СОДЕРЖАНИЕ
Введение......................................................................................................................6
Глава 1. Теоретическая часть. Значение и роль банков, в кредитовании
предпринимательской деятельности в Российской Федерации......................9
1.1 Экономическая сущность, принципы и виды кредитования
предпринимательской деятельности.........................................................................9
1.2 Понятие, сущность и роль банковской деятельности в современной
экономике...................................................................................................................18
1.3 Нормативное регулирование и значение кредитования
предпринимательской деятельности в Российской Федерации............................26
Глава 2. Анализ системы кредитования предпринимательской
деятельности в ПАО «Сбербанк России» Кабардино-Балкарское отделение
№ 8644»......................................................................................................................36
2.1 Технико-экономическая характеристика и особенности организации
кредитования предпринимательской деятельности в ПАО «Сбербанк России»
Кабардино-Балкарское отделение № 8644»............................................................36
2.2. Финансовые показатели кредитования предпринимательской деятельности
в ПАО «Сбербанк России» Кабардино-Балкарское отделение № 8644...............39
Глава 3. Анализ инструментов кредитования и разработка мероприятий по
их оптимизации в ПАО «Сбербанк России» Кабардино-Балкарское
отделение № 8644»...................................................................................................45
3.1 Анализ эффективности инструментов кредитования предпринимательской
деятельности в ПАО «Сбербанк России» Кабардино-Балкарское отделение №
8644»...........................................................................................................................45
3.2 Разработка мероприятий по оптимизации процесса кредитования
предпринимательской деятельности.......................................................................60
Заключение...............................................................................................................71
Список использованных источников..................................................................75
Приложения
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования, заключается в том, что
предпринимательская деятельность лежит в основе существования
современной экономики государства и мира, и для ее развития, необходимо
наличие и эффективное использование различных факторов, основным из
которых является капитал – финансовые средства, от объема которых зависит
не только текущее состояние предприятия но и потенциал его развития и
устойчивости в будущем. Пополнение финансовых средств является одной из
основных задач предприятия, что может достигаться как в процессе основной
деятельности, так и за счет привлечения кредитов банков, уникального
инструмента, позволяющего организациям и предпринимателям
максимизировать свой потенциал, наращивая объемы производства, реализации
продукции работ и услуг в таких объемах, которые были бы недостижимы при
отсутствии привлечения заемного капитала, что значительно усложняло бы
процесс развития предприятий как в количественном, так и в качественном
аспектах деятельности.
Отечественная система банковского кредитования, несмотря на высокие
темпы роста, в настоящее время имеет преимущественно краткосрочный
характер и характеризуется высокой степенью неопределенности, вызванной,
прежде всего, несовершенством кредитного законодательства, отсутствием
полной и достоверной информации, необходимой для оценки
кредитоспособности заемщиков, сведений о факторах, влияющих на
деятельность предприятий различных секторов экономики. Это сказывается на
повышении уровня кредитных рисков, снижении доходности и эффективности
операций кредитования и, как следствие, на уровне вклада отечественной
банковской системы в обеспечение экономического роста страны.
Необходимость исследования вопросов организации системы
банковского кредитования предпринимательской деятельности в отечественной
практике обусловливается, наряду с прочим, также следующими факторами:
7
система банковского кредитования носит преимущественно краткосрочный
характер и в перспективе ситуация с большой долей вероятности не изменится.
Это влечет за собой необходимость в более глубоком исследовании вопросов ее
организации. Все сказанное, таким образом, подчеркивает актуальность
выпускной квалификационной работы на современном этапе развития
экономики Российской Федерации.
Объект исследования – подразделение банка ПАО «Сбербанк России»
«Кабардино-Балкарское отделение № 8644».
Предмет исследования – особенности, структура и показатели
эффективности инструментов кредитования предпринимательской
деятельности на ПАО «Сбербанк России» Кабардино-Балкарское отделение №
8644».
Цель работы – исследование механизмов, сущности и роли в
кредитовании предпринимательской деятельности на ПАО «Сбербанк России»
Кабардино-Балкарское отделение № 8644».
Гипотеза исследования – кредитование предпринимательской
деятельности взаимовыгодный процесс способствующий с одной стороны
увеличению чистой прибыли предпринимателя, превышающей плату за
пользование кредитом, с другой, позволяет самому банку получать прибыль в
виде процентов за предоставленный кредит.
Задачи, решаемые в процессе выполнения работы:
исследовать понятие, сущность и роль банковской деятельности в
современной экономике;
рассмотреть экономическую сущность, принципы и виды
кредитования предпринимательской деятельности;
изучить особенности нормативного регулирования кредитования
предпринимательской деятельности в Российской Федерации;
провести анализ кредитования предпринимательской деятельности
в ПАО «Кабардино-Балкарское отделение № 8644»;
8
исследовать значение и роль кредитования предпринимательской
деятельности.
