лица и субъекта права// Деньги и кредит. - 2016.- №8 С.49
51
Для оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица
рекомендуем использовать систему под названием «CAMPARI». Система
выделяет совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить
множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи
конкретной ссуды:
- character – характер, репутация заемщика;
- ability – способность заемщика к возврату ссуды;
- marge – маржа, доходность;
- amount – целевое назначение ссуды;
- repayment – условия погашения кредита;
- insurance – обеспечение, страхование риска непогашения ссуды
45
.
Качественная оценка кредитоспособности потенциального заемщика по
предложенным направлениям будет способствовать принятию объективных,
оптимальных решений о выдаче кредитов. Кроме того, следует при принятии
решения о выдаче кредита оценить соответствие кредитного предложения
кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля.
Т.е. необходимо проанализировать, приведет ли предоставление нового кредита
к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению риска или к
обратным результатам.
С целью повышения эффективности управления кредитным портфелем
банка необходимо систематически анализировать его динамику и структуру,
что позволяет выявлять общие тенденции в развитии, определять позитивные и
негативные факторы, влияющие на доходность, ликвидность и степень риска
кредитных операций.
Анализ в банке должен осуществляться ежедневно. Составление отчета и
анализ данных позволит отслеживать процесс размещения кредитных ресурсов
45
Панкова Н. В. Анализ проблем развития банковской системы Российской Федерации // В
сборнике: Инновационные технологии нового тысячелетия: сборник статей Международной
научно-практической конференции, 2016. С. 97
52
банка, управлять кредитным портфелем, в частности, принимать оперативные и
стратегические решения.
В анализируемом периоде ПАО «Сбербанк» увеличивает объемы
доходных активных операций, в частности кредитных. При рациональном и
объективном подходе к установлению процентных ставок по предоставляемым
кредитам, к оценке кредитоспособности заемщиков, к управлению кредитными
рисками такая тенденция может положительно повлиять на доходность
деятельности банка в целом. Управление кредитным портфелем банка
целесообразно осуществлять с учетом ликвидности, доходности и риска. Это
означает, что эффективность управления выражается в максимизации прибыли
от ссудных операций, минимизации кредитных рисков при сохранении
ликвидности и платежеспособности банка.
ПАО «Сбербанк» формирует свой кредитный портфель
преимущественно за счет предоставления кредитов физическим и юридическим
лицам. Структура кредитного портфеля в целом соответствует структуре
привлеченных ресурсов.
ПАО «Сбербанк» для снижения рисков следует осуществлять
диверсификацию кредитного портфеля по различным категориям заемщиков.
При этом классифицировать заемщиков – юридических лиц можно по
различным критериям: по отраслевому признаку, по видам деятельности, по
объему совершаемых операций, по прибыльности и рентабельности
деятельности и др. При классификации заемщиков – физических лиц можно
учитывать профессию, стаж работы, уровень дохода, возраст и др.
Также рекомендуется установить лимиты по наиболее рисковым видам
кредитования и, соответственно, размещать ресурсы с учетом данных лимитов.
При этом целесообразно лимитировать ресурсы банка, направляемые на
потребительское кредитование, ипотечное кредитование и кредитование малого
бизнеса. В рамках потребительского кредитования следует ограничить объем
выдаваемых кредитов без обеспечения.
53
Таким образом, диверсификация кредитного портфеля по категориям
заемщиков должна быть дополнена установлением лимитов по отдельным
видам кредитования, что позволит банку контролировать кредитные риски
46
.
Вексельное кредитование банком практически не осуществляется. Это
можно рассматривать как положительный факт в связи с тем, что такие
активные операции связаны с повышенными кредитным рисками: вексельные
кредиты выдаются без обеспечения, под более низкую процентную ставку, без
качественной оценки кредитоспособности заемщика и, как правило, без
дальнейшего мониторинга его финансового состояния. Таким образом,
отсутствие учтенных векселей в анализируемом периоде является косвенным
показателем качества управления кредитным портфелем банка.
