25
Перед сотрудниками кредитного подразделения банка ставится задача
ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на
допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за
совершение активных операций.
С учетом вышеизложенного, управление кредитным риском в банке
можно определить как организованное воздействие субъекта управления
(сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию
заемщиков; руководящий персонал) на объект управления (кредитный риск;
деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях) с целью
снижения показателей кредитного риска банка.
Управление кредитным риском осуществляется с помощью
инструментов предотвращения возникновения потерь и инструментов
управления последствиями наступления риска, как в рамках отдельных
кредитов, так и кредитного портфеля в целом.
Коммерческие банк применяют следующие основные методы
управления кредитными рисками:
предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и
оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей
проведению операций, подверженных кредитному риску;
внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;
планирование уровня кредитного риска через оценку уровня
ожидаемых потерь;
ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или
ограничений риска;
формирование резервов для покрытия возможных потерь по
предоставленным кредитам;
управление обеспечением сделок;
применение системы полномочий принятия решений;
мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
26
аудит функционирования системы управления кредитными рисками.
4
Контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь
Банка и вследствие дефолта Заемщика или группы связанных заемщиков
осуществляются при помощи системы лимитов. Объем устанавливаемого
лимита определяется уровнем риска Заемщика, который рассчитывается на
основе оценки финансового и нефинансового (качественного) положения
Заемщика. В качестве нефинансовых факторов используются показатели
рынка и внешнего влияния, качества управления, дается оценка деловой
репутации и другие факторы. В части корпоративных кредитных рисков в
целях управления кредитным риском разработана многоуровневая система
лимитов, применяющаяся для ограничения риска по операциям кредитования
и операциям на финансовых рынках. Исходя из принципа взвешенности для
покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по активам,
подверженным кредитному риску, коммерческие банки формируют резервы
на возможные потери по ссудам и на прочие возможные потери. Резервы
формируются в соответствии с требованиями Банка России, банковских
регуляторов, Международных стандартов и внутренних документов Банка,
предусматривающих проведение регулярной стоимостной оценки кредитного
риска. Кредитные организации при формировании кредитного портфеля и
портфеля резервов на возможные потери руководствуются Положением
Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности.
В соответствии с указанным положением, в целях определения
размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного
риска ссуды, (за исключением ссуд,сгруппированных в портфель
однородных ссуд), классифицируются на основании профессионального
суждения в одну из пяти категорий качества:
4
Пашков Р.В. Управление рисками и капиталом банка. : монография / Р.В. Пашков, Ю.Н. Юденков..- М. :
Русайнс, 2016. - 233 c.
27
Таблица 2
Резервы на возможные потери по ссудам
Категория качества
Наименование ссуд
Размер расчетного
резерва от суммы
основного долга по
ссуде, в процентах
I категория качества
(высшая)
Стандартные
0
II категория качества
Нестандартные
от 1 до 20
III категория качества
Сомнительные
от 21 до 50
IV категория качества
Проблемные
от 51 до 100
V категория качества
(низшая)
Безнадежные
100
Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются
обесцененными.
5
Разделение кредитов осуществляется в зависимости от обеспечения
кредитов, наличия просроченной задолженности по основному долгу и
процентам, переоформления условий договора.
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) может быть сформирован
банком по каждой ссуде индивидуально или формироваться в целом по
определенной группе ссуд, имеющих сходные характеристики кредитного
риска.
Группа ссуд, объединенных по сходным условиям выдачи и имеющих
одинаковые параметры кредитного риска, для целей формирования РВПС
принято называть Портфелем однородных ссуд (ПОС).
Банк на постоянной основе оценивает кредитный риск по Портфелю
однородных ссуд, проводит работу по возможному сокращению негативных
влияний рисков. Основными внутренними документами банка,
определяющими работу Банка с рисками являются :
Кредитная политика Банка;
Положение о Кредитном Комитете;
Регламенты по предоставления кредитов;
5
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П"О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»,
[Электронный ресурс] .- URL: http://www.garant.ru/
28
Порядок взаимодействия подразделений Банка по вопросам
кредитования, оценки и мониторинга кредитных рисков;
Положение об управлении кредитным риском;
Положение о залоге;
Методика формирования резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности;
Порядок работы с проблемными кредитами и др.
Работа по минимизации рисков осуществляется на всех этапах
процесса кредитования.
Рассмотренные в первой главе теоретические вопросы кредитования
позволяют сделать следующие выводы.
Кредит - это система экономических отношений, возникающая при
передаче имущества в денежной или натуральной форме от одних
организаций и лиц другим на условиях последующего возврата денежных
средств или оплаты стоимости переданного имущества с уплатой процентов
за временное пользование имуществом.
Определяющими принципами являются дифференциация кредитов,
возвратность, платность, срочность кредит
Роль кредита зависит от задач экономического развития, от состояния
банковской системы и законодательства страны.
