торых в процессе организации предоставления и погашения кредитов являются
необходимыми.
Принцип срочности означает, что кредитор передает временно свободные
средства, находящиеся в его распоряжении заемщику на определенный четко
оговоренный срок, который стороны должны согласовать в момент вступления
в кредитные отношения. Для всех субъектов кредитных отношений важное
значение имеет соблюдение принципа срочности, поскольку его нарушение
может закончиться предъявлением банком к заемщику финансовых требований.
Для кредитора своевременный возврат средств, предоставленных в ссуду, явля-
ется одним из существенных факторов поддержания ликвидности, для заемщи-
ка является одним из факторов влияния на возможность получения новых кре-
дитов, а также возможность избежания уплаты повышенных процентных пла-
тежей за просроченные ссуды
21
.
Исходным в системе банковского кредитования является и принцип воз-
врата, согласно которому заем должен обязательно быть возвращен кредитору
после его использования заемщиком. Принцип возврата лежит в основе органи-
зации кредитных отношений, полностью зависит от эффективной работы банка
с индивидуальным заемщиком, а кредитные отношения необходимо строить
так, чтобы полученная заемщиком чужая собственность в его хозяйстве осуще-
ствила круговорот и вернулась к кредитору
22
. Если ссуда не будет возвращена,
потеряется экономическое содержание кредита и кредит превратится в безвоз-
вратное финансирование. При нарушении данного принципа кредитования
предоставить новые займы будет невозможно, поскольку произойдет превра-
щение срочной задолженности по кредитам в просроченную, а возвращены
займы являются одним из ресурсов кредитного обеспечения. Как правило, но-
вые кредиты не будут предоставляться в связи с наличием просроченных ссуд.
Целевой характер кредита предусматривает, что вложения предоставлен-
ных во временное пользование средств должны осуществляться по направлени-
21
Громов P. M. Понятие, функции кредита и его формы // Молодой ученый. 2015. № 22 (102). С 377.
22
Мухутдинова А. Л. Развитие кредитных отношений в России // Актуальные вопросы современной науки Ма-
териалы III Международной научно-практической конференции. ЧУДПО «Научно-исследовательский и обра-
зовательный центр». 2015. С. 96.
15
ям, определенным в кредитном договоре между банком и заемщиком. В том
случае, когда банк выявляет факты использования кредита не по целевому на-
значению, он имеет право досрочно расторгнуть кредитное соглашение
23
.
Для некоторых видов кредитов, например, потребительского, важнейшее
значение заключается в источнике погашения кредита, а не целевом использо-
вании, а предоставление банковского кредита в виде овердрафта имеет слож-
ность контроля целевого использования кредитных ресурсов. По нашему мне-
нию, этот принцип не является универсальным, главное, чтобы ссуда была воз-
вращена заемщиком в оговоренное время, в полной мере и с соответствующими
процентами.
Принцип обеспеченности не допускает убытков от невозврата клиентом
кредита вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Этот прин-
цип заключается в необходимости обеспечения защиты имущественных инте-
ресов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя
обязательств и находит практическое отражение в таких формах кредитования,
как заем под залог или под финансовые гарантии. Снижение риска кредитной
операции является главной целью реализации данного принципа. Залог, гаран-
тия, свидетельство страховой компании, поручительство - это реальное обеспе-
чение погашения долгов
24
.
Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных
сделок являются возмездными по своему характеру, то есть предполагают уп-
лату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого возна-
граждения - процент. Платность кредитования обусловлена его целью - извле-
чением дохода.
Целесообразно выделить принцип договорного характера, регламенти-
рующий взаимоотношения между кредитором и заемщиком.
23
Шишкина Ю. Л. К вопросу о роли кредитно-денежной системы в развитии экономики // Инновационное раз-
витие как фактор конкурентоспособности национальной экономики. Сборник статей Международной научно-
практической конференции. Уфа, 2017. С 205.
24
Абуханова А. Т. Сущность кредита и его роль в современной экономике // Финансовые инструменты устой-
чивого экономического развития регионов РФ сборник статей Всероссийской научно-практической конферен-
ции. 2016. - С. 16.
16
Л. П. Кроливецкая выделяет также принцип дифференцированного харак-
тера кредитования
25
. В процессе кредитного обеспечения учреждения банков
дифференцируют заемщиков, то есть используют субъективный подход к пре-
доставлению кредитных ресурсов с целью защиты своих интересов. Это озна-
чает взвешенный подход к различным категориям потенциальных заемщиков
со стороны коммерческого банка. Кредиторы предоставляют кредитные сред-
ства лишь тем заемщикам, могут их вовремя вернуть. Дифференциации пред-
шествует анализ кредитоспособности должника, позволяет оценить его финан-
совое состояние. Некоторые банки оценивают и рискованность цели, то есть
способность заемщика заработать средства для погашения долга в процессе его
текущей деятельности, что, на наш взгляд, имеет смысл.
