49
Кредитная политика, которую проводят современные банки, находится
под воздействием многих факторов из-за особенностей экономической и
политической ситуации в России. Говоря о перспективах расширения в части
работы с населением нужно использовать более гибкую политику, как в общих
вопросах кредитования, так и в узких.
Иначе, несмотря на увеличение суммы кредитов, предоставляемых
населению, увеличение доходности банка и оптимальное использование
свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет. Нужны серьёзные
маркетинговые исследования для поиска новых форм кредитования либо
изменить уже существующие для повышения конкурентоспособности банка.
Таким образом, современная кредитная система в РФ не вполне
соответствует всем потребностям экономики, необходимы изменения в
отдельных областях кредитования. Между тем, система уже сформирована,
имеет свои тенденции развития, препятствующие структурным изменениям.
Жизнь в кредит стала привычной для многих россиян, различные области
кредитования будут только развиваться. Поэтому необходимо государственное
регулирование с опорой на стимулирующие методы структурной политики в
целях предотвращения дестабилизации банковской системы.
50
ГЛАВА 3. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В
ПАО «СБЕРБАНК»
3.1. Анализ кредитных операций ПАО «Сбербанк»
Сбербанк России является крупнейшим банком РФ и СНГ. Основанный
в 1841г. Основной деятельностью Сбербанка являются банковские операции:
- операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.
- операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и
ценные бумаги банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции
с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи,
денежные переводы, хранение ценностей и др.;
- операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами, иностранной валютой и др.
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган -
Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Президент,
Председатель Правления Банка. Руководство текущей деятельностью Банка
осуществляется исполнительными органами – Президентом, Председателем
Правления и Правлением Банка. Система корпоративного управления ПАО
«Сбербанк» представлена в приложении 2.
Источниками для проведения анализа показателей ПАО «Сбербанк»
являются следующие документы:
- бухгалтерский баланс за 2015г., 2016г. (приложение 3, 4);
- отчет о финансовых результатах за 2015г., 2016г. (приложение 5, 6).
В таблице 13 рассмотрены показатели работы ПАО «Сбербанк».
32
32
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. – С. 7 //
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports
51
Таблица 13
Основные экономические показатели деятельности
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016
2015
2015/
2014
2016/
2015
Активы
21 746,7
22 706,9
21 721,0
960,2
-985,9
104,4
95,7
Капитал
2 311,5
2 658,0
3 124,4
346,5
466,4
115,0
117,5
Прибыль до
налогооблож
ения
429,2
306,9
647,8
-122,3
340,9
71,5
211,1
Чистая
прибыль
311,2
218,3
498,3
-92,9
280,0
70,1
228,3
Рентабельно
сть капитала
банка, %
14,5
8,8
17,2
-5,7
8,4
Х
Х
Рентабельно
сть активов,
%
1,6
1,0
2,2
-0,7
1,3
Х
Х
По данным таблицы 13 можно сделать выводы:
- активы банка в 2016г. сократились на 985,8 млрд. руб. в основном за
счет снижения чистой ссудной задолженности и прочих активов. Активы банка
в 2015г. выросли в основном за счет кредитов клиентам и вложений в ценные
бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
- собственный капитал на 01.01.2017г. составил 3 124 381 млн. руб.,
который увеличился на 466,3 млрд. руб. по сравнению с 2016г. Основным
фактором, увеличившим капитал за 2016г. является чистая прибыль.
- прибыль до налогообложения за 2016г. составила 647,8 млрд. руб.,
которая по сравнению с 2016г. увеличилась на 340,9 млрд. руб. или в 2 раза.
- чистая прибыль за 2016г. составила 498,3 млрд. руб., которая по
сравнению с 2015г. увеличилась на 280 млрд. руб.
- рентабельность активов за 2016г. увеличилась на 1,3% и составила
2,2%, что показывает низкую эффективность использования активов банка,
независимо от источников привлечения этих средств.
- рентабельность капитала банка за 2016г. составила 17,2%, которая
увеличилась на 8,4% и отражает эффективность использования банковских
средств. Очень низкие показатели говорят о том, что клиентская база банка
52
недостаточно велика, либо инвестиционная политика банка достаточно
консервативна.
Таким образом, основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк» за
2016г. существенно увеличились, что свидетельствует об улучшении
деятельности банка, чем в 2014г. В 2015г. наблюдается снижение основных
экономических показателей деятельности банка по сравнению с 2014г.
