5
Содержание
Введение…………………………………………………………………………..6
Глава 1. Теоретические основы кредитования в РФ.
1.1. Сущность кредитования и его классификация…………………………..9
1.2. Кредитная система, организация банковского кредитования РФ……15
1.3. Кредитные риски коммерческих банков……………………….…...….22
Глава 2. Анализ кредитных процессов ПАО Ставропольпромстройбанк
2.1. Общая характеристика ПАО Ставропольпромстройбанк…….……....29
2.2. Анализ формирования и реализации кредитной политики Банка…......35
2.3. Характеристика кредитных продуктов корпоративного и
розничного кредитования………….………...…………...…………….44
Глава 3. Перспективы развития банковского кредитования в РФ.
3.1. Современное состояние банковской системы России, проблемы
и перспективы развития………………………………………………..…57
3.2. Совершенствование кредитной работы Ставропольпромстройбанка….69
Заключение……………………………………………………………………...77
Список использованной литературы……………………………………….…80
Приложения………………………………………………………………….….84
6
ВВЕДЕНИЕ
В современной экономике любой страны кредитование является
одним из основных условий и предпосылкой экономического развития
государства, важной и неотъемлемой частью экономического роста.
Кредитование является залогом социальной и экономической стабильности,
внося свой вклад в реализацию основных направлений государственной
политики. Государство, в свою очередь, путем совершенствования
нормативно правовой базы, контроля за функционированием системы
кредитования, оказания государственной поддержки, стимулирует
платежеспособный спрос, влияет на состояние устойчивости банковской
системы, на развитие ее инфраструктуры, защищает интересы потребителей.
Лидирующие позиции в сегменте кредитования предприятий и
населения занимают коммерческие банки. Банковское кредитование
является неотъемлемым условием и содержанием экономического роста,
повышения уровня жизни граждан, одним из основных источников
банковских доходов, все это обуславливает развитие системы, поиск путей
повышения эффективности кредитных процессов.
Актуальность темы исследования связана с тем, что Российские
коммерческие банки, участвующие в процессе кредитования, в последние
годы особенно подвержены как внутренним, так и внешним испытаниям.
Напряженность внешнеполитических и экономических отношений со
странами Евросоюза и США, введение многочисленных санкций негативно
сказались на экономике России, на банковском секторе страны.
Возможности регулирования внешних факторов у банка ограничены,
хотя своевременными действиями он может смягчить их влияние и
сохранить устойчивую позицию банка на рынке кредитных ресурсов. Основу
же активной деятельности коммерческих банков занимают именно
кредитные операции, поскольку их успешное осуществление ведет к
получению основных доходов, способствует повышению надежности и
7
устойчивости банков.
Объектом исследования является Публичное Акционерное Общество
Ставропольпромстройбанк.
Предмет исследования - кредитные операции ПАО
Ставропольпромстройбанк.
Основная цель выпускной квалификационной работы - изучив
теоретические основы кредитования, проанализировав кредитные процессы
в коммерческом банке, определить главные проблемы и перспективы
развития банковского кредитования в стране и разработать рекомендации по
совершенствованию кредитных продуктов в Ставропольпромстройбанке.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
рассмотреть сущность, виды, принципы кредитования;
изучить организацию процесса кредитования;
рассмотреть результаты деятельности ПАО
Ставропольпромстройбанк, качество его кредитного портфеля;
провести анализ современного состояния отечественного
кредитования;
исследовать проблемные вопросы и перспективы развития
банковского кредитования;
выработать предложения по совершенствованию кредитных операций
Ставропольпромстройбанка.
В ходе написания работы использовались труды российских
экономистов: А.Б. Аксакова, Н.Г. Белоглазовой, Э.С. Валеева, Н.А.Говорова,
В.Н.Денисова, Н.В. Калинина, Ю.А.Кувшиновой, С.Н. Кабушкина,
О.И.Лаврушина, В.С. Ляховского, Л.В.Матраева, Е.Г. Новоселовой,
Г.Б.Поляк, Е.Н. Соболевой. и др.
