27
руб. и последовательное внедрение международных стандартов регулирования
банковских рисков, разработанных БКБН.
Введение пропорционального регулирования предусматривает
переходный период до двух лет (предполагаемый график внедрения):
- вступление в силу закона в 2017 г.;
- вступление в силу норм о повышении размера уставного капитала с 1
января 2018 г.;
- проведение процедур, связанных с изменением размера капитала или
получением другого вида банковской лицензии или статуса до 1 января 2019
года. Банки, получившие статус банка с базовой лицензией или небанковской
кредитной организации, вправе продолжать осуществление банковских
операций и сделок, не разрешенных для них, до прекращения действия
договоров, заключенных до вступления в силу новых норм, но не более пяти
лет. По кредитным договорам (договорам займа) осуществление операций
может быть продолжено до истечения первоначально установленного срока
действия договора.
В настоящее время Банк России осуществляет надзор за деятельностью
кредитных организаций и банковских групп, вместе с тем он пока обладает
ограниченными полномочиями в отношении банковских холдингов и
кредитных организаций, имеющих одних и тех же собственников (так
называемых «параллельных» банков). Эти полномочия заключаются в
получении от банковских холдингов отчетности и иной информации об их
деятельности. Эта информация используется Банком России в целях анализа
деятельности кредитных организаций – участников банковских холдингов.
В 2016 г. завершена разработка методики расчета норматива Н25
(максимального риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком
лиц) в части приведения критерия для определения связанности лиц с банком в
соответствие с законодательством, а также установлена поэтапность расчета
этого норматива в отношении связанных с кредитной организацией лиц,
деятельность которых признается полностью «прозрачной» и подтверждается
28
наличием кредитного рейтинга, величиной уплаченных налогов и др.
Задолженность таких лиц перед банком будет включаться в расчет норматива
Н25:
- с коэффициентом 20% в течение 2017 года;
- с коэффициентом 50% в течение 2018 года.
Кроме того, в рамках реализации статьи 64¹ Федерального закона «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» выпущено
указание Банка России, определившее признаки возможной связанности лица
(лиц) с кредитной организацией в целях принятия мотивированного решения
Комитетом банковского надзора Банка России для целей расчета норматива
Н25.
Проект базируется на практике применения Банком России
Международных стандартов финансовой отчетности при осуществлении
надзора за кредитными организациями и, одновременно, с учетом надзорной
практики, относит к признакам возможной связанности кредитование
компаний, имеющих признаки отсутствия реальной деятельности, а также те
случаи, когда структура собственности заемщиков непрозрачна, но между
кредитной организацией и заемщиками прослеживается устойчивая
экономическая и административная связь, влияющая существенным образом на
финансовую устойчивость кредитной организации, и при этом кредитная
организация не раскрывает Банку России природу и характер своих
взаимоотношений с такими заемщиками. Например, признаки связанности,
определенные в проекте, будут применяться в отношении так называемых
«технических» компаний, не ведущих реальной деятельности, создаваемых
кредитными организациями и их собственниками для проведения «схемных»
операций.
Проект указания неоднократно обсуждался с банковским сообществом,
проводилась оценка влияния его норм на показатели деятельности кредитных
организаций, что позволяет говорить о его глубокой практической проработке.
Указание «О признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной
29
организацией» вступил в силу с 1 января 2017 года.
Банк России принимает активное участие в реализации мероприятий по
совершенствованию законодательства, направленных в том числе на
выполнение рекомендаций, поступивших от международных экспертов по
результатам программы оценки финансового сектора (FSAP).
21
В частности, в 2017 г. была продолжена работа по следующим
направлениям:
- предполагается установить обязанность кредитных организаций
осуществлять банковские операции и другие сделки со связанными с ней
лицами (группой связанных лиц) на рыночных условиях, сопоставимых с
условиями соответствующих банковских операций и сделок с лицами, не
являющимися связанными с кредитной организацией;
- планируется расширить полномочия Банка России по использованию
мотивированного суждения в банковском надзоре в соответствии с
международными стандартами, а также определить меры воздействия, решение
о применении которых может быть принято Банком России на основании
обоснованного предположения о наличии рисков в деятельности кредитной
организации;
- дальнейшее развитие получит законодательство, регулирующее
вопросы потребительского кредитования. Банк России подготовит предложения
по устранению недостатков, выявленных в ходе практики применения
Федерального закона «О потребительском кредите (займе)».
Внедрение показателя финансового рычага (leverage) также
осуществляется Банком России в соответствии с графиком, установленным
БКБН. В течение 2017 г. БКБН планирует разработать итоговую версию
порядка расчета показателя финансового рычага и ввести с 1 января 2018 г. его
обязательное использование в пруденциальных целях. В настоящее время
банки публично раскрывают информацию о значении показателя финансового
21
Трапезников А.А., Дрок Т.Е., Сергеева Е.А. Тенденции и перспективы развития банковского сектора в
регионах России // Молодой ученый. – 2014. – № 19(1). – С. 42.
30
рычага и его компонентов по форме, предусмотренной в данных целях БКБН.
