9
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………...
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ………………………
9
1.1. Сущность кредитной деятельности как одного из основных видов
услуг коммерческих банков …………………………………………………..
9
1.2. Классификация кредитных операций …………………………………...
14
1.3. Законодательные и нормативные основы кредитной деятельности …..
17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ РЫНКА
КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ …………………………………………….
23
2.1. Современные тенденции кредитной деятельности коммерческих
банков ………………………………………………………………………….
23
2.2. Основные проблемы осуществления кредитной деятельности
коммерческих банков …………………………………………………………
32
2.3. Перспективы развития кредитных операций коммерческих банков ….
41
ГЛАВА 3. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО
«СБЕРБАНК» ………………………………………………………………...
46
3.1. Анализ кредитных операций ПАО «Сбербанк» ……………………….
46
3.2. Особенности организации осуществления кредитных операций в
ПАО «Сбербанк» ……………………………………………………………...
54
3.3. Рекомендации по совершенствованию кредитных операций в ПАО
«Сбербанк» …………………………………………………………………….
61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….
68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….
71
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………....
75
10
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время коммерческий банк способен предложить клиенту
разнообразные виды банковских продуктов и услуг. Так же следует учитывать,
что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и
используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть
определённый основной «набор», без которого банк не может существовать и
нормально функционировать. К таким операциям банка можно отнести: приём
депозитов; осуществление денежных платежей и расчётов; выдача кредитов.
Выполнение каждой операций действует в специальных отделах банка и
осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом
переплетаются между собой.
Коммерческие банки исполняют роль посредников между
хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно
свободные денежные средства. В роли финансовых посредников коммерческие
банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они
предоставляют клиентам удобный тип хранения денежных средств, в виде
разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность данных средств и
удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такой
тип хранения денег более привлекателен.
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в
деятельности российских банков. За счет этого источника формируется
основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на
выплату дивидендов акционерам банка. В то же время кредиты банков служат
основным источником пополнения оборотных средств для предприятий
реального сектора экономики.
Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и других
организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны
в целом. В настоящее время существует огромное количество коммерческих
банков. Они в вою очередь предоставляют кредиты всем, кто в них нуждается.
11
Кредитные отношения являются одними из важнейших в современной
рыночной экономике, так как обеспечивают расширение потребительского
спроса на рынке товаров и услуг и рост экономики страны. Роль кредитов
физическим лицам в структуре банковских активов постоянно возрастает, а их
значение для населения увеличивается. В современной относительно
неустойчивой экономической и финансовой ситуации, связанной с
продолжающимся мировым финансовым кризисом в Европе и США, развитие
российской экономики во многом зависит от жизнеспособности банковской
системы и от выполнения ею главной функции – кредитования населения.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что кредитные операции,
играя важную роль в развитии и банков и других организаций, определяют
эффективность функционирования экономики страны в целом. От того
насколько эффективно и бесперебойно будет функционировать механизм
кредитования, объективно оценены риски по кредитованию физических лиц и
своевременно использованы современные кредитные технологии, настолько
будет возрастать покупательная способность населения.
Целью данной работы является исследование кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк» и разработка рекомендаций по совершенствованию
кредитной деятельности банка.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
- раскрыть теоретические основы кредитной деятельности банка;
- провести анализ современного состояния рынка кредитования в РФ;
- рассмотреть организационно-экономическую характеристику ПАО
«Сбербанк»;
- провести анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк»;
- предложить мероприятия по развитию кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк».
Объектом исследования является кредитная деятельность коммерческих
банков.
Предметом исследования является кредитная деятельность ПАО
12
«Сбербанк».
Для достижения поставленных задач применить в данной работе
следующие методы исследования: сравнение, анализ, синтез, индукция,
дедукция.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается: цель, задачи, объект, предмет и
методология исследования.
В первой главе работы рассматриваются теоретические аспекты
кредитной деятельности банков.
Во второй главе проводится анализ кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк».
В третьей главе работы предложены мероприятия по миминизации
рисков для ПАО «Сбербанк».
В заключении даются выводы и предложения по оптимизации
кредитной деятельности экономического субъекта.
Методологической базой являются научные труды российских ученых,
таких как Батраковой Л.Г., Ендовицкиго Д.А., Ефимовой М.С., Ковалева А.М.,
Крупнова Ю.С., Марковой О.М., Орловой Н.В., нормативные акты РФ по учету
и анализу кредитования, внутренние документы ПАО «Сбербанк».