Методы, используемые в процессе написания выпускной
квалификационной работы:
монографический (анализ научных источников и литературы);
статистический анализ;
графический анализ.
Нормативной базой работы послужили: Конституция Российской
Федерации от 12.12.1993, Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1)
от 30.11.1994 №51-ФЗ, О банках и банковской деятельности Федеральный
закон от 02.12.1990 № 395-1 и другие.
Научной базой исследования послужили научные публикации и статьи,
учебная и монографическая литература, связанная с вопросами формирования
спроса на продукцию, стимулирования сбыта, а так же организации сбытовой
коммерческой деятельности предприятия, следующих авторов: А.А. Апишев,
О.В. Борисова, В.А. Винокуров, П.Ю. Гамольский, Л.П. Дашков, Л.В. Донцова,
Г.М. Колпакова, К. Маркс и другие.
Практическая значимость работы заключается в том, что полученная в
ходе исследования информация, может быть использована в качестве
аналитического материала в процессе функционирования финансового
предприятия, с целью организации, оптимизации и совершенствования
кредитной деятельности в условиях современной кризисной экономики, а так
же результаты исследования могут быть использованы в процессе организации
учебного процесса в заведениях среднего специального и высшего образования.
Структура работы состоит из содержания, введения, трех глав по три
параграфа, заключения, списка использованных источников и пяти
приложений.
9
ГЛАВА 1. ЗНАЧЕНИЕ И РОЛЬ БАНКОВ, В
КРЕДИТОВАНИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1 Экономическая сущность банковской и предпринимательской
деятельности
Предпринимательской является деятельность самостоятельная,
осуществляемая на свой риск, направленная на систематическое получение
прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или
оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном
законом порядке.
Экономическая сущность предпринимательской деятельности
заключается в поиске и реализации новых комбинаций факторов производства
(обновление продукции, технологии, организационных подходов) с целью
удовлетворения явного или потенциального спроса. Субъектом новаторской
творческой экономической деятельности может быть как индивидуальный
предприниматель, так и группа людей, действующих в рамках организации и
выступающих с инициативой по выпуску нового товара, реализации новых
решений, новых подходов.
Среди основных признаков предпринимательской деятельности,
выделяют:
1) Предпринимательская деятельность характеризуется
самостоятельностью.
2) Предпринимательская деятельность предполагает систематическое
получение прибыли, которая является продуктом специфического
человеческого ресурса – предпринимательских способностей.
3) Признаком предпринимательских экономических отношений является
хозяйственный риск.
4) Государственная регистрация участников предпринимательской
10
деятельности – юридический факт, предшествующий началу осуществления
предпринимательской деятельности.
Основным субъектом предпринимательской деятельности, выступает
предприниматель, взаимодействующий с:
потребителем как основным его контрагентом;
государством, которое в различных ситуациях может выступать в
качестве помощника или противника;
наемными работниками;
партнерами по бизнесу.
Взаимодействие предпринимателя или его представителей
соответствующих служб с внешними организациями, партнерами,
конкурентами, отдельными группами потребителей, поставщиками, местными
и центральными органами власти, налоговыми органами, таможней и другими
участниками предпринимательской деятельности требует соблюдения
установленных форм, норм и правил сотрудничества.
Виды предпринимательской деятельности классифицирует по различным
основаниям:
по форме собственности, на базе которой деятельность
осуществляется (частная, государственная, муниципальная);
по характеру деятельности (производство товаров, оказание услуг,
выполнение работ);
по количеству участников (индивидуальная, коллективная).
Содержание предпринимательства, границы его осуществления тесно
связаны с формами и видами предпринимательской деятельности. В
соответствии с принятой структурой процесса воспроизводства (производство,
обмен, распределение, потребление) выделяют четыре главных сферы
предпринимательства: производственная, коммерческая, финансовая и сфера
потребления. Другие виды предпринимательской деятельности, например,
инновационная, маркетинговая, включаются в состав четырех главных сфер
предпринимательства.
11
Под организационно-правовой формой предпринимательской
деятельности понимают совокупность имущественных и организационных
отличий, способов формирования имущественной базы, особенностей
взаимодействия собственников, их ответственности друг перед другом и
контрагентами.
Основываясь на нормах действующего законодательства, выделяют
следующие организационно-правовые формы предпринимательской
деятельности:
а) Индивидуальное предприниматели – физические лица,
зарегистрированные в установленном законом порядке и осуществляющие
предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
б) Кооператив – основанное на членстве объединение людей и
организаций, созданное для достижения общих экономических и социальных
целей, связанных с удовлетворением материальных или иных потребностей
членов, внесших долю (пай) в созданный для этого фонд, признающих участие
в рисках и результатах организации и участвующих в её функционировании в
качестве пайщиков, управляя ею демократическим путём.