22
В дополнение к нормативу краткосрочной ликвидности (Liquidity
Coverage Ratio), применяемому в России с 1 января 2016 г. к системно
значимым кредитным организациям в качестве пруденциального норматива, с
2018 г. должен быть внедрен также норматив чистого стабильного
фондирования (Net Stable Funding Ratio, далее – НЧСФ), нацеленный на
обеспечение здоровой структуры фондирования кредитной организации и
предотвращающий чрезмерную трансформацию краткосрочных, менее
стабильных источников ресурсной базы в долгосрочные активы. Банк России
планирует издать методику расчета НЧСФ и внедрить его в режиме сбора
отчетности в 2017 г., с 2018 г. – уже в качестве обязательного норматива для
системно значимых банков.
Важным направлением дальнейшей работы Банка России в связи с
планируемым переходом с 2019 г. на отраслевой стандарт бухгалтерского учета
МСФО 9 «Финансовые инструменты» будет разработка методологических
подходов, устанавливающих требования к оценке резервов на возможные
потери по ссудам на основе ожидаемых кредитных потерь. Методологической
основой будущих требований к резервированию послужит опубликованный в
октябре 2016 г. консультативный документ БКБН1, в котором предложены
подходы к отражению резервов на возможные потери, сформированных в
соответствии с МСФО 9, в требованиях к достаточности капитала на покрытие
кредитного риска.
22
Боровский В.Н., Ромалданов Р.Ш. Рынок кредитных карт России и его текущее состояние // SCIENCE TIME.
– 2016. – № 9 (33). – С. 66.
31
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк»
Сбербанк - крупнейшая в России многопрофильная финансовая
структура, успешно развивающая коммерческий банковский, инвестиционный
и частный банковский бизнес, а также лизинг и управление активами.
Принципами ведения бизнеса для корпорации является эффективность,
надежность и прозрачность.
ПАО Сбербанк России – один из крупнейших российских банков.
Согласно рейтинговым исследованиям, ПАО Сбербанк России занимает
ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу,
корпоративным и розничным кредитам и депозитам. Центральный офис Банка
ПАО «Сбербанк России» расположен в Москве.
ПАО «Сбербанк» – старейший банк страны и единственный банк,
сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические
реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений
в работе банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными
задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения
целостности системы банка, удержания позиций на рынке розничных
банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической
базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов.
Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации
структуры управления банком.
Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный
коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое
акционерное общество).
Сокращенное наименование банка: Сбербанк России.
Сбербанк России предоставляет розничным клиентам широкий спектр
банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования
32
(потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты,
денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все
розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной
для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества
кредитного портфеля. Сбербанк России является крупнейшим эмитентом
дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP
Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя
концепцию «ответственного кредитования».
Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов,
причем на долю малых и средних компаний приходится более 20 %
корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть – это
кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также
предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное
финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие
основные банковские продукты. Интеграция бизнеса «Тройки Диалог»,
переименованной в Sberbank Corporate & Investment Banking (Sberbank CIB),
позволила Сбербанку России предложить клиентам высокопрофессиональное
финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, в том числе
сложно-структурированные инвестиционно-банковские продукты, ECM, DCM,
M&A, а также операции на глобальных рынках.
Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах
Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая
состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18400
подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы
обслуживания – одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (порядка 68 тыс. устройств). Сбербанк России также
активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн»
с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 9,4 млн. и 5,4 млн.
активных пользователей соответственно.
В последние годы Сбербанк России существенно расширил свое
33
международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и
Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной
Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сделка по
покупке DenizBank была завершена в сентябре 2014 г. и стала крупнейшим
приобретением за 170-тилетнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет
представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank
Switzerland AG.
По форме организации Сбербанк России является акционерным банком
открытого типа. Его учредитель – Центральный банк России, которому
принадлежит и контрольный пакет акций Сбербанка. Это показывает
монопольное положение банка на рынке финансовых ресурсов. Сбербанк
является абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать
с которым коммерческим структурам сложно. Только Сбербанк предлагает
гарантии государства по вкладам. Акционеры банка – юридические и
физические лица.
Основная доля акций (более 90 %) выпущена в форме обыкновенных и
небольшая – в виде привилегированных акций. Акции – именные. Первичное
размещение новых выпусков акций осуществляется в порядке открытой
подписки, последующие выпуски используются для наращивания капитала.
Организационная структура Сбербанка представлена следующим
образом:
- Сберегательный банк РФ (как головная контора);
- территориальные банки;
- отделения;
- филиалы и агентства.
Проведенная в последние годы централизация управления
учреждениями Сбербанка обеспечит усиление контроля и координацию работ
его структурных подразделений.
34
2.2 Анализ кредитных операций банка ПАО «Сбербанк»
При классификации кредитного портфеля применяются следующие
основные критерии: по типам клиентуры, по признаку диверсифицированности,
по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи и т.д. Важно учитывать
то, что первоначально критерием классификации, характеризующим кредитный
портфель, выступает срок размещения кредитов, в рамках которого
осуществлена группировка кредитов по типу заемщика. Значимость данной
классификации по сроку размещения кредитов состоит в том, что благодаря ей
можно сделать предварительные выводы, о месте банка в региональной
экономике, а так же можно сформировать предварительное мнение о временной
структуре пассивов, так как, чем больше срок кредита, тем больше
долгосрочных привлеченных ресурсов имеет банк в своих пассивах.