Практическая значимость заключается в использовании комплекса мер,
предложенных для снижения риска управления кредитным портфелем.
13
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность кредитной деятельности как одного из основных видов
услуг коммерческих банков
Основной функцией банков как финансовых институтов является
перераспределение, т.е. аккумулирование свободных денежных средств
населения, предприятий, государственного сектора, и предоставление, в первую
очередь, предприятиям возможности получить эти денежные средства в виде
кредитов для осуществления вложения в свою производственную деятельность,
что является для них базой экономического роста.
Для исследования экономической сущности банковского кредита
необходимо определить его значение, как в деятельности коммерческого банка,
так и в деятельности заемщика. Кредит в условиях перехода России к рынку
представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного
капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию
денежного капитала в ссудный, и выражает отношение между кредиторами и
заемщиками.
1
Лаврушин О.И. считает, что кредитование – это процесс, охватывающий
деятельность банка-кредитора и заемщика по организации и управлению
кредитом. Кредитование – это триединая совокупность действий, каждое из
которых включает в себя набор конкретных мер, направленных на обеспечение
интересов как кредитора, так и заемщика. Это означает, что банк, например, не
может знать только как технологически правильно выдавать кредит и
организовывать его погашение, но и в полной мере представлять себе
особенности (специфику) самого кредита (как особого экономического
отношения) и обеспечивать правовую защиту участников кредитной сделки.
2
По мнению Белоглазовой Г.Н. кредитные операции банков - это
1
Устинов О.Д. Кредитные услуги как основа деятельности коммерческого банка // Новая наука: Опыт,
традиции, инновации. – 2016. – № 6-1 (89). – С. 181.
2
Лаврушин О.И. Осуществление кредитных операций: учебник. – М.: Кнорус, 2017. – С. 9
14
операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, срочности и платности. Ссудные операции
составляют основу активных банковских операций. На них приходится свыше
50% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, не"
смотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее
привлекательными, так как они являются главным источником их доходов.
3
Чеховская И.А. считает, что кредитные операции – это отношения
между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым
последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности,
срочности, возвратности.
4
Черкесова С.В. считает, что кредитные операции банков - это операции
по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на
условиях срочности, возвратности и платности.
5
Выделим основные положительные стороны кредитных операций:
1) Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как
эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.
2) Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности
кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса
реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях
становления рыночных отношений.
3) Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь
с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение
более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с
общенациональными программами развития экономики России.
4) Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в
3
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. /
Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2014. – С. 63.
4
Чеховская И.А., Руденок Л.М. Кредитные операции российских коммерческих банков: их динамика и
структура // Экономические исследования и разработки. 2016. – № 3. – С. 7.
5
Черкесова С.В., Чеховская И.А. Анализ кредитных операций коммерческих банков в России // Управление.
Бизнес. Власть. 2016. – № 1 (10). – С. 54.
15
период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития
безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет
способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности
общественного воспроизводства в целом.
5) Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации
прибыли, а, следовательно, концентрации производства.
6) Кредит направлен на стимулирование развития производительных
сил, ускорение формирования источников капиталов для расширения
воспроизводства на основе достижений НТП. Без кредитной поддержки
невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских
хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов
предпринимательской деятельности, активизировать процесс потребления
товаров и услуг частными лицами.
Деятельность банков как профессиональных кредиторов обуславливает
достаточно большое разнообразие кредитных продуктов и специфических
механизмов кредитования.
6
В частности выделяются следующие формы предоставления банком
кредитов:
- предоставление разовых ссуд - кредит выдается на покрытие
предприятием целевой потребности в средствах, и вопрос о выдачи кредита
решается каждый раз в индивидуальном порядке;
- открытие кредитной линии - кредит предоставляется в пределах
определенной банком суммы денежных средств, который используется
заемщиком по мере необходимости в течение определенного промежутка
времени (в банковской практике в течение одного года). В этот период заемщик
может в любой момент воспользоваться выделенными ему средствами без
предварительного согласования и оформления.
В кредитовании принципов таких шесть: срочность, возвратность,
6
Кузнецова Т.В. Кредит: сущностные особенности, виды и проблемы развития в РФ // Theoretical & Applied
Science. – 2015. – № 1 (21). – С. 68.
16
обеспеченность (подкрепление), платность, дифференцированность и целевой
характер.
Основные принципы банковского кредитования представлены в
приложении 1.
Срочность в кредитовании является важным условием предоставления
кредитных средств, ведь вернуть последние необходимо в срок, имеющий
строго определенные рамки, которые прописаны в кредитном договоре.