Учредителем Банка является Центральный банк РФ.
Наиболее распространенные показатели, характеризующие
эффективность работы банка, приведены в приложении 7. Нормативы
достаточности капитала и ликвидности ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
выполнил.
В таблице 14 представлена динамика кредитов в ПАО «Сбербанк».
33
Таблица 14
Динамика кредитов клиентам ПАО «Сбербанк»
за 2014г.-2016г.
Показатель
Ссудная задолженность,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста, %
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты юриди
ческим лицам
11648,2
12248,7
11327,4
600,5
-921,3
105,2
92,5
Кредиты физии
ческим лицам
4 069,9
4 134,8
4 337,4
64,9
202,6
101,6
104,9
Межбанковские
кредиты
972,4
1 497,1
1 595,5
524,7
98,4
154,0
106,6
Ссудная задол
женность до
вычета резервов
16690,5
17880,6
17260,3
1190,1
-620,3
107,1
96,5
Резервы на
возможные
потери
801,2
1 010,8
1 038,7
209,6
27,9
126,2
102,8
Чистая ссудная
задолженность
15889,3
16869,8
16221,6
980,5
-648,2
106,2
96,2
По данным таблицы 14 сделан вывод, что ссудная задолженность по
кредитам перед ПАО «Сбербанк» на 01.01.2017г. составила 17 260,3 млрд. руб.,
которая уменьшилась на 620,3 млрд. руб. или на 3,5% по сравнению с 2015г.
Ссудная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам за
33
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. –
С. 26 // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
53
2016г. составили 11 327,4 млрд. руб., которые уменьшились на 921,3 млрд. руб.
или на 7,5%. Ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам за 2016г. составили 4 337,4 млн. руб., которые увеличились на 202,6
млрд. руб. или на 4,9% по сравнению с 2015г.
Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность за 2016г.
составила 1 595,5 млрд. руб., которая увеличилась на 98,4 млрд. руб. или на
6,6% по сравнению с 2015г.
ПАО «Сбербанк» формирует резервы на возможные потери по ссудам.
Резервы на возможные потери по ссудам за 2016г. составили 1 038,7 млрд. руб.,
которые увеличились на 27,9 млрд. руб. или на 2,8% по сравнению с 2015г.
Чистая ссудная задолженность за 2016г. составила 16 221,6 млрд. руб.,
которая уменьшилась на 648,2 млрд. руб. или на 3,8% по сравнению с 2015г.
Структура выданных кредитов по клиентам ПАО «Сбербанк»
представлена в таблице 15.
Таблица 15
Структура кредитов клиентам
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Структура, %
Изменение (+,-)
2014г.
2015г.
2016г.
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты юридическим лицам
69,8
68,5
65,6
-1,3
-2,9
Кредиты физическим лицам
24,4
23,1
25,1
-1,3
2,0
Межбанковские кредиты
5,8
8,4
9,2
2,5
0,9
Итого
100
100
100
0,0
0,0
В структуре выданных кредитов, преобладают кредиты, выданные
юридическим лицам, которые за 2016г. уменьшились с 68,5% до 65,6% на 2,9%.
Удельный вес выданных кредитов физическим лицам за 2016г. увеличился с
23,1% до 25,1% на 2%, при этом удельный вес межбанковских кредитов,
увеличился с 8,4% до 9,2% на 0,9% по сравнению с 2015г.
В таблице 16 представлена динамика просроченной задолженности по
клиентам ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
34
34
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. –
С. 46 // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
54
Таблица 16
Динамика просроченной задолженности по кредитам клиентов
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2014г
2015г
2016г
Юридические
лица
442,2
567,9
331,5
125,7
-236,4
63,1
65,2
52,9
Физические
лица
253,0
303,4
282,3
50,4
-21,1
36,1
34,8
45,1
Кредитные
организации
5,3
0,1
12,4
-5,2
12,3
0,8
0,0
2,0
Итого
700,5
871,4
626,2
170,9
-245,2
100
100
100
По данным таблицы 16 сделан вывод, что просроченная задолженность
по выданным кредитам за 2016г. составила 626,2 млн. руб., которая
уменьшилась на 245,2 млрд. руб. или на 28,1% по сравнению с 2015г.
Просроченная задолженность юридических лиц за 2016г. составила 331,5 млрд.