Наиболее распространенной формой кредитования является банковское
кредитование. Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд
коммерческими банками и другими кредитными учреждениями
юридическим и физическим лицам, государству и иностранным клиентам.
В процессе своей деятельности коммерческие банки подвергаются
множеству рисков, поэтому особое внимание уделяется вопросам
управления рисками в целях минимизации финансовых потерь.
29
Глава2. Анализ кредитных процессов ПАО
Ставропольпромстройбанк
2.1. Общая характеристика ПАО Ставропольпромстройбанк.
ПАО Ставропольпромстройбанк - небольшой по размеру активов
региональный финансовый институт. По состоянию на 1 октября 2018 г. банк
занимал 238 место в банковской системе России.
При относительно невысоких показателях банковской деятельности,
занимает ведущее место в рейтинге среди финансовых учреждений
Ставропольского края, и в рейтинге региональных банков страны.
Банк основан в 1990 году как коммерческий банк «Ставрополье» на базе
Ставропольского краевого управления Промстройбанка СССР. Решением
общего собрания учредителей в декабре 1991 года банк преобразован в
открытое акционерное общество. Состав акционеров неоднократно
существенно менялся. С 1996 года носит наименование ОАО «Акционерный
инвестиционно-коммерческий промышленно-строительный банк
«Ставрополье» (ОАО «Ставропольпромстройбанк»). В сентябре 2015 года
организационно-правовая форма была изменена на ПАО.
Полное фирменное наименование Банка: Публичное акционерное
общество Инвестиционно- коммерческий промышленно-строительный банк
«Ставрополье», сокращенно ПАО Ставропольпромстройбанк.
В ПАО Ставропольпромстройбанк создана организационная структура,
которая соответствует российским стандартам организации деятельности
акционерных обществ, установленных законодательством. В целях
реализации принципа эффективного управления в Банке в соответствии с его
Уставом предусмотрена следующая система органов управления:
Общее собрание акционеров;
Совет директоров;
Коллегиальный исполнительный орган - Правление ;
Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления.
30
Высшим органом управления ПАО Ставропольпромстройбанк является
его общее собрание акционеров, созываемое ежегодно для решения важных
вопросов деятельности банка.
Совет директоров осуществляет стратегическое управление
деятельностью Банка, контролирует деятельность исполнительных органов
общества, его статус, состав. Порядок формирования и работы
определяются Уставом и Положением о Совете директоров ПАО
Ставропольпромстройбанк, утвержденным Годовым общим собранием
акционеров, протокол от 8.06.2017 г. № 33. Общее собрание акционеров
избирает Совет директоров ежегодно в количестве не менее пяти человек.
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным
исполнительным органом Председателем Правления и коллегиальным
исполнительным органом Правлением.
В банке созданы в целом эффективно функционирующие службы -
Служба внутреннего контроля, Служба внутреннего аудита и др., в
зависимости от выполняемых функций действуют различные структурные
подразделения. В головном банке вопросами кредитования
непосредственно занимается департамент кредитных операций, , управление
кредитования, в дополнительных офисах банка кредитованием занимаются
отделы кредитования, отделы организации продаж.
Филиальная сеть Банка включает 23 офиса, расположенных на всей
территории Ставропольского края, а также в г. Москва и на территории
Карачаево-Черкесской Республики. По состоянию на 30.06. 2018 Банк имел
20 дополнительных офисов, 1 кредитно-кассовый , 1 операционный офисы.
Головной офис банка расположен в г. Ставрополе, ул. Краснофлотская, 88.
Средняя численность персонала Банка за 2018 год составила 507 человек.
Банк обслуживает порядка 172 тысяч клиентов - юридических и
физических лиц, активно развивает инфраструктуру по приёму платёжных
карт и занимает первое место среди региональных банков края, насчитывая
163 банкомата и более 800 POS-терминалов (Рисунок 2). По количеству
31
банкоматов Ставропольпромстройбанк занимает лидирующие позиции
среди региональных банков.
Банк является участником системы страхования вкладов, членом
Ассоциации региональных банков и Ассоциации российских банков.
Рисунок 2. Филиалы и дополнительные офисы ПАО Став-
ропольпромстройбанк в Ставропольском крае.
ПАО Ставропольпромстройбанк, среди действующих кредитных
организаций СКФО, занимает ведущие позиции по основным
экономическим показателям и укрепил свои позиции в банковском секторе
страны.
Ставропольпромстройбанк одним из первых банков стал участником
Национальной платёжной системы «Мир» в Ставропольском крае. В
настоящее время расширяется инфраструктура приёма карт, Банком
32
планируется массовая эмиссия карт «Мир». Дизайн карты «Мир»
Ставропольпромстройбанк разрабатывал свой. Основное место на картах
занимают символы края, близкие и узнаваемые жителями края.