Кредитный портфель – это совокупность остатков задолженности по
основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» состоит из двух основных сегментов
(Таблица 1): кредиты корпоративным клиентам; кредиты физическим лицам.
Данные взяты с официального сайта Сбербанка России.
Таблица 1
Структурно-динамический анализ кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк»
Статья баланса
2014 г.
2015 г.
2016 г.
сумма
(млрд.
руб.)
уд.
вес
(%)
сумма
(млрд.
руб.)
уд.
вес
(%)
сумма
(млрд.
руб.)
уд.
вес
(%)
1. Краткосрочная
задолженность по
кредитам (Кк)
3,74
65,5
3,45
45
2,88
29,6
1.1. Кредиты
физических лиц
0,31
5,4
0,13
1,7
0,24
2,5
1.2. Кредиты
юридических лиц
3,43
60,1
3,32
43,3
2,64
27,2
2. Долгосрочная
задолженность по
кредитам (Кд)
1,97
34,5
4,21
55
6,89
70,4
2.1. Кредиты
физических лиц
0,32
5,6
1,32
17,2
2,32
23,7
36
Также прогрессом стало создание ипотечных центров при ПАО «Сбербанк»,
которые специализируются на предоставлении ипотечных кредитов для
населения.
На данный момент кредиты ПАО «Сбербанк» физическим лицам – это
16 различных программ. Данные кредиты можно получить как в национальной,
так и иностранной валюте. На размер процентной ставки, как правило, большое
воздействие оказывает продолжительность кредитования. Срок кредитования
определяется в зависимости от формы обеспечения и вида кредита. Денежные
средства предоставляются заемщику наличным и безналичным путем.
По мнению экспертов кредитного рынка, кредиты ПАО «Сбербанк»
физическим лицам в 2015 г. стали более гибкими и доступными.
Сегодня кредиты ПАО «Сбербанк» физическим лицам – это следующие
виды кредитования:
1) Ипотечный кредит. Этим видом кредитования может воспользоваться
физическое лицо, желающее приобрести в собственность квартиру в
новостройке или вторичном рынке жилья, думающее об индивидуальном
строительстве. Как правило, ипотечные кредиты ПАО «Сбербанк» физическим
лицам предполагают, что в качестве залога будет использоваться
приобретаемый по ипотечной программе объект недвижимости. Обременение
снимается сразу же после окончательного погашения кредита.
Схема ипотеки традиционно выглядит так: производится оформление
кредита на приобретение жилья. На эти средства приобретается недвижимость.
Затем происходит оформление объекта в залог. После этого заемщик пользуется
объектом недвижимости и постепенно выплачивает ипотеку. Стоит отметить,
что кредиты ПАО «Сбербанк» физическим лицам – ипотека, доступная сегодня
и молодым семьям. Речь идет о программе кредитования «Молодая семья».
Такой кредит могут получить молодые семьи, где возраст супругов не более 35
лет. При определении размера ипотечного кредитования учитывается
суммарный доход супругов, их родителей. Стоит отметить, что ипотечные
кредиты ПАО «Сбербанк» физическим лицам предлагают кредитование на срок
37
до 30 лет.
2) Автокредит – кредиты ПАО «Сбербанк» физическим лицам на
покупку нового или подержанного автомобиля. Денежные средства, взятые в
банке, позволяют быстро и эффективно решить вопрос с транспортом. Авто
кредиты ПАО «Сбербанк» физическим лицам рассчитываются индивидуально
при помощи анализа платежеспособности физического лица. Основными
требованиями к заемщикам в данном случае стали стабильный ежемесячный
доход и возраст от 18 лет.
Кредиты ПАО «Сбербанк» физическим лицам – это еще и возможности
потребительского кредитования, когда заемщик имеет возможность
воспользоваться программами кредитования с обеспечением и без такового. Все
зависит от суммы кредитования и сроков.
Сегодня каждый желающий может оформить в ПАО «Сбербанк»
кредитные карты, которые станут дополнительной страховкой и верным
средством при решении небольших финансовых проблем. Доступны варианты
карт без льготного и со льготным периодом кредитования.
Наконец, жилищные кредиты ПАО «Сбербанк» физическим лицам
пользуются спросом у населения, так как банк не ограничивает заемщика в
выборе объекта и предлагает конкурентные процентные ставки, которые
удобны и обоснованы.
Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения
кредитной политики ПАО «Сбербанк». Эти условия характеризуются
следующими факторами: недостаток ликвидности в экономике, как у банков,
так и у предприятий; кризис доверия в экономических отношениях (компании,
банки, физические лица); низкая доступность кредитов и их повышенная
стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»); снижение
платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны
юридических лиц; значительное падение цен как на товары, сырье и материалы,
так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия); повышенные
колебания курсов всех валют.