69
2) При ипотечном кредитовании физических лиц – залог недвижимого
имущества;
3) При авто кредитовании физических лиц – залог транспортного
средства;
4) При потребительском кредитовании физических лиц на сумму свыше
3 млн. руб. до 5 млн. руб. – под поручительство третьих лиц.
Предлагается изменить условия кредитования при потребительском
кредитовании физических лиц:
1) на сумму свыше 1 млн. руб. до 3 млн. руб. – под поручительство
третьих лиц;
2) на сумму свыше 3 млн. руб. до 5 млн. руб. – под поручительство
третьих лиц и обеспечение залога, при этом предмет залога должен быть
застрахован.
Форма и метод обеспечения кредита должны быть согласованы с
Заемщиком до выдачи кредита и должны быть включены в кредитный договор.
Согласно требованиям действующего законодательства, обеспечение по
кредиту оформляется отдельным договором. В случаях, предусмотренных
законодательством, договор залога должен быть заверен нотариусом.
В соответствии с условиями кредитного договора заемщик должен
представить приемлемое обеспечение по кредиту к согласованной дате и
подписать Договор залога (поручительства и т.д.) не позднее первого платежа
по кредиту. В противном случае Банк может отказаться от выдачи кредита или
пересмотреть его условия, что должно быть отражено в кредитном договоре с
Заемщиком. Оценка предлагаемого залога выполняется сотрудниками отдела
залоговых операций, которые представляют результаты своего анализа и
осмотра залога в Экспертном заключении, которое является неотъемлемой
частью кредитной оценки. Предмет залога должен быть застрахован в пользу
Сбербанка в страховой компании, приемлемой для Сбербанка. Заемщик
оплачивает стоимость оформления договора залога, а также издержки по
страхованию предмета залога.
70
Расчет эффективности мероприятия по привлечению обеспечения по
кредиту (залога, поручительства и т.д.) представлен таблице 24.
Таблица 24
Эффективность мероприятия
по привлечению обеспечения по кредиту в ПАО «Сбербанк»
Показатель
Значение, млн. руб.
Измене
ние
(+,-)
Структура, %
2016г.
Прогноз
ный год
2016
Прог
нозны
й год
Ссудная задолженность
15 664 837
15 492 954
-171 883
- по юридическим лицам
11 327 452
11 234 606
-92 846
- по физическим лицам
4 337 385
4 258 348
-79 037
Просроченная
задолженность
613 868
441 985
-171 883
3,9
2,9
- по юридическим лицам
331 593
238 747
-92 846
2,9
2,1
- по физическим лицам
282 275
203 238
-79 037
6,5
4,8
Текущая задолженность
15 050 969
15 050 969
0
96,1
97,1
Доля просроченной
задолженности
3,9
2,9
-1,1
По данным таблицы 24 видно, что при заключении договора на
получение кредита, который обеспечен залогом, поручительством либо другой
формой обязательств, Сбербанк сможет получить до 75% данного обеспечения.
При обеспечении кредита, происходит сокращение доли просроченной
задолженности на 171 883 млн. руб. или на 1,1%.
Эффективность предложенных мероприятий представлена в таблице 25.
Таблица 25
Эффективность мероприятий для ПАО «Сбербанк»
Показатель
Значение, млн. руб.
Измене
ние
(+,-)
Структура, %
2016г.
Прогноз
ный год
2016
Прог
нозны
й год
Ссудная задолженность
15 664 837
15 370 180
-294 657
- по юридическим лицам
11 327 452
11 168 287
-159 165
- по физическим лицам
4 337 385
4 201 893
-135 492
Просроченная
задолженность
613 868
319 211
-294 657
52,0
3,9
- по юридическим лицам
331 593
172 428
-159 165
52,0
2,9
- по физическим лицам
282 275
146 783
-135 492
52,0
6,5
Текущая задолженность
15 050 969
15 050 969
0
100,0
96,1
Доля просроченной
задолженности
3,9
2,1
-1,8
По данным таблицы 25 видно, что внедрение предложенных
71
мероприятий позволит банку снизить просроченную задолженность с 3,9% до
2,1% или на сумму 294 657 млн. руб.
В таблице 26 рассмотрим, как изменится риск кредитования
рискованных и недобросовестных заемщиков от предложенных мероприятий.
Таблица 26
Прогнозируемая экономия от снижения просроченной
задолженности в ПАО «Сбербанк»
Показатель
Значение показателя
Измене
ние
(+,-)
2016г.
Прогноз
ный год
Планируемый размер кредитного портфеля,
млн. руб.
