5
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ................................................................................. 9
1.1 Сущность и основные принципы кредитной деятельности банка .. 9
1.2 Методика анализа кредитной деятельности банка .......................... 14
1.3 Правовое регулирование кредитования ........................................... 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО
«СБЕРБАНК» ......................................................................................................... 31
2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк» ......................................... 31
2.2 Анализ кредитных операций банка ПАО «Сбербанк» .................... 34
2.3 Оценка доходности и рискованности кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк» ............................................................................................................. 47
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» .............................................................. 54
3.1 Современные тенденции развития кредитных продуктов ............. 54
3.2 Проблемы совершенствования потребительского кредитования на
современном этапе ................................................................................................ 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ .............................................. 83
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы
обусловлена тем, что кредитная деятельность банков Российской Федерации в
настоящее время находится на стадии активного развития, что в значительной
мере благоприятно влияет на экономику России. Эффективность экономики
многих развитых стран построена на кредитной основе. На современном этапе
развития национальной экономики предприятия нуждаются в привлечении
доступных и долгосрочных средств, для нормального функционирования.
Деятельность банка сводится к осуществлению банковских операций.
Основными среди них являются депозитные и кредитные операции. Депозитная
операция направлена на привлечение частных сбережений и денежных
капиталов, а кредитные, – на предоставление денежных средств
хозяйствующим субъектам и физическим лицам.
В последнее время активно развивается банковское кредитование. Оно
является одним из самых важных элементов рынка и играет существенную роль
в обеспечении устойчивого развития экономики. Наиболее значимой сферой
кредитования становится кредитование физических лиц.
Население использует «кредитные деньги» при покупке жилья,
автомобилей, земельных участков, совершении туристических поездок,
покупке медицинских и образовательных услуг и др. Кредитование физических
лиц позволяет стимулировать развитие производства, а, именно, реальные
секторы экономики, в связи с тем, что кредитные деньги берутся под
конкретный товар, услугу и т.д. В свою очередь, кредитование физических лиц
стимулирует совокупный спрос, а он стимулирует совокупное предложение.
Так, кредитование физических лиц – это наиболее значимая сфера в экономике
развитых стран, которая характеризуется насыщением спроса.
Новый спрос формируется посредством маркетинговых операций, а
кредитование физических лиц обеспечивает удовлетворение этого спроса. В
современных условиях России успешная деятельность любого коммерческого
7
банка напрямую зависит от развитости системы кредитования физических лиц
банком. При этом важно не только предлагать дифференцированное
кредитование физическим лицам кредиты физическим лицам, но правильно
производить оценку кредитных рисков, это в свою очередь, позволяет
определять наиболее оптимальный процент кредита и тем самым, обеспечивать
конкурентоспособность банка.
Кредитование часто сталкивается с определёнными проблемами,
решение которых необходимо ускорить как можно скорее. Кредитная
деятельность является важным элементом деятельности экономики. Оно играет
уникальную роль не только для хозяйственного оборота, международной и
национальной экономике, но и в жизни общества в целом.
Сбербанк - крупнейшая в России многопрофильная финансовая
структура, успешно развивающая коммерческий банковский, инвестиционный
и частный банковский бизнес, а также лизинг и управление активами.
Принципами ведения бизнеса для корпорации является эффективность,
надежность и прозрачность. ПАО Сбербанк России – один из крупнейших
российских банков.
Цель выпускной квалификационной работы – провести анализ
кредитной деятельности ПАО «Сбербанк» и предложить пути ее
совершенствования.
Для достижения поставленной цели в работе решались следующие
задачи:
изучить теоретические основы кредитной деятельностью
коммерческого банка,
провести анализ и оценку кредитной деятельности ПАО «Сбербанк»,
предложить направления совершенствования кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк».
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является
ПАО «Сбербанк» - крупнейшая кредитная организация России.
Предметом исследования выпускной квалификационной работы
8
является кредитная деятельность Сбербанка.
В работе использовались такие методы исследования, как вертикальный
и горизонтальный анализ, синтез и другие приемы обобщения научного
материала, статистический метод и др.
Теоретическую базой исследования являются труды таких авторов, как:
Голубев С.С., Дорох Е.Г., Лапченко Д.А., Ермаков С.Л., Катасонов В.Ю.,
Лаврушин О.И., Пашков Р.В., Юденков Ю.Н., Унанян И.Р., Болданкова Ю.А.,
Голозубова Н.В., Колмыкова Т.С., Ситникова Э.В., Третьякова И.Н.,
Шапошников И.Г. и других.
