59
ПАО «Сбербанк» предпринимает меры для обеспечения возврата
кредита. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников
кредитного отдела банка. Банк следит за заемщиками для того, чтобы
удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении
ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей
делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для
того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут
появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить
эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.
Основные риски, на управлении которыми сконцентрирован
менеджмент Банка: кредитный риск; рыночный риск; процентный риск; риск
потери ликвидности; операционный риск; риск потери деловой репутации;
стратегический риск; правовой риск; комплаенс-риск (регуляторный риск).
В качестве основного риска Банк идентифицирует и принимает
кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью
погасить задолженность в установленный срок.
Одним из основных финансовых рисков в деятельности ПАО
«Сбербанк» является кредитный риск, который связан с вероятностью
неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Кредитный риск - это
риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность
контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя
обязательствами. Основным его источником являются операции кредитования
предприятий нефинансового сектора и кредитование физических лиц.
Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система.
Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто
называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме
последовательности стадий погашения долгового обязательства. Избежать
кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий
выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика,
его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих
60
условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции -
предоставление кредитов.
Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с
Положением Банка России. Резерв на возможные потери по ссудам
формируется при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования
реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). Резерв на
возможные потери по ссудам формируется по конкретной ссуде либо по
портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными
характеристиками кредитного риска.
Классификация выданных ссуд в зависимости от проведенной банком
оценки кредитного риска производится по 5 категориям качества. Каждая
категория качества определяет вероятный процент потерь от неисполнения или
ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств, который может
понести банк по данной ссуде. Классификация активов, оцениваемых в целях
создания резервов, по категориям качества представлена в приложении 9.
Анализ резервов на возможные потери по ссудам ПАО «Сбербанк» за
2014г.-2016г. представлен в таблице 22.
Таблица 22
Динамика резервов на возможные потери по ссудам
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Резерв, млрд. руб.
Изменение (+, -)
2014г
2015г
2016г
2015г/
2014г
2016г /
2015г
Юридические лица
620 673
736 741
745 059
116 068
8 318
Физические лица
178 738
244 215
242 801
65 477
-1 414
Кредитные организации
1 793
29 863
50 861
28 070
20 998
Итого
801 204
1 010 819
1 038 721
219 266
209 615
Резервы на возможные потери по ссудам в наибольшем размере
сформированы по 5 категории качества. Наибольшая доля кредитного риска за
2014г.-2016г. сформирована по кредитам юридических лиц.
ПАО «Сбербанк» применяет следующие формы обеспечения возврата
61
кредита: поручительство, банковская гарантия, залог (рис. 4).
Рисунок 4. Формы обеспечения возврата кредитов
в ПАО «Сбербанк»
Минимизация кредитных рисков достигается за счет страхования,
использования различных форм обеспечения и поручительств, диверсификации
кредитного портфеля по видам продуктов и отраслям.
Для снижения риска возможных потерь ПАО «Сбербанк» осуществляет
всестороннюю оценку заемщиков и имущества, предлагаемого в залог Банку.
Одним из способов минимизации кредитных рисков являются
выполнение подразделениями ПАО «Сбербанк» контрольных функций в
отношении стоимости, ликвидности и сохранности обеспечения, а также
мероприятия, направленные на разработку требований к обеспеченности
кредитной сделки.
Банком разработаны политика и процедуры управления кредитным
риском, включая систему оценки кредитоспособности клиентов, требования по
установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля.
Методы управления кредитными рисками ПАО «Сбербанк»
представлены на рис. 5.
Способы обеспечения возврата кредитов
в ПАО «Сбербанк»
Поручительство
Залог
Банковская гарантия
Потребительские кредиты –
обеспечиваются
поручительством
Для кредитных организаций и
юридических лиц
Для физических лиц
Ипотечные кредиты -
обеспечиваются приобретаемой
недвижимостью
Автокредиты - обеспечиваются
приобретаемым транспортным
средством
62
Рисунок 5. Методы управления кредитным риском
в ПАО «Сбербанк»
При оценке уровня риска и создании резервов применяются два подхода
- портфельный и индивидуальный.
Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с
формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке
риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд и ссуд,
имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва,
соответствующий определенной категории риска, определяется внутренними
документами Банка. Оценка индивидуальных рисков контрагентов по сделкам в
ПАО «Сбербанк» проводится:
- по корпоративным клиентам, банкам, субъектам малого бизнеса,
странам, субъектам РФ, муниципальным образованиям, страховым и
лизинговым компаниям: на основе системы кредитных рейтингов, а также
путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных
показателей;
Методы управления кредитным риском
в ПАО «Сбербанк»
предупреждение риска до проведения операции;
планирование уровня риска через оценку уровня ожидаемых потерь;
ограничение кредитного риска путем установления лимитов;
формирование резервов для покрытия возможных потерь по
предоставленным кредитам;
структурирование сделок;
управление обеспечением сделок;
применение системы полномочий при принятии решений;
мониторинг и контроль уровня риска.