Все принципы кредита взаимосвязаны и вытекают из сущности кредита,
поэтому ни одному из них нельзя предоставить преимущества. Именно их
взаимодействие способствует эффективной организации кредитных отношений
между кредитором и заемщиком
26
.
Для рационального и эффективного использования всех элементов кре-
дитного механизма каждый банк разрабатывает свою кредитную политику, ко-
торая не противоречит действующему законодательству и требованиям Цен-
трального Банка Российской Федерации. Формирование грамотно выстроенной
кредитной политики коммерческого банка является одним из важных этапов
планирования его направлений деятельности, поскольку именно благодаря ей
банк ставит задачи для максимизации прибыли при минимальном уровне риска.
Под кредитной политикой банка понимается совокупность факторов, до-
кументов и действий, определяющих развитие кредитной организации в облас-
ти кредитования физических и юридических лиц. Сущность кредитной полити-
ки проявляется в ее основных функциях, которые наглядно представлены в
таблице 1.
25
Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Юрайт, 2014. – С.
81.
26
Яблонская А. Е., Третьякова И. Н. Долгосрочный банковский кредит: сущность, функции и роль // Актуаль-
ные проблемы инновационного развития экономики. Материалы международной научно-практической конфе-
ренции профессорско-преподавательского состава и аспирантов: В 3 частях. 2014. - С. 320.
17
Таблица 1
Функции кредитной политики коммерческого банка
Функция
Сущность
Коммерческая
Получение прибыли в максимальном объеме от проведения
банковских операций
Стимулирующая
Рациональное использование временно свободных средств
банка.
Контрольная
Установление приоритетов и контроль деятельности над всеми
кредитными процессами в учреждении
Специфическая
Максимальная оптимизация кредитного процесса, что способ-
ствует достижению цели банковской политики в целом
Стоит отметить, что кредитная политика не является постоянной и всегда
изменяется в зависимости от состояния экономики, поэтому данный документ
пересматривается раз в год в зависимости от меняющихся экономических усло-
вий.
Главной целью данной политики является обеспечение безопасности, на-
дёжности и прибыльности кредитных операций коммерческого банка, посколь-
ку большая её часть формируется за счёт кредитных продуктов. Важным эле-
ментом кредитной политики коммерческого банка являются подходы к анализу
заемщиков относительно кредитоспособности и вероятности исполнения своих
обязательств перед банком, поэтому особое место среди документов, которые
определяют кредитную политику банка, занимают методические указания по
анализу кредитоспособности клиентов.
Банк самостоятельно определяет и документально закрепляет перечень
показателей, которые используются для анализа финансового положения заем-
щика, а также порядок их расчета. Кредитная политика строится на основе
принципов предпринимательской деятельности: эффективности, оптимально-
сти и доходности.
Кредитная политика определяет тот уровень риска, который может взять
на себя банк при запланированном уровне рентабельности. В пределах норма-
тивных ограничений, установленных Банком России, коммерческий банк само-
стоятельно определяет тип будущих заемщиков, виды кредитов, формирует
18
ссудный портфель, а также устанавливает процентные ставки исходя из сооб-
ражений выгодности.
Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:
1) определение целей, исходя из которых создается кредитный портфель
банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
2) описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, веде-
ния и погашения кредита;
3) перечень необходимых документов;
4) основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспече-
ния;
5) ограничение операций по кредитованию;
6) политику установления процентных ставок по кредитам;
7) методики оценки кредитных заявок;
8) характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей
выхода из возникающих трудностей
27
.
В своей практике коммерческие банки в большинстве случаев использу-
ют следующую последовательность (этапы) кредитования: 1. Предварительная
работа по предоставлению кредита (определение состава будущих заемщиков,
виды кредитования, способы оценки кредитоспособности заемщиков, процент-
ные ставки, методы обеспечения возвратности).
2. Оформление кредита (формы документов, процедура выдачи кредита,
контроль за правильным оформлением выдачи кредита).
3. Управление кредитом (порядок управления кредитным портфелем бан-
ка, контроль за исполнением кредитных договоров, условия пролонгации про-
сроченных кредитов, порядок покрытия кредита)
28
.