15 664 837
15 370 180
-294 657
Просроченная задолженность, млн. руб.
613 868
319 211
-294 657
Доля просроченной задолженности, %
3,9%
2,1%
-1,8%
Планируемый уровень маржи, %
10%
Прогнозируемые убытки от просроченной
задолженности, млн. руб.
59 944
32 277
27 666
Экономия от снижения просроченной
задолженности, млн. руб.
27 666
По данным 2016 года убытки (неполучение маржи) от просроченной
задолженности составили: 15 664 млн. руб. * 10,0% = 1 566 млн. руб.
Если доля просроченной задолженности останется на уровне 2016 года,
то прогнозируемые убытки по данной задолженности в прогнозном году могут
составить (с учетом планирования размера кредитного портфеля в размере
15 664 837 млн. руб. и уровнем маржи в 10,0%): 15 664 837 млн. руб. * 3,9% *
10% = 61 093 млн. руб. Снижение доли просроченной задолженности до 2,1%
приведет к снижению убытков до уровня: 15 664 837 млн. руб. * 2,1% * 10% =
32 277 млн. руб. Экономия от снижения просроченной задолженности составит
27 666 млн. руб. (59 944 – 32 277).
Таким образом, можно отметить положительную тенденцию
предлагаемых мер. В целом это позволит улучшить качество кредитного
портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка.
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в
деятельности российских банков. За счет этого источника формируется
основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на
выплату дивидендов акционерам банка. В то же время кредиты банков служат
основным источником пополнения оборотных средств для предприятий
реального сектора экономики.
Анализ выданных кредитов в РФ позволил сделать вывод, что общий
кредитный портфель в 2017г. увеличился, при этом кредиты нефинансовым
организациям за 9 месяцев снизились по сравнению с 2016г. В целом с начала
2017 года (январь-сентябрь) кредитование экономики в номинальном
выражении увеличилось на 2% (корпоративное кредитование снизилось на
0,3%, а розничное кредитование выросло на 8%). С начала 2017 года было
отозвано 49 лицензий у банков и НКО. Процентные ставки по кредитам в РФ
снизились. За 2017 год удельный вес просроченной задолженности по кредитам
физических лиц в общем объеме кредитов уменьшился.
Основанный в 1841г. Сбербанк России сегодня - современный
универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп
клиентов в широком спектре банковских услуг.
Анализ основных экономических показателей позволил сделать вывод,
что активы банка в 2016г. сократились в основном за счет снижения чистой
ссудной задолженности и прочих активов. Основным фактором, увеличившим
капитал за 2016г. является чистая прибыль.
Анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк» позволил сделать
выводы:
1) Ссудная задолженность по кредитам перед ПАО «Сбербанк» на
01.01.2017г. составила 17 260,3 млрд. руб., которая уменьшилась на 620,3 млрд.
руб. или на 3,5% по сравнению с 2015г.
Ссудная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам за
73
2016г. составили 11 327,4 млрд. руб., которые уменьшились на 921,3 млрд. руб.
или на 7,5%. Ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам за 2016г. составили 4 337,4 млн. руб., которые увеличились на 202,6
млрд. руб. или на 4,9% по сравнению с 2015г.
2) В структуре выданных кредитов, преобладают кредиты, выданные
юридическим лицам, которые за 2016г. составили 65,6%, удельный вес
выданных кредитов физическим лицам составил 25,1%.
3) В структуре просроченной задолженности преобладает
задолженность по кредитам юридических лиц, которая за 2016г. уменьшилась с
65,2% до 45,1% на 12,3%. Удельный вес просроченной задолженности по
кредитам физических лиц за 2016г. увеличился с 34,8% до 45,1% на 10,3%.
4) Сбербанк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и
разных форм собственности. В кредитном портфеле юридических лиц
преобладают кредиты крупнейшему бизнесу. Сбербанк в большей степени
кредитует отрасль услуг – 28,9%. Основную долю кредитов для юридических
лиц составляют кредиты на финансирование текущей деятельности – 71%.
5) Объем кредитов физическим лицам за 2016г. составил 4 337,4 млрд.
руб., который увеличился на 202,6 млрд. руб. или на 4,9% по сравнению с
2015г. Ипотечные кредиты за 2016г. составили 2 392 млрд. руб., которые
увеличились на 217 млрд. руб. или на 10%. Кредиты на потребительские цели
за 2016г. составили 1 933 млрд. руб., которые увеличились на 3 млрд. руб. или
на 0,2%. Автокредиты за 2016г. составили 12 млрд. руб., которые уменьшились
на 18 млрд. руб. или на 60%.