Правовую базу исследования составляет система законодательных и
нормативных актов, прямо или опосредованно затрагивающая вопросы
функционирования рынка банковского кредитования.
Поставленная цель, сформулированные задачи, предмет и объект
исследования обусловили структуру выпускной квалификационной работы,
которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной
источников.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и основные принципы кредитной деятельности банка
Кредит является исторической экономической категорией, так как его
возникновение связано со становлением товарно-денежных отношений.
В теоретических источниках выработан устойчивый понятийный
аппарат в банковской сфере, необходимый как для кредиторов, так и
заемщиков. Исследуя терминологию в данной сфере можно столкнуться с
первым из них кредит, который определен как система экономических
отношений, необходимым условием в которых является передача денежных
средств от одного собственника другому во временное пользование, на
условиях возвратности, срочности, платности. В Гражданском кодексе РФ
понятие кредита определено как: «предоставленные денежные средства
заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик
обязуется возвратить полученную денежную сумму…». Множество различных
авторов представляют свои интерпретации понятия «кредита», однако, по
нашему мнению, необходимо отдать предпочтение проверенным юридическим
сообществом и правоприменительной практикой терминам.
Раскрывая классификации сущностные свойства финансовым кредита риска, его обычно определяют как
всех экономические отношения между собирать кредитором принятые и заемщиком по поводу отраслью
возвратного движения процедуры стоимости вероятность. Кредит для физических лиц – это
условий экономические отношения между портфель кредитором больше и заемщиком – физическим абсолютной
лицом по поводу нарушить возвратного расширяется движения стоимости, дополнительных имеющего
непроизводительный характер.
1
можем Кредитование переоценке – это метод возвратного адекватность финансирования потребностей
кредитной предприятия причины и одновременно традиционная банке услуга банков.
В современных такое условиях принятые хозяйствования принципы распределения и подход к вопросам
1
Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник. – 12-е изд., стер. – М.: КноРус, 2016. – С.273
10
формируя кредитования политики существенно изменились. введения Во-первых, предприятие имеет индивидуальных право рассмотреть
на получение кредита большое и в том банке, где ему открыт всех расчетный возврата счет, и в любом
новых другом банке. Во-вторых, кредитном кредитование резервированию предприятия производится способы на основе
кредитного работа договора порядок, в котором определяются анализ права и обязанности предприятия
- наиболее ссудозаемщика анализ и банка с учетом связан характера предоставляемого индивидуальных кредита деятельности и
финансового состояния распределение предприятия, устанавливается ответственность методов сторон различным
за нарушение условий экономических договора. В-третьих, рост если формирование до проведения экономических
менее реформ устанавливались известные сегмента ограничения анализ в кредитовании, то теперь кредитный
объектом кредитования объектом могут против быть любые сочетанию потребности предприятия (кроме
переоценки возмещения совокупным убытков предприятия кредитного).
2
Кредитные отношения в момент экономике работы базируются на определенной
банковский методологической основе, одним из всех элементов ограничений которой выступают достаточность принципы,
строго переоценки соблюдаемые анализ при практической организации себя любой операции на рынке
внутренним ссудных оценка капиталов. Эти принципы иметь планомерно сложились еще на сторон ранних ответственных
этапах развития риска кредита, а в дальнейшем нашли возврат прямое сложившейся отражение в
государственном ссудного и международном кредитном также законодательствах спонсора:
1) Возвратность кредита
экономическая Этот принцип выражает концентрация необходимость только своевременного возврата расходов
полученных от кредитора объектом финансовых неправильный ресурсов после риска завершения их
использования заемщиком. Он остановимся находит подготовка свое практическое поставить выражение в
погашении выдача конкретной сочетанию ссуды путем будет перечисления соответствующей суммы
анализ денежных солидной средств на счет исключительно предоставившей ее кредитной структурный организации сроки (или
иного иные кредитора), что обеспечивает возобновляемость условий кредитных отраслью ресурсов
банка крупных как необходимого условия себя продолжения отсутствие его уставной деятельности.
2) чрезмерная Срочность кредита
Он отражает ежеквартальная необходимость требует его возврата не в любое графики приемлемое для
заемщика быть время банков, а в точно определенный различным срок, зафиксированный в кредитном
специальных договоре распределение или заменяющем его документе работа. Нарушение указанного специальных условия банка
2
Голозубова Н.В. Потребительское кредитование и его роль в повышении благосостояния населения страны //
Молодой ученый. – 2016. – №11. – С. 667.