Для формирования эффективной кредитной политики, банк должен ана-
лизировать наличие следующих факторов:
27
Толстолесова Л. А. Стратегии и современная модель управления в сфере денежно-кредитных отношений. –
М.: Издательство «Юрайт», 2019. – С. 56.
28
Смирнова Е. А. Кредитная политика коммерческого банка // Проблемы современной экономики и менедж-
мента, 2017. – С. 122.
19
1. Объем собственного капитала банка. Он непосредственно влияет на
возможность выдачи рисованных кредитов банком. Чем выше величина собст-
венных средств, тем более рискованные и длинные по времени кредиты банк
предоставляет клиентам.
2. Степень точности оценивания величины риска и прибыльности креди-
тов, предоставляемых банком. Чем тщательнее и правильнее будет проводиться
данная оценка, тем выше благосостояние и финансовая устойчивость банка.
3. Степень стабильности депозитов. Учет данного фактора необходим,
если случатся непредвиденные колебания спроса, то есть на случай если все
клиенты захотят закрыть имеющиеся депозиты.
4. Экономическая ситуация в стране. Этот фактор оказывает прямо про-
порциональное влияние на деятельность банков. Изменение соотношения спро-
са и предложения на рынки, стабильность экономической ситуации и уровень
инфляции – все эти данные определяют доверие клиентов к банку, их желание
оформления кредитных продуктов, что, непосредственно определяет кредит-
ную политику банка.
5. Денежно-кредитная политика органов государственной власти. Анализ
данных позволяет оценить степень расширения или сокращения банковского
сектора в будущем, увеличение или уменьшение нормативов обязательных ре-
зервов, рост или снижение ставки процента.
6. Квалификационные навыки банковского персонала. Именно этот пока-
затель влияет на качество обслуживания клиентов, разносторонность направле-
ний кредитной политики банка, и эффективность ее проведения
29
.
В России отношение к разработке кредитной политики до сих пор неод-
нозначно, некоторые российские банки подходят к этому вопросу формально:
они определяют лишь текущие цели в области кредитования, не связывают их
со стратегическими задачами банка и не проводят необходимые исследования
29
Петрушина О. В., Фатеева С. А. Кредитная политика коммерческого бака и ее формирование // Инновацион-
ная деятельность в модернизации АПК: материалы МНПК студентов, аспирантов и молодых ученых, 2017. – С.
341.
20
рынка. Такие банки, как правило, проводят слишком рискованную кредитную
политику.
Комплексная оценка ресурсного потенциала региона, на территории ко-
торого хозяйствующий субъект осуществляет свою деятельность, является
важным аспектом в области любых его стратегических разработок
30
, в том чис-
ле подобный подход актуален для банков при разработке ими стратегии дея-
тельности на рынке кредитных услуг. Решением подобных вопросов в области
изучения различных отраслей экономики занимается аналитическое подразде-
ление коммерческого банка, которое осуществляет мониторинг и анализ на по-
стоянной основе. Наиболее привлекательными для банков с точки зрения пре-
доставления кредитов являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемо-
стью капитала, которых на сегодняшний день очень мало, поэтому банки осу-
ществляют свою деятельность в условиях повышенного риска, поэтому банки
формируют резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной
к ней задолженности согласно Положению Центрального Банка Российской
Федерации «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
31
.
Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 % обязательств кре-
дитной организации и могут быть дифференцированными для банков с универ-
сальной лицензией, банков с базовой лицензией и небанковских кредитных ор-
ганизаций. В случае невыполнения данного требования банк рискует лишиться
лицензии, о чем свидетельствует Федеральный закон «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)»
32
.
Спрос на кредит со стороны населения, уровень конкуренции в том или
ином районе, способность банка искать клиентов-заемщиков и поддерживать с
ними сотрудничество, наличие ресурсов у кредитной организации – все это
30
Бушуева М. А., Масюк Н. Н., Брагина З. В. Концептуальные основы построения бизнес-модели регионально-
го кластера как инновационной сетевой экосистемы // Азимут научных исследований: экономика и управление.
− 2017. − Т. 6. − № 2 (19). − С. 39.
31
Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П (ред. от 26.12.2018) «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» //
Вестник Банка России, № 65-66, 04.08.2017.
32
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019) «О Центральном банке Российской Федера-
ции (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.08.2019) // Парламентская газета, № 131-132, 13.07.2002.
21
влияет на выбор локации, которую хочет обслуживать банк, осуществляя свою
деятельность. Рост валового внутреннего продукта, уровень темпов инфляции
также можно отнести к внешним факторам, влияющим на приоритеты деятель-
ности банка на кредитном рынке.