Данный принцип является гарантией возвратности.
Возвратность — основа любого кредита, ведь не будь у заемщика
обязанности возврата полученных средств, кредитодателю просто не было бы
смысла эти средства ему предоставлять.
Обеспеченность. Такой принцип кредитования, как обеспеченность,
также выступает гарантией возвратности, ведь в случае отказа заемщика в
возврате необходимой суммы денег, она будет истребована с обеспечения
последних, которым могут выступать залог, гарантия, страхование
ответственности заемщика и поручительство.
Платность - еще одна основа любых кредитных отношений. Она
заключается в необходимости возврата полученных заемщиком средств с
процентами, которые в свою очередь являются вознаграждением
кредитодателю за пользование его деньгами. Следовательно, при отсутствии
такого материального вознаграждения финансовые отношения будут какими
угодно, но только не кредитными.
Принцип дифференцированности на практике выглядит как
индивидуальный подход к каждому клиенту. При этом эта индивидуальность
работы с каждым обусловлена не только разными уровнем доходов и степенью
доверия к тому или иному клиенту банка, но и государственной политикой, а
также рядом других факторов, которые иногда имеют место быть.
Целевой характер. Данная характеристика свойственна не всем
кредитам, но большинству из них. На практике она выглядит как закрепление в
кредитном соглашении цели, на которую будут потрачены кредитные средства.
17
Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти
интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
Кредитные отношения являются одними из важнейших в современной
рыночной экономике, так как обеспечивают расширение потребительского
спроса на рынке товаров и услуг и рост экономики страны. Роль кредитов
физическим лицам в структуре банковских активов постоянно возрастает, а их
значение для населения увеличивается. В современной относительно
неустойчивой экономической и финансовой ситуации, связанной с
продолжающимся мировым финансовым кризисом в Европе и США, развитие
российской экономики во многом зависит от жизнеспособности банковской
системы и от выполнения ею главной функции – кредитования населения.
Субъекты кредитных отношений представлены в таблице 1.
7
Таблица 1
Субъекты кредитных отношений
Кредитор
Заемщик
Кредитор – сторона кредитных
отношений, предоставляющая ссуду.
Кредиторами могут стать субъекты,
выдающие ссуду, т. е. реально
предоставляющие денежные средства
во временное пользование.
Кредиторами выступают лица,
предоставившие ресурсы в хозяйство
заемщика на определенный срок. В
целом временные границы
существования кредиторов
определяются сроками кредита,
которые зависят от хода процесса
воспроизводства.
Заемщик – сторона кредитных
отношений, получающая кредит и
обязанная возвратить полученную
ссуду и проценты. Исторически
заемщиками были отдельные лица,
испытывающие потребность в
дополнительных ресурсах. В
современных условиях помимо банков
заемщиками выступают предприятия,
население и государство. При этом
банки традиционно становятся
коллективными заемщиками, поскольку
занимают не для себя, а для других.
Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но
при этом имеют одинаковую цель - получение прибыли. Сторонами кредитной
сделки могут быть государство, предприятия или организации, отдельные
граждане.
В экономике кредит играет существенную роль, характеризующуюся
теми результатами, которые появляются при осуществлении кредитования в
7
Болданкова Ю.А. Кредитование физических лиц в России // Наука, образование и культура. 2017. – № 2 (17). –
С. 17.
18
целом для всех участников общества. Она проявляется разными путями:
- перераспределением материальных;
- воздействием на непрерывность процессов производства и реализации
продукции;
- участием в расширении производства (привлечение заемных средств);
- регулированием наличного и безналичного денежного оборота.
8
Таким образом, сущность кредита можно определить как движение
стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных
потребностей. Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном
взаимодействии друг с другом.
1.2. Классификация кредитных операций
Основными банковскими операциями, отражающими специфику
деятельности банков, являются:
1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических
лиц;
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности и срочности;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.
9
Одновременное систематическое выполнение указанных операций
образует фундамент деятельности любого банка.
Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За
длительную историю кредитования банки с целью более эффективного
управления кредитными операциями разработали разнообразные системы
группировок ссуд на основе какого-либо критерия. В общем виде
классификация кредитов представлена на рис. 1.
10
8
Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник. – М.: Проспект, 2016. – С. 228.
9
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. /
Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2014. – С. 64.
10
Костерина Т.М. Банковское дело: учебник. - 3-е изд. – М.: Юрайт, 2015. – С. 137.