63
- по физическим лицам и субъектам микробизнеса: на основе
скоринговой оценки платежеспособности контрагента в соответствии с
правилами Банка и экспресс- оценкой.
Портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по
портфелю, исходя из накопленной статистики и динамики просроченной
задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В
основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при
котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе
риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности.
Процент резерва, соответствующий определенной категории риска,
определяется внутренними документами Банка.
Оценка кредитного риска проводится в целом по Банку и по отдельным
портфелям активов, а также в разрезе отдельных контрагентов, стран, регионов
и отраслей.
Подходы к оценке уровня риска в ПАО «Сбербанк» представлены на
рис. 6.
Рисунок 6. Подходы к оценке уровня риска в ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк» применяет следующие методы оценки контрагентов:
- по юридическим лицам: на основе системы кредитных рейтингов, а
также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных
Подходы к оценке уровня риска в ПАО «Сбербанк»
Индивидуальный подход
Портфельный подход
Проводится
1) по корпоративным клиентам: на основе
системы кредитных рейтингов, а также
путем построения моделей прогнозных
денежных потоков или иных важных
показателей;
2) по физическим лицам и субъектам
микробизнеса: на основе скоринговой
оценки платежеспособности контрагента.
Проводится
в целом по портфелю, исходя
из накопленной статистики и
динамики просроченной
задолженности и прочих
факторов риска, без анализа
отдельно взятых ссуд.
64
важных показателей;
- по физическим лицам и субъектам микробизнеса: на основе
скоринговой оценки платежеспособности контрагента в соответствии с
правилами Банка и экспресс-оценкой.
Методы оценки контрагентов в ПАО «Сбербанк» представлены на
рис. 7.
Рисунок 7. Методы оценки контрагентов в ПАО «Сбербанк»
При оценке кредитного риска учитывается финансовое состояние
заемщика на момент выдачи кредита, платежная дисциплина, кредитная
история, частота наступления дефолта.
Методы снижения кредитного риска в ПАО «Сбербанк» представлены
на рис. 8.
Рисунок 8. Методы снижения кредитного риска в ПАО «Сбербанк»
Методы оценки контрагентов в ПАО «Сбербанк»
Юридические лица
Физические лица
Применяется система кредитных
рейтингов, а также путем построения
моделей прогнозных денежных
потоков или иных важных показателей
Применяется скоринговая оценка
платежеспособности контрагента
в соответствии с правилами Банка
и экспресс-оценкой.
Методы снижения кредитного риска
в ПАО «Сбербанк»
использует широкий спектр техник для снижения кредитного риска
операций, управляя как факторами убытка отдельных операций, такими
как вероятность дефолта, убыток при наступлении дефолта и степень
подверженности дефолту, так и факторами системного риска по
портфелю в целом.
принимается в качестве обеспечения различные виды залогов,
поручительства юридических и физических лиц и банковские гарантии.
использует статистические модели оценки взыскания долгов на разных
этапах процедуры взыскания долга.
уделяется внимание проверки достоверности информации,
предоставленной заемщиком.
65
Таким образом, ПАО «Сбербанк» предоставляет кредиты юридическим
и физическим лицам в соответствии с разработанными нормативными
документами, устанавливающими порядок кредитования. Одним из основных
финансовых рисков в деятельности ПАО «Сбербанк» является кредитный риск,
который связан с вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих
обязательств. ПАО «Сбербанк» применяет следующие формы обеспечения
возврата кредита: поручительство, банковская гарантия, залог. Также банк
формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с
Положением Банка России, применяет методы оценки заемщиков, которые
утверждены политикой банка.
3.3. Рекомендации по совершенствованию кредитных операций
в ПАО «Сбербанк»
В целях совершенствования кредитных операций в банке и снижения
рисков для банка предложены мероприятия:
1) расширение объектов страхования кредитов;
2) привлечение достаточного обеспечения.
Рассмотрим первое мероприятие по расширению объектов страхования
кредита.
Страхование риска есть по существу передача определенных рисков
страховой компании. Страхование может использоваться как для защиты от
кредитного риска, так и для его минимизации.
Уменьшение или устранение кредитного риска достигается с помощью
страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу
риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует
много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с
их осуществлением, как правило, относятся на Заемщика.
При страховании защита интересов банка-кредитора заключается в том,
что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим
причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на
66
себя страховая организация.
Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:
- добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение
кредитов;
- добровольное страхование риска непогашения кредита.
В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом
страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за
своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за
пользование кредитом). Во втором случае страхователь - банк, а объект
страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за
своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование
кредитами.
В настоящее время в ПАО «Сбербанк» установлены следующие условия
страхования при ипотечном кредите:
- обязательное ежегодное страхование объекта недвижимости. В случае
несвоевременного страхования / возобновления страхования объекта
недвижимости, оформленного в залог заемщик несет ответственность в размере
½ процентной ставки, установленной в договоре, начисляемой на остаток
кредита.
- добровольное страхование жизни и здоровья заемщика. В случае
расторжения, невозобновления договора страхования жизни и здоровья
заемщика, процентная ставка по ипотечному договору увеличивается с даты,
следующей за второй платежной датой после получения кредитором
информации о расторжении / невозобновлении страхования.
Предлагается сделать страхование жизни и здоровья заемщика
обязательным при ипотечном кредитовании.
Также при кредитовании юридических лиц предлагается установить
обязательное страхование жизни и здоровья заемщика – директора и
учредителя компании, которые выступают заемщиками и созаемщиками по
кредиту для юридических лиц.
67
Для минимизации кредитного риска может быть использовано не только
страхование кредита, но и имущественное страхование, а также страхование от
несчастных случаев.
Одной из проблем кредитного страхования является то, что банковская
система страны на сегодняшний день более развита, нежели страховая.
Поэтому рассмотрим экономический эффект от страхования кредитов.
Рассмотрим ситуацию, когда данные кредитные линии были бы
обеспечены страхованием имущественных интересов заемщика (страхователя).
В этом случае, если страховое возмещение составит 80% от суммы контракта, а
кредитование осуществляется в пределах сумм контракта, то планируемый
остаток просроченной ссудной задолженности уменьшится.
Объем срочной ссудной задолженности в прогнозируемом периоде
оставим, такую же как и в базисном, а просроченную задолженность в
прогнозируемом году рассчитаем как: Остаток просроченной задолженности в
базовый период * 80%, где 80% - ставка страхового возмещения Сбербанка.
Расчет эффективности мероприятия по страхованию кредита
представлен таблице 23.
Таблица 23
Эффективность мероприятия
по расширению страхования кредитов в ПАО «Сбербанк»
Показатель
Значение, млн. руб.
Измене
ние
(+,-)
Структура, %
2016г.
Прогноз
ный год
2016
Прог
нозны
й год
Ссудная задолженность
15 664 837
15 542 063
-122 774
- по юридическим лицам
11 327 452
11 261 133
-66 319
- по физическим лицам
4 337 385
4 280 930
-56 455
Просроченная
задолженность
613 868
491 094
-122 774
3,9
3,2
- по юридическим лицам
331 593
265 274
-66 319
2,9
2,4
- по физическим лицам
282 275
225 820
-56 455
6,5
5,3
Текущая задолженность
15 050 969
15 050 969
0
96,1
96,8
Доля просроченной
задолженности
3,9
3,2
-0,8
По данным таблицы 23 видно, что в случае, неуплаты заемщиком
задолженности по кредиту, который застрахован, банк сможет получить до 80%
68
страхового возмещения. При страховании кредитов, происходит сокращение
доли просроченной задолженности на 122 774 млн. руб. или на 0,8%.
Рассмотрим второе мероприятие по привлечению достаточного
обеспечения.
Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат
выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является
тот факт, что размер обеспечения должен покрывать не только саму сумму
выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет
при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению
достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу
кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков.
Тем не менее, в сложившейся ситуации вопрос достаточности и ликвидности
обеспечения является чрезвычайно актуальным для коммерческих банков.
Сбербанк требует от заемщика обеспечение. В качестве обеспечения
кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы
обязательств, принятые банковской практикой. Обеспечение по кредиту
используется для уверенности, что сумма кредита будет возмещена в случае
потери заемщиком кредитоспособности до погашения кредита. Наличие
обеспечения дисциплинирует заемщика, заставляет его серьезнее относиться к
своим обязанностям.
Сбербанк в качестве обеспечения кредита рассматривает следующие
виды обеспечения: залог недвижимости; залог целостного имущественного
комплекса; залог оборудования; залог транспортных средств; залог товара
(товара в обороте); залог имущественных прав; переуступка дебиторской
задолженности; переуступка долгов; ценные бумаги, в т.ч. векселя; депозитные
счета заемщика в Банке; гарантии и поручительства платежеспособных
предприятий; банковские гарантии от приемлемых банков и др.
Сбербанк требует обеспечения:
1) при кредитовании кредитных организации и юридических лиц –
поручительство, банковская гарантия, залог;