Тем не менее, полностью отказываться от вексельного кредитования как
альтернативной формы размещения ресурсов не целесообразно. Банку следует
разработать четкую политику в области вексельного кредитования в рамках
общей кредитной политики. В частности, необходимо четко определить круг
предпочтительных заемщиков.
Структуру кредитного портфеля банка следует диверсифицировать по
видам кредитов, по отраслевому признаку, по категориям заемщиков и др.
Такая диверсификация позволит снизить риски непогашения заемщиками
задолженности по кредитам и процентам.
С целью диверсификации кредитного портфеля по срокам следует
развивать долгосрочное кредитование, в том числе и долгосрочное
кредитование юридических лиц.
В целом для повышения эффективности управления кредитным
портфелем ПАО «Сбербанк» необходимо систематически анализировать его
динамику и структуру, что позволит выявлять общие тенденции в развитии,
46
Дубинин, С.К. Миклашевская, Н.А. и др. Смена ориентиров в политике Банка России:
переход к свободному курсообразованию [Текст] // Вестник Московского Университета:
Серия 6.Экономика. – 2015. – № 4. – С. 99
54
определять позитивные и негативные факторы, влияющие на доходность,
ликвидность и степень риска кредитных операций.
В целях повышения доходности кредитных операций следует увеличить
среднюю процентную ставку по кредитам. Увеличение процентной ставки
должно осуществляться преимущественно за счет повышения процентных
ставок по кредитам, связанного с ужесточением условий кредитования в связи с
повышенной степенью риска.
В частности по кредитам с недостаточным обеспечением также следует
повышать процентные ставки.
Рекомендуется минимизировать ресурсы банка, направляемые на
льготное кредитование, так как по такому кредитованию, как правило,
устанавливаются пониженные процентные ставки. В противном случае,
необходимо повышать среднюю процентную ставку по таким кредитам.
Политику формирования ресурсной базы банка с позиции оценки затрат,
связанных с привлечением средств физических и юридических лиц, можно
считать удовлетворительной, следовательно, банку необходимо и в дальнейшем
ее придерживаться.
Изучая процесс трансформации ресурсов банка, привлеченных на
платной основе, следует отметить, что она не несет в себе дополнительных
рисков, связанных с потерей ликвидности банка.
Операции по долгосрочному кредитованию являются более доходными
по сравнению с краткосрочными. Следовательно, преобладание долгосрочного
кредитования над краткосрочным – это положительный фактор, влияющий на
доходность деятельности банка. Тем не менее, долгосрочное кредитование
несет в себе дополнительные риски – чем больше сроки кредитования, тем
выше риски непогашения кредитов заемщиками.
В целом следует ежедневно составлять и анализировать график
погашения кредитов; при выявлении сомнительной задолженности работнику
кредитного отдела (подразделения банка) необходимо созвониться или
55
встретиться с заемщиком, расспросить его о причинах возникновения
просроченной задолженности. На основе такого ежедневного анализа должны
приниматься оптимальные управленческие решения.
Решение вопроса эффективного управления розничными кредитными
рисками (так как полностью избежать рисков в этом виде банковской
деятельности в принципе невозможно) определяет перспективы успешной
деятельности банка на рынке кредитования. В свою очередь, управление
кредитными рисками будет эффективным только в том случае, если оно в
целом согласуется со стратегией банка.
Управление кредитными рисками в розничном кредитовании в первую
очередь требует высококвалифицированной работы кредитных инспекторов и
аналитиков, а также использования профессиональных скоринговых решений.
В этой связи работникам ПАО «Сбербанк» необходимо систематически
повышать свою квалификацию, осваивать новые банковские технологии, в
частности по определению кредитоспособности заемщика.