руб., которая уменьшилась на 236,4 млрд. руб. или на 41,6% по сравнению с
2014г. Просроченная задолженность физических лиц за 2016г. составила 282,3
млрд. руб., которая уменьшилась на 21,1 млрд. руб. или на 7% по сравнению с
2015г. Просроченная задолженность кредитных организаций за 2016г.
составила 12,4 млрд. руб., которая увеличилась на 12,3 млрд. руб.
В структуре просроченной задолженности преобладает задолженность
по кредитам юридических лиц, которая за 2016г. уменьшилась с 65,2% до
45,1% на 12,3%. Удельный вес просроченной задолженности по кредитам
физических лиц за 2016г. увеличился с 34,8% до 45,1% на 10,3%.
Доля просроченной задолженности ПАО «Сбербанк» представлена в
таблице 17.
Таблица 17
Динамика доли просроченной задолженности по кредитам
клиентов ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Доля, %
Изменение (+,-)
2014г
2015г
2016г
2015/ 2014
2016/ 2015
Юридические лица
3,8
4,6
2,9
0,8
-1,7
Физические лица
6,2
7,3
6,5
1,1
-0,8
Кредитные организации
0,5
0,0
0,8
-0,5
0,8
Итого
4,2
4,9
3,6
0,7
-1,3
55
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2016г.
уменьшилась с 4,9% до 3,6% на 1,3%. При этом доля проченной задолженности
юридических лиц в общем объеме кредитов уменьшилась с 4,6% до 4,6% на
1,7%, а доля просроченной задолженности физических лиц уменьшилась с 7,3%
до 6,5% на 0,8%.
Рассмотрим кредитный портфель юридических лиц ПАО «Сбербанк».
Динамика и структура кредитов юридическим лицам в разрезе
кредитования представлена в приложении 8.
35
В 2016г. 28,9% кредитов выдано юридическим лицам, которые
занимаются оказанием услуг. Доля кредитов для отрасли торговли за 2016г.
составили 15,3%. Доля кредитов в отрасль энергетики составила 7,4%. Доля
кредитов государственным и муниципальным учреждения РФ составила 7,1%.
Доля кредитов в области металлургии составили 7,4%. Также Сбербанк
кредитует юридических лиц в области машиностроения, пищевой
промышленности, сельском хозяйстве, химической промышленности,
строительстве, нефтегазовой отрасли, телекоммуникаций, транспортной
деятельности, деревообрабатывающей промышленности и др.
В таблице 18 представлен анализ кредитов юридическим лицам в
разрезе целей кредитования ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Таблица 18
Анализ кредитов юридическим лицам в разрезе целей
кредитования ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014
2015
2016
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
Финансирование те
кущей деятельности
7 107
8 068
8 043
961
-25
61,0
65,9
71,0
Инвестированное
кредитование
4 403
4 117
3 264
-286
-853
37,8
33,6
28,8
Кредитование в
рамках сделок
обратного репо
129
56
13
-73
-43
1,1
0,5
0,1
Требования по
задолженностям
9
8
7
-1
-1
0,1
0,1
0,1
Итого
11648
12249
11327
601
-922
100
100
100
35
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. –
С. 19 // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
56
По данным таблицы 18 видно, что ПАО «Сбербанк» прокредитовал в
наибольшем размере юридических лиц на финансирование текущей
деятельности, объем данных кредитов за 2016г. составил 8 043 млрд. руб., их
доля 71%. На инвестированное кредитование и проектное финансирование
Сбербанк за 2016г. предоставил кредиты юридическим лицам на сумму 3 264
млрд. руб., их доля составляет 28,8%. На кредитование в рамках сделок
обратного репо Сбербанк предоставил кредиты юридическим лицам на сумму
13 млрд. руб., их доля составляет 0,1%, Требования по задолженностям,
образованным в результате заключения банком договоров уступки прав
требования (цессии) с отсрочкой платежа Сбербанк за 2016г. прокредитовал на
сумму 1 млрд. руб., их доля составила 0,1%.
Анализ кредитов юридическим лицам по срокам кредитования
представлена в таблице 19.