В информационной базе использованы Законы, инструкции,
рекомендации Банка России. В работе использованы монографии,
практические и учебные пособия, статьи по вопросам управления кредитным
портфелем, процессом кредитования, банковскому делу, а также справочная
8
и статистическая литература, официально публикуемая банковская
отчетность, Кредитная политика банка, внутренние положения
Ставропольпромстройбанка.
9
Глава1. Теоретические основы кредитования в РФ.
1.1. Сущность кредитования и его классификация.
Кредит можно определить как экономические отношения,
возникающие в процессе мобилизации временно свободных денежных
средств и предоставления их заемщику.
1
В современной экономике кредит играет важное значение: он
способен аккумулировать высвободившийся капитал и обеспечить его
поступление в экономику, тем самым стимулируя воспроизводственный
процесс, кредит способствует ускорению процесса денежного обращения.
Кредитование позволяет расширять масштабы деятельности
участников рынка, содействуя росту производства; долгосрочный кредит
обеспечивает инвестиционный процесс необходимыми финансовыми
ресурсами; обеспечивает расчетно-платежную дисциплину, так как
доступность кредита позволяет покрывать временный недостаток в
оборотных средствах; позволяет поднять качество жизни граждан за счет
роста покупательной способности и расширения спроса на товары народного
потребления.
Расширению международного сотрудничества и укреплению
внешнеэкономических связей способствует международный кредит.
Роль кредита зависит от задач экономического развития, от состояния
банковской системы и законодательства страны. Границы применения
кредита на макроуровне определяются размерами накоплений свободных
денежных капиталов в основных секторах экономики: государственном,
предприятий и домохозяйств. На микроуровне, границы кредита в основном
связаны с потребностью заемщиков в денежных средствах,
заинтересованностью кредиторов в расширении кредитных вложений,
необходимостью соблюдения установленных нормативов, регулирующих
1
Новоселова Е.Г. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / Е.Г. Новоселова, Е.Н. Соболева. - Томск:
Томский политехнический университет, 2014. - 79 c.
10
банковскую деятельность и соблюдения требования возвратности
предоставляемых ссуд.
И в рыночной экономике государственное регулирование кредита
является обязательным элементом, так как переизбыток в экономике
кредитных ресурсов ведет к инфляционным процессам, и как показывает
практика, ограничения кредитования приводят к заметному спаду
производства в стране.
Таким образом, можно обобщить следующие функции кредита:
эмиссионная функция;
функция перераспределения ликвидных средств;
функция ускорения кругооборота материальных ценностей;
экономия наличных денег в обращении;
стимулирование эффективного хозяйствования за счет соблюдения
принципов кредита.
Кредитование осуществляется в соответствии с основными
принципами (законами) кредитования:
Возвратность - возвращение суммы после окончания срока кредита.
Срочность - означает, что кредит должен быть возвращен в
определенный срок.
Платность - обязанность внесения определенной платы за время
пользования денежными средствами. Реализуется с помощью
механизма банковского процента. Размер банковского процента
зависит от многочисленных факторов, включая спрос на кредит;
ключевой ставки Центрального Банка РФ, срока займа, степени
обеспеченности ссуды, и др.
Наряду с вышеперечисленными принципами, в экономической
литературе рассматриваются и другие принципы кредита.
Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и
банковским правилам (например, обязательно составление кредитного
11
договора или соглашения в письменной форме, не противоречащего закону и
нормативным актам Банка России).
Принцип неизменности условий кредитования означает изменение
условий кредитного договора должно производиться в соответствии с
правилами, сформулированными в самом кредитном договоре или в
специальном приложении к нему.
Принцип взаимовыгодности кредитной сделки предусматривает, что
должны учитываться интересы и возможности обеих сторон сделки.
В группу принципов относят наиболее распространенные правила
кредитования, которые выражены в кредитном договоре, и не должны
применяться, если не включены в такой договор, т.е не безусловные
принципы: принцип обеспеченности кредита , кредит может быть обеспечен
полностью, частично или может быть полностью без обеспечения , принцип
целевого использования кредита.
Наряду с указанными принципами, в отдельную группу выделяются и
принципы кредитования, которые предназначены для «служебного
пользования» работниками банков и должны закрепляться в их внутренних
документах в качестве элемента кредитной политики.
