19
Рисунок 1. Классификация кредитов
По видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и
коммерческий кредит. Банковский кредит предоставляется банками, в т.ч. и
кредит государства. Коммерческий кредит – это кредит предпринимательский,
предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.1
Консорциальный кредит – крупный по размеру кредит, предоставляемый
объединением кредитных организаций.
11
По видам заемщиков все кредиты можно разделить на два вида: кредиты
юридическим лицам (деловые) и кредиты физическим лицам (персональные).
При анализе кредитов, предоставляемых юридическим лицам, используется
новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов,
форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая,
некоммерческая).
11
Черкесова С.В., Чеховская И.А. Анализ кредитных операций коммерческих банков в России // Управление.
Бизнес. Власть. 2016. – № 1 (10). – С. 55.
20
По характеру финансирования абсолютно преобладают кредиты,
предоставляемые на коммерческой основе, т.е. по рыночным ставкам ссудного
процента. Кредиты содействия широко используются международными
кредитными организациями, например, такими как Всемирный банк. Они
выделяются отдельным развивающимся странам на льготных условиях (под
процент ниже ставки международного межбанковского рынка и на длительный
срок).
В отечественной банковской практике такие кредиты предоставлялись,
как правило, социально или экономически значимым отраслям или отдельным
государственным предприятиям. Чаще всего под эту категорию попадали
кредиты сельскохозяйственным заемщикам.
По срокам погашения ссуды могут быть бессрочными (онкольными) –
до востребования, что на практике бывает редко, и срочными: краткосрочные –
до 1 года; среднесрочные – от 1 года до 5 лет (в России в н.в. до 2-3 лет);
долгосрочные – свыше 3-5 лет. В общей сумме кредитных вложений КБ на
краткосрочные кредиты приходится более 80%.
12
По размерам банки дифференцируют ссуды самостоятельно в
зависимости от величины собственных кредитных ресурсов и клиентской базы.
По видам обеспечения, как видно из схемы, кредиты делятся на
необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные ссуды (бланковые)
оформляются только договором без дополнительных гарантий и залога, т.е.
необеспеченные кредиты, – это кредиты, предоставляемые хорошо известному
банку, первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.
Основным источником получения прибыли для банков являются
активные операции, основу которых составляют кредитные операции. Выдача
кредитов банком влечет за собой риск невозврата предоставленных средств,
поэтому, чтобы успешно осуществлять свою дальнейшую деятельность, банкам
необходимо принимать меры по совершенствованию системы кредитования.
12
Чеховская И.А., Руденок Л.М. Кредитные операции российских коммерческих банков: их динамика и
структура // Экономические исследования и разработки. 2016. – № 3. – С. 8.
21
Таким образом, кредитные операции являются важнейшей
доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого
источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в
резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же
время кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных
средств для предприятий реального сектора экономики.
13
Кредитные операции,
играя важную роль в развитии и банков и других организаций, определяют
эффективность функционирования экономики страны в целом. В настоящее
время существует огромное количество коммерческих банков. Они в вою
очередь предоставляют кредиты всем, кто в них нуждается.
1.3. Законодательные и нормативные основы кредитной деятельности
Современной правовой основой существования банковской системы
служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы
определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления
кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы
осуществления поставленных перед ними задач.
В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и
принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-
правовой организации, его организационная структура, а также
основополагающие права и обязанности.
14
Основным нормативным актом в сфере регулирования кредитных
отношений является Конституция Российской Федерации. На основании п. «ж»
ст. 71 в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых
основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное
регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные
экономические службы, включая федеральные банки.
13
Багандов И.М., Омарова О.Ф. Пути совершенствования организации и учета кредитных операций банка //
Актуальные вопросы современной экономики. 2016. – № 4. – С. 87.
14
Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус,
2016. – С. 86.
22
Основополагающим документом, которого придерживаются банки РФ
при осуществлении кредитования физических и юридических лиц является
Гражданский кодекс РФ, в котором определяется содержание, принципы и
форма оформления кредитных отношений.
Основными регламентирующими документами по кредитованию
физических и юридических лиц в РФ, являются:
1) Внешние документы (законодательные и нормативные акты):
1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от
30.11.1994 № 51-ФЗ (ст. ст. 807-823, 845-860, 861-885).
Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ, по кредитному договору
банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные
средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а
заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты с нее. Получение кредита, таким образом, изначально определяется в
гражданском законодательстве как получение определенной денежной суммы.
Однако далее видно, что кредитные правоотношения могут выражаться не
только в передаче денежной суммы во временное пользование и ее
последующий возврат с процентами, но и в передаче определенного товара,
других вещей, передаваемых как бы в кредит (товарный кредит). Есть и
правоотношения факторинга, лизинга, которые по своему содержанию также
помогают малому предпринимателю получить определенные ресурсы для
своего развития.
