Заключение
По результатам проведенного исследования сделаны следующие выво-
ды.
Кредит представляет собой экономические отношения между юридиче-
скими и физическими лицами по поводу перераспределения стоимости на на-
чалах возвратности и, как правило, с выплатой процента. К принципам банков-
ского кредитования можно отнести: законность, платность, возвратность, сроч-
ность, дифференцированность и обеспеченность.
Кредитные операции - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кре-
дитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кре-
дитного продукта.
Регулирование кредитных отношений производится большим количест-
вом нормативно-правовых актов, главными из которых являются Гражданский
кодекс РФ, законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
сии)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях», «О по-
требительском кредите (займе)», «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим частным банком по раз-
меру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В об-
щем рейтинге всех банков России ПАО «Сбербанк России» занимает первую
позицию по активам и вторую по величине собственного капитала.
В 2018 г. эффективность деятельности банка выросла, о чем свидетельст-
вует рост прибыли. Разница между процентами по кредитам и депозитам по-
зволяет Банку показывать рекордную прибыль и это ключевой источник дохода
Банка.
ПАО «Сбербанк России» предлагает клиентам широкую линейку
кредитных продуктов, которые позволяют удовлетворить финансовые
66
потребности клиентов от небольших заимствований на несколько дней до
покупки недвижимости.
По состоянию на 31 декабря 2018 г. у ПАО «Сбербанк России» были
крупные заемщики (порядка 20 организаций) с объемом кредитов на каждого
более 120,8 млрд. руб. По данным финансовой отчетности 31 декабря 2018 г.
объем кредитов составлял более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов
на конец 2018 г. составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесце-
нение.
Суммарный объем кредитов на конец 2017 г. составил 3 692,7 млрд. руб.
или 19,8% соответственно. На конец 2018 г. сумма начисленных процентных
доходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб., в
процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в
размере 23,1 млрд. руб., а в 2017 г. сумма начисленных процентных доходов
составила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб.
Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент
риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей
и формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска
у коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» приближен к показателям
нормы (0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на
рост ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери.
Но это приводит к падению чистой прибыли.
Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах вы-
рос к 2018 г. на 4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности.
В 2018 г. отмечается резкий рост ссудной задолженности. В 2018 г. увеличился
показатель «проблемной» части кредитного портфеля, то есть показатель про-
блемной части кредитов в общей сумме кредитных вложений.
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» экономи-
чески целесообразны и рекомендуются к внедрению.
67
В третьей главе предложен ряд мероприятий по повышению качества
кредитного портфеля банка, таких как:
рационирование кредитных займов;
диверсификация количества заемщиков, как новых, так и существую-
щих;
применение различных процентных ставок по кредитованию клиен-
тов;
страхование кредитного риска банка;
развитие отношений между клиентами банка и кредитными специали-
стами и др.
Следует отметить, что ПАО «Сбербанк России» рекомендуется ужесто-
чить требования к отбору потенциальных клиентов для сокращения суммы
просроченных кредитных задолженностей. Данные рекомендации являются це-
лесообразны для ПАО «Сбербанк России» без задействования дополнительных
финансовых резервов.
Формирование банком качественного кредитного портфеля позволяет
уменьшить риски потери прибыли по просроченным ссудным задолженностям
и уменьшить сумму на формирование резервов.
68
Список использованных источников
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосо-
ванием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к
Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014
№ 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 04.08.2014.
№ 31, ст. 4398.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября
2001 года № 146-ФЗ (с изм. и доп.) [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 29.01.1996,
№ 5, ст. 410.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (с изм. и доп.) [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой 8 февр.
1998 г.]. // СЗ РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (с изм. и доп.) «О кре-
дитных историях». // СЗ РФ, 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.
5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)[Текст]: федер. закон:
[принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 15.07.2002, № 2, ст. 2790.
6. Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. №
353-ФЗ (с изм. и доп.) «О потребительском кредите (займе)». // СЗ РФ,
23.12.2013, № 51, ст. 6673.
7. Федеральный закон от 03.07.2016 № 230-ФЗ «О защите прав и закон-
ных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату
просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О
микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (с изм. и
доп.) // СЗ РФ, 04.07.2016, № 27 (часть 1), ст. 4163.
8. Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (с изм. и доп.) «О кре-
дитной кооперации». // СЗ РФ, 20.07.2009, № 29, ст. 3627.
9. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (с изм. и доп.) «О несо-
стоятельности (банкротстве)». // СЗ РФ, 28.10, 2002, № 43, ст. 4190.
69
10. Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (с изм. и доп.) «О
требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организа-
ции и банковской группы». // Вестник Банка России, № 51, 15.06.2015.
11. «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных ор-
ганизациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003 № 242-П) (с
изм. и доп.). // Вестник Банка России, № 7, 04.02.2004.
12. Абуханова А. Т. Сущность кредита и его роль в современной эко-
номике // Финансовые инструменты устойчивого экономического развития ре-
гионов РФ сборник статей Всероссийской научно-практической конференции.
2016. - С. 16-20.