Кредитные ресурсы составляют основную часть заемных средств
предприятия. Наибольший объем кредитных ресурсов предоставляется
коммерческими банками. Кредиты выдаются в наличной и безналичной
форме, в национальной или иностранной валюте, при этом Банк выступает
кредитором, а предприятие заемщиком. Для коммерческого банка
предоставление кредита является видом предпринимательской деятельности,
целью которой является получения дохода. Доход банка формируется в виде
процентов за кредит.
Банковская операция, направленная на предоставление кредитной
организацией заемщику кредитных ресурсов на условиях возвратности,
срочности, платности называется кредитованием.
Вид кредита определяется на основе оценки хозяйственной
12
деятельности предприятия и расчета его потребности в заемных источниках.
Единых стандартов классификации кредитов не существует. В России
кредиты часто классифицируются в зависимости от:
стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
отраслевой направленности;
объектов кредитования;
его обеспеченности;
срочности кредитования и т.д .
В процессе кредитования различают следующие основные формы
кредита:
Коммерческие кредиты предоставляются хозяйствующими субъектами
в форме реализации продуктов или услуг с отсрочкой платежа, т.е.
аванса, рассрочки или предоплаты. Частым инструментом
коммерческого кредитования выступает вексель.
Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд
коммерческими банками и другими кредитными учреждениями
юридическим и физическим лицам, государству и иностранным
клиентам.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, именно
банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во
временной финансовой помощи. При банковской форме кредита объемы
ссудных операций значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из
других его форм. Это связано, прежде всего с тем, что Банк является
особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего
становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение
денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк
оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Банк занимает деньги у одних субъектов экономики, перераспределяет их, и
13
предоставляет кредиты другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый
капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк
хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Следующая особенность банковской формы кредитования
характеризуется тем, что Банк ссужает не просто денежные средства, а
деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать
полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и
получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить
ссудный процент.
Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым
атрибутом.
В зависимости от срока различаются онкольные (возврат по
требованию), краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты.
В зависимости от способа погашения различаются кредиты,
погашаемые в течение срока действия договора и единовременно.
С точки зрения формы предоставления кредита различаются:
овердрафт - кредит при временном отсутствии на расчетном счете
заемщика средств, с погашением из текущих поступлений;
кредит - предоставление всей суммы средств единовременно,
кредитная линия означает выдачу суммы кредита несколькими
частями, которую может использовать заемщик по условиям договора в
течение срока кредитования. Кредитная линия может предусматривать
лимит задолженности без установления общей суммы кредита. Такие
линии называются револьверными, или возобновляемыми.
С точки зрения обеспеченности кредита рассматриваются кредиты
обеспеченные, частично обеспеченные и необеспеченные кредиты.
В зависимости от назначения кредитных ресурсов выделяют:
кредиты на пополнение оборотных средств, источником гашения
таких кредитов обычно является выручка от реализации продукции;
14
инвестиционные кредиты, предусматривающие в основном
источником погашения прибыль, получаемую от инвестиций в
производство, и амортизационный фонд;
предэкспортное финансирование, предусматривающее источником
погашения экспортную выручку.
По срокам предоставления кредитных продуктов:
краткосрочный кредит – кредит, предоставляемый Банком на срок до 1
года, как правило, в оборотные средства;
среднесрочный кредит – кредит, предоставляемый Банком на срок от 1
года до 5 лет;
долгосрочный кредит – предоставляемый Банком на срок свыше 5 лет.
Межбанковские кредиты выдаются внутри банковской системы для
целей поддержания ликвидности.
Все большее распространение в банковском секторе кредитования
получает потребительское кредитование.
Рост благосостояния человека, его материального положения
неминуемо влечет рост его потребностей. Потребительский кредит служит
средством удовлетворения различных нужд населения. Необходимость
потребительского кредита вызвана не только удовлетворением потребностей
граждан, но и интересам производителей с целью обеспечения
непрерывности процесса воспроизводства при реализации товаров.
В Федеральном законе N 353-ФЗ «О потребительском кредите
(займе)», дается следующее его определение: «потребительский кредит
(заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на
основании кредитного договора, договора займа, в том числе с
использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с
осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом
кредитования».
2
2
Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)"
[Электронный ресурс] .- URL: http://www.garant.ru/