В рамках потребительского кредитования и автокредитования (с учетом
наличия обеспечения) рекомендуется использовать технологию, которая
позволяет снижать финансовую нагрузку на заемщика. При этом клиенту
предлагается кредит с плавающей процентной ставкой, которая,
соответственно, может изменяться в зависимости от следующих условий. По
сути, заемщик может самостоятельно снизить процентную ставку по кредиту на
10 процентных пунктов во второй и любой последующий месяц срока действия
кредита. Для этого клиенту либо любому рекомендованному клиентом лицу
достаточно совершить за месяц через филиал какие-либо банковские операции
(перевод, обмен валюты, открытие банковского сейфа, оформление банковской
карты, операции по банковской карте) на определенное количество бонусных
баллов, рассчитанных исходя из суммы и количества совершенных операций.
Каждой сумме таких бонусных баллов за месяц соответствует уменьшение
процентной ставки по кредиту за последующий месяц.
56
Например, при получении кредита в размере 50 тыс. руб. для снижения
процентной ставки заемщику необходимо набрать 175 бонусный баллов. Для
этого достаточно оформить банковскую карту Gold, в результате чего клиент
наберет 375 бонусных баллов и автоматически снизит процентную ставку по
своему кредиту на 10 процентных пунктов. При этом разница между
необходимой суммой бонусных баллов и полученной, то есть неиспользованная
разница (в примере, это 200 бонусных баллов) накапливается, и процентная
ставка распространяется на последующие месяцы.
В зависимости от набранных совокупных бонусных баллов клиенту
рекомендуется присваивать определенный статус: клиент, партнер,
привилегированный партнер, VIP-клиент. Такое ранжирование осуществляется
автоматически. Заемщики, попадающие в определенные категории, то есть
получающие определенный статус, будут получать и право на определенные
скидки. При этом скидки могут быть весьма существенными, вплоть до того,
что банковские услуги определенным клиентам будут оказываться бесплатно.
Отметим, что помимо уменьшения процентной ставки по кредиту,
рекомендуется, чтобы клиент самостоятельно определял размер возможного
ежемесячного платежа.
Банку рекомендуется аннулировать уменьшение процентной ставки по
кредиту в случаях просрочки заемщиком очередного ежемесячного платежа, а
также досрочного погашения им кредита.
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий
ПАО «Сбербанк» в рамках своих полномочий следует пересмотреть
процентные ставки по целевым кредитам с целью повышения доходности
операций и снижения рисков. Рекомендуем использовать следующий вариант
по рублевым кредитам с обеспечением:
1) понизить процентные ставки по кредитам со сроками предоставления
до 6 месяцев до 13%, а со сроком от 6 до 1 года до 14%;
57
2) процентные ставки по кредитам со сроками предоставления от 1 года
до 1,5 лет не изменять (15%);
3) повысить процентные ставки по кредитам со сроками предоставления
от 1,5 до 3 лет до 17%;
4) повысить процентные ставки по кредитам со сроками предоставления
от 3 до 5 лет до 18%.
По кредитам в долларах США или в евро следует использовать
вышеприведенную процентную схему, но с учетом повышения каждой ставки
на 0,5%.
По кредитам без обеспечения в рублях процентные ставки повысить до
17,5%, а в евро и долларах США – до 8%.
В рамках автокредитования банку следует предоставлять возможность
оформления кредита без включения страховых премий в сумму кредита, либо с
включением страховых премий по КАСКО только за первый календарный год
кредитования. При этом условия кредитования должны быть пересмотрены.
Кроме того, следует предусмотреть снижение процентной ставки при
подтверждении заемщиком своих доходов на 1% при выдаче кредита в рублях
и на 0,3% - в долларах США.
С целью повышения доходности кредитных операций следует повысить
минимальную сумму автокредитования до 100000 рублей по всем программам
кредитования, кроме программы кредитования при покупке подержанных
автомобилей отечественного производства. Максимальную сумму для
снижения кредитных рисков следует снизить с 5 до 3 млн. рублей по всем
программам кредитования, кроме программы кредитования при покупке новых
автомобилей иностранного производства.
Таким образом, предложенные мероприятия при их применении в
практической деятельности ПАО «Сбербанк» благоприятно отразятся на его
финансовом состоянии, а также будут способствовать повышению
эффективности кредитных операций.