15
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения
субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою
деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной
регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны
общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок
(гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно
15
Андреева Л.А. Правовое регулирование статуса субъектов кредитных отношений // Вопросы современной
юриспруденции. – 2016. – № 60. – С. 19.
23
рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как
договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45).
Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42). Обеспечению исполнения
обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными
формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание,
поручительство, банковская гарантия, задаток. Глава 25 и гл. 26
регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение
обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов — наличных и
безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления
имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга.
2. Федеральный закон № 86 от 10.07.2002г. «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)».
Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и
независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ – Центрального
банка РФ Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)». В соответствии со ст. 56 Закона Банк России является органом
банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим
постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими
группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и
установленных ими обязательных нормативов. Применительно к кредитным
отношениям Банк России может устанавливать обязательные для выполнения
кредитными организациями нормативы, в частности относительно рисков
кредитной организации по выданным кредитам, а также предъявлять иные
требования к деятельности кредитных организаций.
16
Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных
организаций, что указано в Федеральном законе № 86 от 10.07.2002г. «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
16
Башлакова М.А. Нормативно-правовое обеспечение регулирования Центральным банком России
деятельности кредитных организаций // Новая наука: Проблемы и перспективы. – 2016. – № 115-1. – С. 32.
24
деятельности» (ст. 30).
Одним из основных законов, регулирующих кредитные отношения,
является Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Прежде всего, в ст.
5 данного Закона определяются банковские операции, в том числе размещение
денежных средств от своего имени и за свой счет, что выражается в
предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам. Также Закон
определяет положения и требования к осуществлению деятельности
кредитными организациями, видам, порядку осуществления банковских
операций и сделок, осуществления защиты интересов клиентов банка.
17
Статья 29 ФЗ «О банках и банковской деятельности» регулирует
процентные ставки по кредитам. В частности, банк не имеет права в
одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их
определения. По кредитному договору, заключенному с заемщиком-
гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке
сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и
изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное
вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных
федеральным законом.
4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»
определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок
формирования, хранения и использования кредитных историй регулируется
связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются
особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй,
а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной
истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного
самоуправления и Банком России.
5. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)» регулирует отношения, возникающие при заключении
17
Захарова О.В. Экономические и правовые аспекты регулирования рисков деятельности финансово-кредитных
институтов // Экономика. Налоги. Право. – 2016. – № 3. – С. 120.
25
договора ипотеки.
6. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» № 353-ФЗ
от 21.12.2013г., устанавливает правила предоставления потребительских
кредитов и займов, регулирует отношения, возникающие в связи с
предоставлением потребительского кредита (займа) физическому лицу в целях,
не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, на
основании кредитного договора.
18
7. Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности (утв. Банком России № 590-П 28.06.2017) устанавливает, что
кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по
ссудам
8. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных
нормативах банков» применяется в отношении обязательных нормативов
банков.
9. Следующим источником правового регулирования следует назвать
указы Президента РФ, которые имеют подзаконный характер и применяются
при условии не противоречия федеральным законам РФ. Однако их перечень
весьма невелик. Среди актов Президента РФ, регулирующих кредитование
физических лиц, можно назвать Положение «О жилищных кредитах» (утв.
Указом Президента РФ от 10.06.1994г. № 1180), регулирующее предоставление
кредитов гражданам, нуждающимся в улучшении своих жилищных условий.
2) Внутренние документы:
- Кредитная политика банка - основной документ банка;
- Положение банка о порядке осуществления кредитования;
- Регламент выдачи кредитов в банке;
- Политика управления рисками в банке;
- Положение об управлении кредитным риском в банке;
18
Вдовина Т.Е. Современное состояние правового регулирования потребительского кредитования в России //
Символ науки. – 2016. – № 1-3 (13). – С. 133.
26
- Положение о профилактике и противодействию мошенничеству при
осуществлении кредитования физических и юридических лиц;
- Положение по работе с просроченной задолженностью в банке.
- Методика оценки качества кредитного портфеля банка;
- Методика формирования резерва возможных потерь в банке;
- Регламент процесса принятия решения по кредитным анкетам.
Среди внутренних документов банка большое значение принадлежит
кредитной политике банка. Кредитная политика коммерческого банка — это
совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие
коммерческого банка в области кредитования своих клиентов.
19
Кредитная
политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка,
средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации
кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка
в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым
условием разработки системы документов, регламентирующих процесс
кредитования.
Нормативные правовые акты Центрального банка России являются
одним из основных источников регулирования кредитных отношений. В
соответствии со ст. 7 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О
Центральном банке РФ» Банк России по вопросам, отнесенным к его
компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные
акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов
государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления,
всех юридических и физических лиц.