6) В структуре кредитов физическим лицам преобладают ипотечные
кредиты, доля которых увеличилась с 52,6% до 55,2% на 2,6%. Доля кредитов
на потребительские цели уменьшилась с 46,7% до 44,6% на 2,1%. Доля
автокредитов уменьшилась с 0,7% до 0,3% на 0,4%
Основные проблемы кредитования в РФ:
1) Низкая платежеспособность населения;
2) Высокая закредитованность;
74
3) Высокая полная стоимость кредита;
4) Предвзятое отношение к заемщикам - многим категориям граждан,
например - самозанятым, домохозяйкам, мамам в декрете, студентам или
пенсионерам попросту невозможно взять кредит в банке, потому как они либо
не проходят по возрасту, либо по доходу.
Для повышения эффективности некоторых видов кредитования нужно
разработать ряд мероприятий, таких как:
1) Совершенствование банковского законодательства.
2) Снижение ставок по кредитам;
3) Предоставление рефинансирование ипотечных кредитов под более
низкий процент тем, заемщикам, которые брали кредит по высокой ставке;
4) Улучшение требований к заемщикам;
5) Создание благоприятных условий для кредитования субъектов малого
и среднего предпринимательства.
В целях совершенствования кредитных операций в ПАО «Сбербанк» и
снижения рисков для банка предложены мероприятия:
- мероприятия по расширению объектов страхования кредитов;
- мероприятие по привлечению достаточного обеспечения кредита.
Внедрение предложенных мероприятий позволит банку снизить
просроченную задолженность с 3,9% до 2,1% или на сумму 294 млрд. руб., в
том числе по кредитам юридических лиц на 159,1 млрд. руб., по кредитам
физических лиц на 135,4 млрд. руб. Экономия от снижения просроченной
задолженности за счет уменьшения убытка по данной задолженности составит
27,6 млрд. руб.
Таким образом, внедрение предложенных мероприятий позволит
улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, повысить
финансовые показатели банка.
75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 18.07.2017)
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (ред. от 18.06.2017)
4. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ
(ред. 03.07.2016)
5. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском
кредите (займе)» (ред. от 21.07.2014)
6. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)» (ред. от 23.06.2016)
7. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных
нормативах банков»
8. Андреева Л.А. Правовое регулирование статуса субъектов кредитных
отношений // Вопросы современной юриспруденции. – 2016. – № 60. – С. 19-25.
9. Багандов И.М., Омарова О.Ф. Пути совершенствования организации и
учета кредитных операций банка // Актуальные вопросы современной
экономики. 2016. – № 4. – С. 87-90.
10. Башлакова М.А. Нормативно-правовое обеспечение регулирования
Центральным банком России деятельности кредитных организаций // Новая
наука: Проблемы и перспективы. – 2016. – № 115-1. – С. 32-35.
11. Болданкова Ю.А. Кредитование физических лиц в России // Наука,
образование и культура. 2017. – № 2 (17). – С. 17-19.
12. Боровкова В.А. Банковское дело: учебник и практикум. – 3-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 623 с.
13. Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник. – М.:
Проспект, 2016. – 408 с.
76
14. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка: учебник для бакалавров. / Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кроливецкая. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2014. - 652 с.
15. Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело.
Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
16. Вдовина Т.Е. Современное состояние правового регулирования
потребительского кредитования в России // Символ науки. – 2016. – № 1-3 (13).
– С. 133-135.
17. Джикаева М.К. Пути снижения банковских рисков при
осуществлении кредитных операций // Экономика и управление: проблемы,
решения. 2015. – № 11. – С. 146-148.
18. Долгих Н.В. Источники банковского права и основы
законодательного регулирования кредитных операций в современной России //
Государство и право в XXI веке. 2015. – № 1. – С. 58-61.
19. Евдокимова Е.И. Проблемы и перспективы развития банковского
кредита в России // Новая наука: финансово-экономические основы. – 2017. –
№ 2. – С. 51-52.
20. Захарова О.В. Экономические и правовые аспекты регулирования
рисков деятельности финансово-кредитных институтов // Экономика. Налоги.
Право. – 2016. – № 3. – С. 120-127.
21. Казакова Е.П. Необходимость и значение кредитной инфраструктуры
в развитии процесса кредитования // Проблемы современной науки и
образования. – 2016. – № 15 (57). – С. 47-48.