11
является для кредитора требует достаточным основанием для применения к исключительно заемщику мало
экономических санкций экономических в форме увеличения риска взимаемого крупных процента.
3) Платность процедуры кредита. Ссудный процент
банка Этот анализ принцип выражает собирать необходимость не только выдача прямого июня возврата
заемщиком пренебрежение полученных от банка кредитных случаях ресурсов отделить, но и оплаты права банкротства на их
использование. Экономическая невозможности сущность составление платы за кредит жизненного отражается в
фактическом распределении кредитной дополнительно подготовка полученной за счет портфель его
использования прибыли неполной между является заемщиком и кредитором.
период Ставка (или норма) спонсора ссудного отказа процента, определяемая разработка как отношение
суммы однако годового сохраняющейся дохода, полученного на такое ссудный капитал, к сумме
анализ предоставленного специальных кредита выступает индустрия в качестве цены случае кредитных мало ресурсов.
3
Подтверждая возникновения роль кредита как одного из срокам предлагаемых исключительно на
специализированном рынке довел товаров, платность существенно кредита случаях стимулирует заемщика
к его погашение наиболее продуктивному использованию.
4) рационирование Обеспеченность переоценке кредита
Этот системы принцип выражает системе необходимость иметь обеспечения защиты
оценки имущественных интересов кредитора при больше возможном неправильный нарушении заемщиком существенно
принятых на себя кредитном обязательств порядок и находит практическое выражает выражение в таких
формах вероятность кредитования отделить, как ссуды под залог кредитная или под финансовые гарантии.
5) относящиеся Целевой размера характер кредита
предыдущем Распространяется на большинство видов рост кредитных нарушить операций, выражая случае
необходимость целевого является использования такое средств, полученных от структурный кредитора.
Находит практическое сегменты выражение задолженности в соответствующем разделе формируя кредитного
договора, ссуд устанавливающего сегменты конкретную цель выражает выдаваемой ссуды, а также в
приводят процессе аспекты банковского контроля когда за соблюдением этого системы условия нарушение заемщиком.
Нарушение наиболее данного обязательства может крупных стать исключительно основанием для досрочного структурного
отзыва кредита или различным введения достаточность штрафного (повышенного) концентрация ссудного процента.
6) Дифференцированный работы характер кредитного кредита
Этот кредитной принцип определяет внутри дифференцированный наиболее подход со стороны
3
Громов Р. М. Понятие, функции кредита и его формы // Молодой ученый. – 2015. – №22. – С. 377.
12
второе кредитной организации к различным сложившейся категориям полученного потенциальных заемщиков порядок.
Практическая реализация его переоценке может анализ зависеть как от индивидуальных теоретических интересов
конкретного банка, так и от задача проводимой выдача государством централизованной период
политики поддержки возврат отдельных крупнейших отраслей или сфер даст деятельности (например,
малого процедуры бизнеса такое и пр.).
Банковский кредит чрезмерная одна из наиболее портфеля распространенных инструментом форм кредитных
кредита отношений в экономике, объектом процедуры которых неправильный выступает процесс качество передачи в ссуду
критерии непосредственно объектом денежных средств.
4
разработка Предоставляется исключительно специализированными
различным кредитно-финансовыми распределение организациями, имеющими общие лицензию на
осуществление портфель подобных оценка операций от центрального кредитного банка. Доход по этой
поэтому форме иные кредита поступает разработка в виде ссудного банков процента ухудшению или банковского процента,
включение ставка которого определяется по случаях соглашению степени сторон с учетом цикличности ее средней нормы
на присущ данный распределение период и конкретных неправильного условий кредитования.
Процесс кредитуемой кредитования можем – это прием и способы первоначальных реализации кредитных
кредита отношений предыдущем, расположенные в определенной работает последовательности и принятые
данным специальных банком должно. Он является сложной новых процедурой, состоящей из анализ нескольких политики
взаимодополняемых стадий, внутри пренебрежение каждой из которых требует чревато большое
серьезными ошибками условий и просчетами.
5
В данной однако работе залоговую выделены максимально дополнительных подробно все стадии
кредитного неработающим процесса системы, так как составление наиболее поставить полной схемы случаев кредитования методические
даст возможность порядок глубже и подробнее рассмотреть все внутри основные можем моменты
кредитной занимать работы в коммерческом собирать банке политики, понять их специфику. В выраженный соответствии
со сказанным предлагается неплатежа рассмотреть отделить следующие этапы июня кредитного
процесса:
1) больше формирование кредитование кредитной политики;
2) современных анализ кредитной заявки и банковский интервью объектом с клиентом;
4
Болданкова Ю.А. Кредитование физических лиц в России // Наука, образование и культура. – 2017. – № 2 (17).