20
Таким образом, нормативно-правовое регулирования кредитных
операций постоянно совершенствуется, устраняя возникающие проблемы и
вопросы в процессе взаимодействия кредитных участников на рынке
банковских услуг.
19
Боровкова В.А. Банковское дело: учебник и практикум. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт,
2016. – С. 96.
20
Казакова Е.П. Необходимость и значение кредитной инфраструктуры в развитии процесса кредитования //
Проблемы современной науки и образования. – 2016. – № 15 (57). – С. 47.
27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ РЫНКА
КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ
2.1. Современные тенденции кредитной деятельности коммерческих
банков
В современной экономике РФ банки играют огромную роль. Кредит
занимает основное место, как в работе всех банков, так и всей экономики РФ в
целом. Важным элементом для установления долговременных партнерских
отношений между Банком и клиентом является кредитование. Для уменьшения
на счетах клиентов Банка риска колебаний остатков, а также сделав их
наиболее предсказуемыми, тем самым уменьшив кредитные риски банка,
поможет становление долговременных отношений с клиентами и
комплексность в предоставлении услуг. Важным условием в успешной
деятельности банка является постоянное совершенствование кредитной
политики.
В таблице 2 представлен анализ кредитов, выданных в РФ.
21
Таблица 2
Анализ кредитов, выданных в РФ за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение (+,-)
Темп роста,
%
На
01.01.
2016
На
01.01.
2017
На
01.10.
2017
2016/
2015
9 мес.
2017/
2016
2016
/
2015
9 мес.
2017/
2016
Нефинансо
вые
организации
33 300,9
30 134,7
30 053,8
-3166,2
-80,9
90,5
99,7
Физические
лица
10 684,3
10 803,9
11 664,0
119,6
860,1
101,1
108,0
Кредитные
организации
8 610,0
9 091,5
9 333,2
481,5
241,7
105,6
102,7
Итого
52 595,2
50 030,1
51 051,0
-2565,1
1020,9
95,1
102,0
Кредиты, предоставленные юридическим лицам (нефинансовым
организациям) на 01.01.2017г. составили 30 134,7 млрд. руб., которые
уменьшились на 3166,2 млрд. руб. или на 9,5% по сравнению с 2016г. Кредиты,
предоставленные юридическим лицам (нефинансовым организациям) за 9
21
Обзор банковского сектора РФ № 181 ноябрь 2017г. – С. 13 // https://www.cbr.ru/analytics/?Prtid=
bnksyst&ch=ITM_43323#CheckedItem
28
месяцев 2017г. составили 30 053,8 млрд. руб., при этом следует отметить, что
кредиты за 9 месяцев 2017г. составили почти столько же как и за 2016г.
Кредиты, предоставленные физическим лицам на 01.01.2017г. составил
10 803,9 млрд. руб., которые увеличились на 119,6 млрд. руб. или на 1,1% по
сравнению с 2016г. Кредиты, предоставленные физическим лицам за 9 месяцев
2017г. составил 11 664 млрд. руб., которые увеличились на 860,1 млрд. руб. или
на 8% по сравнению с 2016г.
Кредиты, предоставленные кредитным организациям на 01.01.2017г.
составили 9091,5 млрд. руб., которые увеличились на 481,5 млрд. руб. или на
5,6% по сравнению с 2016г. Кредиты, предоставленные кредитным
организациям за 9 месяцев 2017г. составили 9 333,2 млрд. руб., которые
увеличились на 241,7 млрд. руб. или на 2,7% по сравнению с 2016г.
Динамика российского банковского сектора, согласно статистике
Центробанка РФ, по итогам сентября 2017г. оказалась достаточно хорошей. В
сентябре 2017г. наблюдался значительный прирост объема активов в
номинальном и реальном выражении. Активы за сентябрь увеличились на 199,4
млрд. рублей или на 0,2%. При этом сентябрь 2017г. стал пятым подряд
месяцем с приростом активов в реальном и шестым месяцев в номинальном
выражении. Стоит отметить, что результат сентября 2017г. по приросту в
реальном выражении стал вторым лучшим результатом за последние двадцать
месяцев.
Кредитование экономики по итогам сентября 2017г. характеризовалось
небольшим приростом в номинальном выражении, а с исключением влияния
валютной переоценки результат был лучше. Прирост кредитования экономики
за месяц составил 0,2% в номинальном и 0,5% в реальном выражении.
Кредитование физических лиц на 01.09.2017г. составило 11 511,7 млрд.
руб., на 01.10.2017г. составило 11 664,0 млрд. руб., прирост составил 152,3
млрд. руб. или 1,3%. Таким образом, рынок розничного кредитования
достаточно быстро восстанавливается после периода принудительного
охлаждения монетарными властями.