Статус надежности Банка подтверждается включением Министерством
финансов РФ ПАО Ставропольпромстройбанк в Перечень банков,
отвечающих установленным требованиям для принятия банковских гарантий
в целях налогообложения. В марте 2017 года Банк, наряду с 51 кредитной
организацией, был включен в список значимых банков на рынке платежных
услуг.
В 2015 году Ставропольпромстройбанк стал Лауреатом IX ежегодной
Международной премии «Банковское дело» в номинации «Лучший
региональный банк» и был награждён медалью «Банковское дело. 25 лет
успешной работы».
Ассоциация региональных банков «Россия» наградила ПАО
Ставропольпромстройбанк Почётным дипломом за большой вклад в
создание и развитие Ассоциации, сохранение традиций банковского дела и
высокую деловую репутацию.
Ставропольпромстройбанк инвестирует значимые средства в
социальную сферу Ставрополья. На счету банка участие в финансировании
социальных проектов, десятки благотворительных акций, спонсорская
помощь бюджетным организациям края.
В числе ключевых клиентов - кондитерские и производственные
предприятия (ПАО «Завод Атлант», АО «Ставропласт», ОАО
«Промтранстехмонтаж, АО им. Крупской).
Корпоративным клиентам Банком представляется стандартный набор
услуг и продуктов: расчетно-кассовое обслуживание, банковские карты
(зарплатный проект, эквайринг, корпоративные карты), дистанционное
обслуживание, валютные операции, банковские гарантии, депозиты,
инкассация , кредитование.
В феврале 2018 года ПАО Ставропольпромстройбанк и МСП Банк
33
подписали агентский договор на оказание услуг по привлечению и отбору
заемщиков - субъектов малого и среднего бизнеса.
Физическим лицам предлагаются такие виды кредитования, как
потребительское, ипотечное, автокредитование, предусмотрены овердрафт,
кредитные карты. Банк обслуживает линейку вкладов, различные
банковские карты, осуществляет фондовые операции, включая брокерское
обслуживание, депозитарные операции проводит , денежные переводы -
Western Union, Contact, «Золотая Корона», Blizko, оплату услуг ЖКХ,
индивидуальные сейфовые ячейки, интернет-банкинг, валютно-обменные
операции и др.
Динамика основных показателей деятельности Банка, составленная по
данным годовых отчетов Ставропольпромстройбанка (Приложение 1) за
последние три года представлена в Таблице 3.
Таблица 3
Основные показатели деятельности Банка
Основные показатели
деятельности,тыс. руб.
01.01.2018г.
01.01.2017г.
01.01.2016 г.
Активы
7001974
6997461
8637962
Чистая ссудная
задолженность
4079502
4553195
4647104
Собственные средства
1049749
1046903
1022851
Обязательства
5952225
5950558
7614841
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
5643475
5630329
7105259
Чистые процентные доходы
512120
529878
-131185
Прибыль (убыток)
10734
35516
-247900
Активы Банка по состоянию на 01.01.2018г. составляли 7002, 0 млн.
руб , незначительно увеличившись в сравнении с 2016 годом , и снизились
на 19 % по сравнению с 2015 г. Cнижение валюты баланса в первую
очередь обусловлено оттоком средств физических лиц в 2016 году , который
привел к сокращению ресурсной базы банка и, соответственно, вложений в
банковские активы, в объемы кредитования.
Динамика ссудной задолженности и резервов за четыре последних
34
года представлена на диаграмме (рис.3)
Рисунок 3. Ссудная задолженность и резервы за 2015-2018
годы (млрд. руб.)
Падение реальных доходов населения, рост долговой нагрузки в ряде
отраслей реального сектора экономики, негативно сказались на качестве
кредитного портфеля Банка, на своевременности погашения кредитов, что
соответственно сказалось на результатах деятельности в 2015 году.
Некоторая стабилизация экономики страны, принятые руководством
Банка меры, положительно сказались на банковских показателях в
последующие годы. Увеличились чистые процентные доходы, получена
прибыль в 2016 г. в размере 35, 5 млн. руб, в 2017 г.- 10, 7 млн. руб.
Снижение ключевой ставки и, как следствие, уменьшение
средневзвешенной ставки по кредитам, привело к снижению чистых
процентных доходов.
Структура активов Банк является оптимально диверсифицированной ,
что снижает риск банковской деятельности. Вложения в ценные бумаги в
2017 году были увеличены на 37 % и на 01.01.2018 г. составили 642,1 тыс.
руб. При создании портфеля ценных бумаг банк ориентировался на
низкорисковые активы. Вложения в облигации федерального займа,
0,0000
1,0000
2,0000
3,0000
4,0000
5,0000
6,0000
7,0000
2015 г. 2016г. 2017 г. 2018 г.
кредиты
резервы