Значительный рост кредитов отмечался в отрасли нефтегазовой промыш-
ленности (на 146,50 млрд. руб. за 2018 г.), энергетике (на 218,50 млрд. руб. за
2018 г.).
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк»
Под кредитным риском понимается риск невозврата заемщиком кредит-
ной ссуды в установленный срок.
В табл. 16 представлен анализ качества непросроченных кредитов ком-
мерческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Таблица 16
Анализ кредитов по категориям качества в ПАО «Сбербанк России» до
вычета резерва под обесценение (непросроченные кредиты), 2018 г.
Показатель
Ед. изм.
I
II
III
Итого
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
Млрд. руб.
1721,24
3941,21
3534,02
9196,51
Специализированное
Млрд. руб.
403,86
1513,35
2176,71
4094,06
кредитование
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
Млрд. руб.
117,75
2292,61
20,76
2431,07
Потребительские и прочие ссу-
Млрд. руб.
111,07
1325,21
53,01
1489,15
ды
Кредитные карты и овердраф-
Млрд. руб.
33,08
419,29
38,65
491,06
ты
Автокредитование
Млрд. руб.
87,20
34,23
2,65
124,05
Итого
Млрд. руб.
2474,20
9525,90
5825,80
17825,90
Среди непросроченных кредитов можно выделить три группы по катего-
риям качества:
1) I (высшая) категория (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного
риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненад-
лежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
46
2) II категория (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (ве-
роятность финансовых потерь обусловливает обесценение займа в размере от
1% до 20%);
3) III категория (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск
(обесценение в размере от 21% до 50%).
На основании информации по непросроченным коммерческим кредитам
для юридических лиц были сформированы три группы качества ссуд. Характе-
ристика групп представлена в табл. 17.
Таблица 17
Характеристика групп качества непросроченных кредитов
ПАО «Сбербанк России»
Вероятность
Уровень ликвид-
Показатель
нарушения
Уровень
Группа
ности,
достаточности
условий
качества
рентабельности
капитала
кредитного
договора
I
высокий
высокий
низкая
наилучший
II
средний
средний
средняя
хороший
III
удовлетворитель-
умеренный
средняя
низкий
ный
Следует отметить, что наибольшее предпочтение отдается первой группе
качества, что обусловлено, высокими показателями уровня рентабельности и
ликвидности заемщиков и низкими процентами вероятности нарушений усло-
вий кредитного договора, однако на практике доля первой группы качествен-
ных ссуд составляет порядка 10-20%. Наибольшую долю в структуре занимает
вторая группа – 60-70%, которая характеризуется средними показателями уров-
ня рентабельности и ликвидности заемщиков. В третью группу попадают «про-
блемные кредиты» с долей от 10% до 20%.
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» важно проанализировать сумму неработающих кредитов,
так как с их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к
уменьшению прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля.
Внутренняя оценка кредитного риска заемщика производится для определения
неработающих кредитов. Под неработающим кредитом следует понимать про-
47
срочку платежа по основной сумме долга и/или процентам более чем на 90
дней. Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России» по состоянию на конец 2018 г. приведен в табл. 18.
Таблица 18
Состав неработающих кредитов ПАО «Сбербанк России», 2018 г.
Показатель
Кредиты
Резерв
Кредиты
Отношение
до вы-
под
за выче-
резерва к
чета
обесце-
том ре-
сумме кре-
резерва
нение
зерва под
дитов до вы-
под
обесце-
чета
обесце-
нение
резерва, %
нение
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированное кредитование
153,30
(103,20)
50,10
67,30
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
64,10
(51,70)
12,40
80,70
Потребительские и прочие ссуды
132,70
(115,20)
17,50
86,80
Кредитные карты и овердрафты
57,70
(49,80)
7,90
86,30
Автокредитование
12,40
(10,90)
1,50
87,90
Итого неработающих кредитов и
993,10
(784,30)
208,80
79,00
авансов клиентам
В табл. 19 представлены аналитические данные динамики резерва под
обесценение кредитного портфеля на конец 2018 г.
Таблица 19
Анализ изменения резерва под обесценение кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк России», 2018 г.
Показатель
Коммерческое кредито-
ваниеюридическихлиц
Специализированноекредитованиеюридич
е-скихлиц
Жилищное кредитова-
ниефизическихлиц
Потребительские и про-
чиессудыфизическим
Автокредитование фи-
зическихлиц
лицам
Кредитные карты иовердрафты
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
Резерв под обесценение кредитного
456,4
221,4
39,6
105,6
38,20
8,30
869,50
портфеля на 2017 г.
48
Продолжение таблицы 19
1
2
3
4
5
6
7
8
Чистый расход от создания резерва под
обесценение кредитного портфеля в
325,4
44,11
20,1
53,69
25,70
4,10
473,10
течение года
Восстановление ранее списанных кре-
1,30
0,60
3,60
1,70
-
0,60
7,80
дитов
Кредиты и авансы клиентам, списанные
(82,4)
(26,1)
(4,9)
(25,9)
(5,8)
(1,0)
(146,1)
в течение года
Переводы в активы, удерживаемые для
(2,9)
(3,2)
(0,5)
(0,3)
(0,1)
-
(7,0)
продажи
Эффект пересчета валют
(1,6)
0,1
(0,6)
0,5
0,6
0,2
(0,8)
Резерв под обесценение кредитного
696,2
236,9
57,3
135,3
58,6
12,2
1196,5
портфеля на 2018 г.