36
Таблица 19
Анализ кредитов юридическим лицам по срокам кредитования
ПАО «Сбербанк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2014
2015
2016
2015/
2014
2016/
2015
2014
2015
2016
До 30 дней
161,8
121,2
68,9
-40,6
-52,3
36,6
21,3
20,8
31-90 дн
60,6
80,2
29,5
19,6
-50,7
13,7
14,1
8,9
91-180 дн
23,9
78,6
15,5
54,7
-63,1
5,4
13,8
4,7
более 180 дн
195,9
288,0
217,6
92,1
-70,4
44,3
50,7
65,6
Итого
442,2
568,0
331,5
125,8
-236,5
100
100
100
Доля
3,8
4,6
2,9
0,8
-1,7
По данным таблицы 19 модно сделать вывод, что наибольшая доля
просроченной задолженности по выданным кредитам юридическим лицам
приходится на задолженность свыше 6 месяцев, ее доля увеличилась с 50,7% до
65,6%. Доля просроченной задолженности со сроком до 30 дней уменьшилась с
21,3% до 20,8%. Доля просроченной задолженности со сроком от 31-90 дней
уменьшилась с 14,1% до 8,9%. Доля просроченной задолженности со сроком от
91-180 дней уменьшилась с 13,8% до 4,7%.
36
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. –
С. 46 // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
57
Рассмотрим кредитный портфель физических лиц.
Динамика предоставленных ПАО «Сбербанк» кредитов физическим
лицам представлена в таблице 20.
37
Таблица 20
Динамика кредитов физическим лицам в ПАО «Сбербанк»
за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014
2015
2016
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Ипотечные кредиты
1 918
2 175
2 392
257
217
113,4
110,0
Потребительские
кредиты
2 089
1 930
1 933
-159
3
92,4
100,2
Автокредиты
63
30
12
-33
-18
47,6
40,0
Итого
4 070
4 135
4 337
65
202
101,6
104,9
По данным таблицы 20 можно сделать вывод, что объем кредитов
физическим лицам за 2016г. составил 4 337,4 млрд. руб., который увеличился
на 202,6 млрд. руб. или на 4,9% по сравнению с 2015г.
Ипотечные кредиты за 2016г. составили 2 392 млрд. руб., которые
увеличились на 217 млрд. руб. или на 10%.
Кредиты на потребительские цели за 2016г. составили 1 933 млрд. руб.,
которые увеличились на 3 млрд. руб. или на 0,2%.
Автокредиты за 2016г. составили 12 млрд. руб., которые уменьшились
на 18 млрд. руб. или на 60%.
Структура предоставленных ПАО «Сбербанк» кредитов физическим
лицам представлена в таблице 21.
Таблица 21
Структура кредитов физическим лицам в ПАО «Сбербанк»
за 2014г.-2016г.
Показатель
Структура, %
Изменение
(+,-)
На
01.01.15
На
01.01.16
На
01.01.17
2015/
2014
2016/
2015
Ипотечные кредиты
47,1
52,6
55,2
5,5
2,6
Потребительские кредиты
51,3
46,7
44,6
-4,7
-2,1
Автокредиты
1,5
0,7
0,3
-0,8
-0,4
Итого
100
100
100
0
0
37
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г. –
С. 19 // http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
58
По данным таблицы 21 можно сделать вывод, что в структуре кредитов
физическим лицам преобладают ипотечные кредиты, доля которых
увеличилась с 52,6% до 55,2% на 2,6%. Доля кредитов на потребительские цели
уменьшилась с 46,7% до 44,6% на 2,1%. Доля автокредитов уменьшилась с
0,7% до 0,3% на 0,4%
Таким образом, кредиты физическим лицам занимают более 23%
кредитного портфеля Сбербанка. Ссудная задолженность по кредитам перед
ПАО «Сбербанк» на 01.01.2017г. составила 17 260,3 млрд. руб., которая
уменьшилась на 620,3 млрд. руб. или на 3,5% по сравнению с 2015г. Ссудная
задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам за 2016г.
уменьшилась на 7,5%. Ссудная задолженность по кредитам, выданным
физическим лицам за 2016г. увеличилась на 4,9%. Доля просроченной
задолженности в общем объеме кредитов за 2016г. уменьшилась с 4,9% до 3,6%
на 1,3%.
3.2. Особенности организации осуществления кредитных операций
в ПАО «Сбербанк»
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 1481,
выданной Банком России 11 августа 2015 года. Кроме того, Сбербанк имеет
лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов,
другие операции с драгоценными металлами, лицензии профессионального
участника РЦБ, а также на деятельность по управлению ценными бумагами.
Кредитный процесс в ПАО «Сбербанк» регламентируется
нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования.
Порядок предоставления кредита разрабатывается и излагается в руководстве
по кредитной политике и охватывает такие стороны как подачу заявки на
кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения
кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и
поставщиками.