в) Предприятие – самостоятельный, организационно-обособленный
хозяйствующий субъект с правами юридического лица, который производит и
сбывает товары, выполняет работы, оказывает услуги.
г) Полное товарищество – вид хозяйственных товариществ, участники
которого (полные товарищи) в соответствии с заключенным между ними
договором занимаются предпринимательской деятельностью от имени
товарищества и несут ответственность по его обязательствам не только в
размере вкладов в складочный капитал, а всем принадлежащим им
имуществом, то есть «полную», неограниченную ответственность.
д) Товарищество на вере – коммерческая организация, основанная на
складочном капитале, в которой две категории членов: полные товарищи и
вкладчики-коммандитисты.
е) Общество с ограниченной ответственностью – учрежденное одним или
12
несколькими юридическими или физическими лицами хозяйственное
общество, уставный капитал которого разделён на доли; участники общества не
отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с
деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в
уставном капитале общества.
ж) Общество с дополнительной ответственностью – учрежденное одним
или несколькими лицами общество, уставной капитал которого разделен на
доли определенных учредительными документами размеров; участники такого
общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его
обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к
стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами общества.
з) Хозяйственное партнерство – созданная двумя или более лицами
коммерческая организация, в управлении деятельностью которой принимают
участие участники партнёрства, а также иные лица в пределах и в объеме,
которые предусмотрены соглашением об управлении партнёрством.
и) Инвестиционное товарищество – организационно-правовая форма,
позволяющая объединить финансовые и организационные усилия нескольких
участников для инвестиций в проекты, требующие капиталовложений.
к) Непубличное акционерное общество – акционерное общество, акции
которого распределяются только среди учредителей или заранее определённого
круга лиц (в противоположность открытому).
л) Публичное акционерное общество – форма организации публичной
компании; акционерное общество. Основным отличием от закрытого
акционерного общества является право акционеров отчуждать свои акции
физическим или юридическим лицам без решения общего собрания
акционеров.
В процессе своей хозяйственной деятельности, любое предприятие,
нацеленное на развитие, вынуждено привлекать заемные финансовые средства,
как для поддержания высоких темпов производственной и сбытовой
деятельности за счет оборачиваемости продукции, так и для расширения
13
производственных площадей, мощностей – за счет приобретения основных
средств. Предоставить требуемые финансовые ресурсы может, в большинстве
случаев, банк – что обусловлено относительной простотой привлечения
заемных финансовых средств, данное обстоятельство создает прочную связь
между предпринимательской и банковской деятельностью.
Банковская деятельность – деятельность банка по осуществлению
финансовых операций в интересах частных и юридических лиц, связанная
напрямую с процессами хранения денежных средств и предоставления
банковского кредита.
Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную
сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых
условиях, а с другой стороны — определённую технологию удовлетворения
заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский
кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных
организационных, технологических, информационных, финансовых,
юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент
взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом
банка по поводу предоставления денежных средств.
Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом
случае банк выступает кредитором, во втором является заёмщиком. Банк может
входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими
банками и иными кредитными организациями, включая центральный банк,
выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В
этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании
1
.
Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков:
1) По сроку погашения:
онкольные;
overnight (однодневный кредит);
1
Медведев, М.Ю. процесс привлечения заемных средств [текст]: учебник / М.Ю. Медведев. – М.: «ФБК-
ПРЕСС», 2010. – С. 109
14
краткосрочные;
среднесрочные;
долгосрочные.
2) По способу погашения:
а) Погашаемые одной суммой в конце срока.
б) Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот
вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга
и процентов с указанием конкретных дат и сумм).
в) Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце
срока);
прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу
срока действия кредитного договора выплатами);
сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами
только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы
выручки)
2
.
3) По способу взимания ссудного процента:
плата в момент погашения ссуды;
плата равномерными взносами в течение всего срока действия
кредитного договора;
оплата в момент выдачи кредита.
4) По наличию обеспечения:
доверительные (необеспеченные) ссуды;
обеспеченные ссуды;
ссуды под финансовые гарантии третьих лиц
3
.
5) По целевому назначению:
5.1) Связанные (целевые) ссуды, например:
2
Никольская, Э.В. Кредит – понятие и виды [текст]: учебник для ВУЗов / Э.В. Никольская. – М.: «МГУП»,
2015. – С. 118
3
Макарьева, В.И. Кредитные отношения на рынке капитала [текст]: учебное пособие / В.И. Макарьева. – М.:
«Финансы и статистика», 2015. – С. 152