13. Баженина Т. М., Завьялова Е.С. К вопросу о классификации банков-
ских кредитов // Проблемы устойчивого развития российских регионов мате-
риалы Всероссийской научно-практической конференции с международным
участием. 2016. С. 157-160.
14. Битков Е. Банковское дело. – М.: МГИМО – Университет, 2015.
15. Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка //
Перспектива развития науки и образования сборник научных трудов по мате-
риалам Международной научно-практической конференции. Министерство об-
разования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46-50.
16. Булатова А. С. Экономика. - М.: Экономистъ, 2014.
17. Бушуева М. А., Масюк Н. Н., Брагина З. В. Концептуальные основы
построения бизнес-модели регионального кластера как инновационной сетевой
экосистемы // Азимут научных исследований: экономика и управление. − 2017.
− Т. 6. − № 2 (19). − С. 39-40.
18. Ганрабеков М. И. Банковский кредит: его виды и классификация //
Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. 2014. № 29.
С. 141-150.
19. Громов P. M. Понятие, функции кредита и его формы // Молодой
ученый. 2015. № 22 (102). С 377-380.
70
20. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жуко-
ва, Н.Д. Эриашвили – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016.
21. Зернова Л. Е. Риски кредитного портфеля коммерческого банка в
условиях экономической нестабильности. / Экономика и управление: пробле-
мы, тенденции, перспективы развития: Сборник научных трудов. К 110-летию
профессора Теодора Борисовича Поляка. – М.: ФГБОУ ВПО «МГУДТ», 2016.
22. Зернова Л. Е. Оценка кредитного портфеля коммерческого банка./
Дизайн, технологии и инновации в текстильной и легкой промышленности
(Инновации-2014): сборник материалов Международной научно-технической
конференции. Часть 3. – М.:ФГБОУ ВПО «МГУДТ», 2014.
23. Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2016.
24. Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка. – М.: Юрайт, 2014.
25. Кузяков Е. В. Классификация кредитов коммерческого банка // Мо-
лодой ученый. 2014. № 19. С 316-320.
26. Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управления активами
коммерческого банка // Вопросы экономики и управления. — 2016. — №3. —
С. 35-40.
27. Мануйленко В. В. Методология оценки экономического капитала
российского банка //Банковское дело. - 2014. - № 1. - С. 62-70.
28. Матвеева Л. П. Управление кредитными операциями коммерческих
банков // Современные концепции теории и практики: новые пути исследова-
ний и развития в экономике, управлении проектами, педагогике, праве, культу-
рологии, языкознании, природопользовании, биологии, зоологии, химии, поли-
тологии, психологии, медицине, филологии, философии, социологии, матема-
тике, технике, физике, информатике, градостроительстве Сборник научных ста-
тей по итогам международной научно-практической конференции. Негосудар-
ственное образовательное учреждение дополнительного профессионального
образования «Санкт-Петербургский Институт Проектного Менеджмента».
2014. С. 81-90.
71
29. Мотовилов О. В. Банковское дело / О.В. Мотовилов, С.А.
Белозеров. – М.: Проспект, 2016.
30. Мухутдинова А. Л. Развитие кредитных отношений в России // Ак-
туальные вопросы современной науки Материалы III Международной научно-
практической конференции. ЧУДПО «Научно-исследовательский и образова-
тельный центр». 2015. С. 96.
31. Петрушина О. В., Фатеева С. А. Кредитная политика коммерческо-
го бака и ее формирование // Инновационная деятельность в модернизации
АПК: материалы МНПК студентов, аспирантов и молодых ученых, 2017. – С.
341-350.
32. Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // Ме-
неджмент предпринимательской деятельности материалы Четырнадцатой на-
учно-практической конференции. 2016. С. 355-360.
33. Смирнова Е. А. Кредитная политика коммерческого банка // Про-
блемы современной экономики и менеджмента, 2017.
34. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис,
2016.
35. Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма
управления деятельностью коммерческого банка // Инновации и инвестиции.
2014. № 3. С. 65-70.
36. Толстолесова Л. А. Стратегии и современная модель управления в
сфере денежно-кредитных отношений. – М.: Издательство «Юрайт», 2019.
37. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / Под
ред. А. Д. Шеремета, Г. Н. Щербаковой. - М: Финансы и статистика, 2014.
38. Шишкина Ю. Л. К вопросу о роли кредитно-денежной системы в
развитии экономики // Инновационное развитие как фактор конкурентоспособ-
ности национальной экономики. Сборник статей Международной научно-
практической конференции. Уфа, 2017. С 205-210.
39. Яблонская А. Е., Третьякова И. Н. Долгосрочный банковский кре-
дит: сущность, функции и роль // Актуальные проблемы инновационного раз-
72
вития экономики. Материалы международной научно-практической конферен-
ции профессорско-преподавательского состава и аспирантов: В 3 частях. 2014. -
С. 320-330.
40. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс].
Режим доступа: https://www.rosbank.ru (дата обращения: 18.08.2019).
41. Официальный сайт Центральный банк Российской Федерации
[Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cbr.ru/ (дата обращения:
20.08.2019).
73