22. Клишина Ю.Е., Янюк Е.Н. Совершенствование кредитных операций
коммерческого банка // NovaInfo.Ru. 2017. – Т. 1. – № 68. – С. 206-209.
23. Костерина Т.М. Банковское дело: учебник. - 3-е изд. – М.: Юрайт,
2015. – 332 с.
24. Корсунова Н.Н. Экономическая сущность и виды банковского
кредита // Международный студенческий научный вестник. – 2016. – № 4-4. –
С. 452-453.
77
25. Кузнецова Т.В. Кредит: сущностные особенности, виды и проблемы
развития в РФ // Theoretical & Applied Science. – 2015. – № 1 (21). – С. 68-71.
26. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник. – 11-е изд. – М.: Кнорус,
2014. – 800 с.
27. Лаврушин О.И. Осуществление кредитных операций: учебник. – М.:
Кнорус, 2017. – 242 с.
28. Мамасыдыков А.А., Кокуева Э.С. Теоретические аспекты системы
кредитования и особенности кредитных операций коммерческих банков //
Известия Иссык-Кульского форума бухгалтеров. 2014. – № 4 (7). – С. 42-48.
29. Обухова А.С., Казаренкова Н.П., Остимук О.В. Методы и
инструменты управления рисками кредитных операций // Известия Юго-
Западного государственного университета. 2016. – № 4 (67). – С. 142-154.
30. Рыков С.В. Структура и общая характеристика пассивных операций
кредитных организаций // Фундаментальные и прикладные исследования в
современном мире. 2016. – № 14-2. – С. 81-83.
31. Савинова В.А., Сайгушев А.М. Роль страхования в экономических
процессах кредитных операций // Межвузовский сборник научных трудов.
2017. – № 1. – С. 376-380.
32. Сеньковская О.С. Пути снижения кредитных рисков при операциях
банков // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2014. – № 1.
– С. 99-102.
33. Семукова К.М. Кредит, его сущность и функции в экономике //
Синергия Наук. – 2016. – № 1. – С. 11-23.
34. Соколова Е.В., Москвитин Е.Ю. Роль и значение кредита в развитии
экономики страны // Actualscience. – 2015. – Т. 1. – № 2 (2). – С. 96-98.
35. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: учебник. – М.: Форум,
2015. – 288 с.
36. Султанов Г.С., Алиев Б.Х., Казимагомедова З.А. Возвратность
кредиты в условиях финансового кризиса в России: проблемы и тенденции //
Международный журнал. 2016. – № 12-7. – С. 1348-1351.
78
37. Чеховская И.А., Руденок Л.М. Кредитные операции российских
коммерческих банков: их динамика и структура // Экономические исследования
и разработки. 2016. – № 3. – С. 7-15.
38. Черкесова С.В., Чеховская И.А. Анализ кредитных операций
коммерческих банков в России // Управление. Бизнес. Власть. 2016. – № 1 (10).
– С. 54-58.
39. Черных С.И., Потемкин С.А. О кредитных организациях, банковских
операциях и сделках // Деньги и кредит. 2014. – № 2. – С. 75-76.
40. Устинов О.Д. Кредитные услуги как основа деятельности
коммерческого банка // Новая наука: Опыт, традиции, инновации. – 2016. – №
6-1 (89). – С. 181-183.
41. Якубова Ю.А. Учет кредитных операций в банках // Актуальные
вопросы современной экономики. 2014. – № 4. – С. 779-783.
42. Обзор банковского сектора РФ № 181 ноябрь 2017г. //
https://www.cbr.ru/analytics/?Prtid= bnksyst&ch=ITM_43323#CheckedItem
43. Статистический бюллетень Банка России. – 2017. – № 10 (293) – С.
125 / Центральный банк РФ //http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=bbs
44. Основные направления развития финансового рынка РФ на период
2016–2018 годов/ Центральный банк РФ // http://www.cbr.ru/StaticHtml/File/
11106/onrfr_2016-18.pdf
45. Годовой отчет ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г. // http://www.
sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports
46. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г. // http://www.sberbank.com/ru/investor-
relations/reports-and-publications/annual-reports
47. Рейтинг банков на 01.10.2017 (места с 1 по 50) по показателю
«Объем кредитов, выданных физ. лицам» / Мир процентов // http://mir-
procentov.ru/banks/ratings/credits-fl.html?date1=2017-10-01&date2=2016-10-01
48. Рефинансирование кредитов. Предложения за 2017г. // http://ya-
lyubimaya.ru/kredity/refinansirovanie-kreditov-luchshie-predlozheniya-za-2017-god