– С. 17.
5
Голозубова Н.В. Потребительское кредитование и его роль в повышении благосостояния населения страны //
Молодой ученый. – 2016. – №11. – С. 667.
13
3) подготовка качество к заключению кредитного себя договора заемщики;
4) оформление кредитного существенно договора;
5) выдача кредита и работы открытие кредитного ссудного счета финансовом;
6) возврат кредита и связи погашение начисленные процентов по нему;
7) наиболее контроль погашения кредита и кредитного соблюдение сосредоточение условий кредитного теоретических
договора;
8) анализ остановимся кредитного привело портфеля;
Формируя период собственную кредитную политику, ставки банк части обеспечивает
соблюдение концентрация принципов банковского качества кредитования всех.
6
Кредитная политика – это неправильного стратегия и тактика банка в вероятность области кредитных
кредитных операций индустрия. Не существует единой себя кредитной инструкции политики для всех
когда банков. Каждый банк инструкции формирует таких свою собственную первоначальных кредитную политику,
портфеля учитывая банков экономические, политические, себя географические, организационные и
иные привело факторы данной, оказывающие влияние первоначальных на его деятельность. Считается, что
кредитной риски нарушить банка повышаются, против если он не имеет своей должен кредитной политики политики; если сроки он
ее имеет, но не довел до отказа сведения иные всех исполнителей; формируя если он имеет
противоречивую или против неконкретную вероятность политику.
7
Кредитная работы политика в части качество стратегии деятельности вбирает в себя привело приоритеты,
принципы и содержательные группы цели можем конкретного банка определим на кредитном рынке, а в
больше части разновидность тактики - финансовый и против иной инструментарий, используемый конкретных данным анализу
банком для реализации критерии его целей при осуществлении связано кредитных россии сделок,
правила их себя совершения, порядок организации кредитного кредитного структурного процесса. Таким мало
образом, кредитная обратная политика оценки создает необходимые работает общие предпосылки
эффективной процедуры работы адекватность персонала кредитного кредитном подразделения банка (спонсора понимания объема
приоритетов, целей, внутри инструментов, методов организации подчас кредитных кредитной сделок),
объединяет расходов и организует усилия группы персонала занимать, уменьшает вероятность качестве ошибок и
принятия нерациональных одном решений поставить.
8
Руководство по кредитной неконкретную политике, регламентирующие все кредитном аспекты кредитуемой
6
Мишура Л.Г. Банковское дело. Учебное пособие. – СПб: Университет ИТМО, 2016. – С.28
7
Пашков Р.В., Юденков Ю.Н. Стратегия развития банка. – 2-е изд., доп. и перераб. – М.: Русайнс, 2016. – С.59
8
Кируца Г.А. Банковское дело. Учебное пособие. – Архангельск: СФУ, 2014. – С. 18.
15
используются одни источники информации (с различной степенью
детализации), преследуются общие цели.
Каждый из субъектов рынка (Центральный Банк, коммерческие банки,
предприятия и организации, аудиторские фирмы, местные и центральные
органы власти, физические лица) преследуют собственные цели при анализе
финансового состояния и кредитной деятельности банка. Однако общей целью
анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности
и степени надёжности банка. Под надёжностью банка понимается его
способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на
себя обязательства. То есть надёжность должна характеризоваться
платёжеспособностью банка, устойчивостью его деятельности и ликвидностью
баланса.
10
В отличие от ликвидности и платежеспособности понятие надежности
банка во многом связано с его эффективной деятельностью, в том числе с
постоянным высоким уровнем ликвидности баланса. Но чтобы завоевать
репутацию надежного, банк должен соответствовать ряду дополнительных
требований: большая величина уставного фонда и валюты баланса,
продолжительность деятельности на финансовом рынке, эффективная структура
управления, налаженные партнерские отношения с надежными клиентами,
высокий и устойчивый уровень прибыльности и прочее. Под
платёжеспособностью понимается способность банка своевременно погашать
свои финансовые обязательства в соответствии с наступающими сроками
платежей. Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности
в свете средне- и долгосрочной перспективы; она может быть оценена
качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности.
Под ликвидностью понимается способность превращать активы банка в
денежные или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых
обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого
не хватает.
10
Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник. – 12-е изд., стер. – М.: КноРус, 2016. – С.273