Доля просроченных кредитов относительно небольшая благодаря высо-
ким темпам роста кредитования. Однако ухудшение финансового положения
ряда крупных заемщиков потребовало реструктуризации предоставленных кре-
дитов. Это сказывается на ухудшении качества портфеля. Наибольшую долю в
структуре неработающих активов по зонам проблемности занимают работаю-
щие кредиты, однако наблюдается негативная тенденция повышения доли про-
блемных кредитов.
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлен в табл. 20.
Таблица 20
Анализ качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
Значение
Отклонение
Коэффициент оценки
Норма
2016
2017
2018
2018/2017,
+/-
1
2
3
4
5
6
Оценка кредитной активности банка
Уровень кредитной актив-
ности банка
>0,40
0,650
0,740
0,739
-0,001
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Коэффициент опережения
>1,00
1,118
1,120
0,990
-0,130
Коэффициент «агрессив-
ности-осторожности» кре-
60%-70%
88,00
88,000
88,000
-
дитной политики банка
49
Продолжение таблицы 20
1
2
3
4
5
6
Показатель соотношения
кредитных вложений к
> 80%
518,000
641,000
854,000
+213,000
собственным средствам
банка
Коэффициент риска кре-
дитного портфеля
0,60-1,00
0,954
0,940
0,950
+0,010
Максимальный размер
риска на одного заемщика
или группу связанных за-
<25%
19,20
18,730
20,400
+1,670
емщиков (Н6) - по данным
ЦБ
Максимальный размер
крупных кредитных
< 80%
127,800
210,600
+82,800
рисков (Н7) - по данным
176,40
ЦБ
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли просро-
<
ченной задолженности в
1,00-
2,225
2,300
2,500
+0,200
активах банка
2,00%
Коэффициент «проблем-
Наи-
меньшее
0,030
0,031
0,030
-0,001
ности» кредитов
значение
Показатель доли скрытых
кредитных потерь в соб-
<25%
8,918
8,650
12,210
+3,560
ственных средствах
Коэффициент покрытия
>1,00
1,654
1,590
1,690
+0,100
убытков по ссудам
Коэффициент темпов по-
гашения просроченных
1,00
0,990
0,990
0,990
-
кредитов
Оценка
обеспеченности
кредитных
вложений банка
Общий коэффициент
обеспеченности кредитно-
>1,00
1,100
1,200
1,100
-0,100
го портфеля
Коэффициент имущест-
венной обеспеченности
>0,50
0,760
0,710
0,600
-0,110
кредитного портфеля
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности
-
0,090
0,080
0,080
+0,000
кредитного портфеля
Коэффициент доходности
кредитов юридическим
-
0,075
0,060
0,070
+0,010
лицам
Коэффициент доходности
кредитов ИП
-
0,113
0,120
0,150
+0,030
Коэффициент доходности
-
0,140
0,120
0,140
+0,020
кредитов, предоставлен-
ным физическим лицам
Коэффициент утраченной
выгоды
-
0,044
0,036
0,039
+0,003
50
Продолжение таблицы 20
1
2
3
4
5
6
Коэффициент эффектив-
ности кредитных опера-
-
0,028
0,024
0,001
-0,023
ций банка
Уровень кредитной активности ПАО «Сбербанк России» выше нормы
(0,739). Это означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» имеет
высокую долю кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммер-
ческий банк имеет высокую кредитную активность.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссуд-
ной задолженности опережает рост совокупных активов банка. Коэффициент
опережения коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» выше нормы лишь
в 2017 г., что показало высокую кредитную активность банка в этот период.
Направленность кредитной политики банка характеризуется коэффициен-
том «агрессивность-осторожность». Его значение выше 70%. Это означает, что
коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» проводит «агрессивную» кредит-
ную политику. Значение показателя «Соотношение кредитных вложений» вы-
ше 80%, что означает, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с пози-
ции кредитного риска. с Точки зрения возвратности ссуд данный показатель
должен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного портфеля Сбербан-
ка по значению своих показателей приближается к единице, что свидетельству-
ет о минимальном риске невозврата.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска ПАО «Сбербанк Рос-
сии» в пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффициент покрытия убыт-
ков по ссудам более рекомендуемого значения, что свидетельствует о доста-
точном формировании резервов под обесценение портфеля. «Проблемная»
часть кредитного портфеля к 2018 г. значительно выросла, что свидетельствует
о возросшей доле просроченных кредитов.
51
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка выше ре-
комендуемого. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных
средствах на протяжении всего исследуемого периода не выходит за границы
нормы, но значительно возрос к 2018 г. Это свидетельствует о снижении каче-
ства кредитного портфеля в связи с возросшей долей требований, безнадежных
к взысканию. Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов стре-
мится к нормативному показателю, что говорит о хорошем темпе погашения
просроченной ссудной задолженности.
Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля ниже
нормативных значений, а в 2018 г. значение коэффициента приблизилось к до-
пустимому пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении качества
кредитного портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного портфеля
имеет ровную динамику на протяжении всего исследуемого периода. Соответ-
ственно, доходность кредитного портфеля на протяжении всего периода со-
ставляет 8%.
Коэффициент эффективности кредитных операций ПАО «Сбербанк Рос-
сии» на протяжении всего периода имеет тенденцию к снижению. К 2018
г.прибыльность кредитных операций составила всего 0,10%, что свидетельст-
вует о резком снижении эффективности размещения кредитов.
Оценка эффективности управления кредитным портфелем ПАО «Сбер-
банк России» за исследуемый период представлена в табл. 21.
Таблица 21
Оценка эффективности управления кредитным
портфелем ПАО «Сбербанк России»
Наименование по-
2016
2017
2018
Отклоне-
Отклоне-
казателя
ние 2017/
ние 2018/
2016
2017
Процентные доходы,
полученные по
1441,01
1146,63
-294,38
предоставленным
1430,00
+11,01
кредитам
Резерв на возможные
потери по ссудной
281,94
285,14
402,47
+3,2
+117,34
задолженности
Эффективность, %
3,70
3,30
2,50
-0,40
-0,80
52
Анализ данных табл. 23 позволяет сделать вывод, что эффективность
управления кредитным портфелем ПАО «Сбербанк России» к 2018 г. снизилась
на 0,80%. К тому же резкое снижение доходов по предоставленным кредитам с
2,40% до 0,10% и повышение резерва на возможные потери по ссудной задол-
женности снизило качество кредитного портфеля.
Выводы по главе 2
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим частным банком по раз-
меру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В об-
щем рейтинге всех банков России ПАО «Сбербанк России» занимает первую
позицию по активам и вторую по величине собственного капитала.
В 2018 г. эффективность деятельности банка выросла, о чем свидетельст-
вует рост прибыли. Разница между процентами по кредитам и депозитам по-
зволяет Банку показывать рекордную прибыль и это ключевой источник дохода
Банка.
ПАО «Сбербанк России» предлагает клиентам широкую линейку
кредитных продуктов, которые позволяют удовлетворить финансовые
потребности клиентов от небольших заимствований на несколько дней до
покупки недвижимости.
По состоянию на 31 декабря 2018 г. у ПАО «Сбербанк России» были
крупные заемщики (порядка 20 организаций) с объемом кредитов на каждого
более 120,8 млрд. руб. По данным финансовой отчетности 31 декабря 2018 г.
объем кредитов составлял более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов
на конец 2018 г. составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесце-
нение.
Суммарный объем кредитов на конец 2017 г. составил 3 692,7 млрд. руб.
или 19,8% соответственно. На конец 2018 г. сумма начисленных процентных
доходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб., в
процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в
53
размере 23,1 млрд. руб., а в 2017 г. сумма начисленных процентных доходов
составила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб.
Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент
риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей
и формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска
у коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» приближен к показателям
нормы (0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на
рост ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери.
Но это приводит к падению чистой прибыли.
Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах вы-
рос к 2018 г. на 4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности.
В 2018 г. отмечается резкий рост ссудной задолженности. В 2018 г. увеличился
показатель «проблемной» части кредитного портфеля, то есть показатель про-
блемной части кредитов в общей сумме кредитных вложений.
54
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности банка ПАО «Сбербанк»
3.1. Мероприятия по повышению доходности и качества кредитного портфеля
банка
Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» показал, что в
2018 г. произошло снижение доли просроченных кредитов, что повысило каче-
ство кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России». Однако, доля просрочен-
ной ссудной задолженности снизилась незначительно. Усилия банка направля-
ются, главным образом, на выполнение плановых показателей по остатку ссуд-
ной задолженности, в ущерб качеству выдаваемых кредитов.
ПАО «Сбербанк России» компенсирует возможные потери по ссудам,
резервируя активы под их возможные потери, тем самым банк обезопасит себя
от роста просроченной задолженности. Подобные действия положительно ска-
зываются на соответствия критериям надежности, но приводят к снижению
прибыли.
Таким образом, необходимо разработать мероприятия, которые смогут
привести к уменьшению кредитного невозврата ПАО «Сбербанк России». Раз-
работанные меры будут эффективны для: сокращения суммы, направленной на
резервирование средств для покрытия просроченной ссудной задолженности;
роста прибыли ПАО «Сбербанк России»; повышения качества кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк России», путем изменения показателей оценки каче-
ства портфеля.
В таблице 22 указаны мероприятия, которые помогут улучшить качество
портфеля кредитной организации.
Представленные меры подразумевают под собой основные виды дейст-
вий такие как:
1) ввод специализированной системы управления кредитным риском
портфеля;
2) улучшение существующих методов по снижению риска кредитного
портфеля банка.
55