В основе кредитной политики обязаны лежать два самых главных прин-
ципа: доходность и надежность размещения средств. Консервативная кредитная
политика, которая проводится банком, и опыт работы, который был получен на
рынке кредитных услуг, необходим для того, чтобы банк мог совмещать увели-
чение кредитного портфеля с высоким уровнем его надежности. Центральный
Банк Российской Федерации систематически осуществляет надзор за соблюде-
нием банковского законодательства всеми кредитными организациями, а также
контроль за соблюдением его нормативных актов.
Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпо-
сылки эффективной работы персонала банка (понимание приоритетов, целей,
инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и органи-
зует усилия персонала, сокращает вероятность ошибок и принятия нецелесооб-
разных решений. Как основа получения прибыли коммерческого банка, кре-
дитная политика организует управление направленностью работы данной фи-
нансовой организации и определяет приоритеты в процессе развития кредит-
ных отношений и функционирования кредитного процесса.
Профессиональное управление кредитным портфелем позволяет миними-
зировать и диверсифицировать кредитный риск, улучшить показатели кредит-
ной деятельности, а также дает банку возможность наращивать объемы креди-
тования и улучшать структуру кредитного портфеля. Соблюдение изложенных
принципов и этапов формирования кредитной политики позволит коммерче-
скому банку эффективно организовать процесс размещения денежных средств
и в полной мере достичь поставленных целей.
1.2. Нормативно-правовое регулирование и организация
кредитной деятельности коммерческого банка
В нормативно-правовом аспекте кредитование характеризуется тем, что
22
отсутствует единое законодательство, которое компенсируется большим объе-
мом нормативно-правовых актов, которые можно классифицировать по сле-
дующим отраслям права:
1) конституционно-правовое,
2) гражданско-правовое,
3) финансово-правовое,
4) административно-правовое,
5) уголовно-правовое.
В Конституции закреплены основы банковской деятельности, которые
содержаться в статье 71, согласно которой финансовое, валютное, кредитное,
таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, фе-
деральные экономические службы, включая федеральные банки, находятся
введении Российской федерации
33
. И именно от всех выше перечисленных сфер
и зависит экономическая жизнь страны, а также возможность государства вли-
ять на кредитные отношения.
В банковском законодательстве Российской Федерации, основным нор-
мативно-правовым актом, регулирующим кредитование, является Гражданский
кодекс Российской Федерации часть 2, в котором предусмотрены различные
нормы, правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке заклю-
чения, обязанности заемщика и последствия утраты обеспечения обязательств
заемщика. А в параграфе 2 содержатся статьи о кредите и кредитном договоре
(статьи 819-821)
34
.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990
№ 395-1, который является основным документом, регулирующим создание и
деятельность организаций, способных осуществлять банковское кредитование на
всей территории Российской Федерации
35
. ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О бан-
33
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок,
внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от
5. 02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 04.08.2014. № 31, ст. 4398.
34
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ (с изм. и доп.) [Элек-
тронный ресурс] // СЗ РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.
35
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) [Текст]:
федер. закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
23
ках и банковской деятельности» является одним из важнейших и основных за-
конов, которые регулирует кредитные отношения. Во-первых, в нем определе-
ны все банковские операции, в частности размещение денежных средств от
своего имени и за свой счет, то есть предоставление кредитов юридическим и
физическим лицам. В законе указываются положения и требования к осуществ-
лению деятельности кредитными организациями, виды, порядок осуществления
банковских операций и сделок и защиты интересов клиентов кредитных орга-
низаций.
Процентные ставки по кредитам регулируются статьей 29 данного закона.
Например, сказано, что кредитные организации не могут в одностороннем по-
рядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их определения. По
кредитному договору, который заключен с заемщиком, кредитная организация
не имеет права в одностороннем порядке сократить срок действия этого дого-
вора, увеличить размер процентов и изменить порядок их определения, возна-
граждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных феде-
ральным законом.
Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ оп-
ределяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирова-
ния, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с
этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности
создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также
принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной исто-
рии, заемщиками, органами государственной власти, органами местного само-
управления и Банком России
36
.
Стоит выделить особое место федеральному закону «О Центральном бан-
ке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ. Норматив-
ные акты Банка России также используются для регулирования отношений
банковского кредитования и для этого используют банковские обычаи, инст-
36
Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (с изм. и доп.) «О кредитных историях». // СЗ РФ, 03.01.2005, №
1 (часть 1), ст. 44.
24