15
а) Платёжные (на проведение конкретной коммерческой сделки или
удовлетворение временной нужды):
на оплату расчётных (платёжных) документов контрагентов
клиента;
на приобретение ценных бумаг;
на авансовые платежи;
на платежи в бюджеты;
на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета
заёмщика).
б) На финансирование производственных затрат, то есть на:
формирование запасов товарно-материальных ценностей;
финансирование текущих производственных затрат;
финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты
на лизинговые и операции (промежуточные);
учёт (покупка) векселей, включая операции репо;
потребительские кредиты.
в) Ссуды общего характера (нецелевые, несвязанные).
6) По форме предоставления кредита:
а) Ссуды в безналичной форме:
зачисление безналичных денег на соответствующий счет заёмщика,
в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и
предоставление нового;
кредитование с использованием векселей банка;
в смешанной форме (сочетание двух предыдущих вариантов).
б) ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)
4
.
7) По технике предоставления кредита:
а) Одной суммой;
б) В виде овердрафта;
4
Полднев, К.Н. Международная банковская система [текст]: книга 1 / К.Н. Полднев. – М.: «Омега-Л», 2018. –С.
150
16
в) В виде кредитной линии:
простая (невозобновляемая) кредитная линия;
возобновляемая (револьверная) кредитная линия.
8) По способу предоставления кредита:
индивидуальный кредит (предоставляемый заёмщику одним
банком);
синдицированный.
9) По категориям потенциальных заёмщиков:
аграрные ссуды;
коммерческие ссуды;
ссуды посредникам на фондовой бирже;
ипотечные ссуды владельцам недвижимости;
межбанковские ссуды;
кредит для юридических лиц;
кредит для физических лиц
5
.
Обязательные принципы банковского кредитования:
1) Возвратность – сумма кредита и начисленные по ней проценты должны
быть возвращены кредитору.
2) Платность – взимание процентов за пользование предоставленными
денежными средствами.
3) Срочность – установленное в договоре время, в течение которого
сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика и по истечении
которого она должна быть возвращена кредитной организации.
4) Добровольность – банк нельзя обязать к заключению кредитного
договора; по итогам рассмотрения кредитной заявки кредитная организация
может отказать в заключении договора и выдаче кредита, ничем не мотивируя
свой отказ.
5) Исключительность – проявляется в специальном субъектном составе на
5
Петрова, Е.К. Формирование прибыли коммерческого банка [текст]: учебное пособие / Е.К. Петрова. – М.:
«Высшая школа», 2017. – С. 196
17
стороне кредитора. В основу банковского кредитования положена
соответствующая банковская операция, которую вправе совершать только
банки и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и
кредитные операции.
6) Резервность – обусловлен спецификой банковской деятельности.
Кредитные организации размещают на условиях кредитного договора не свои, а
привлеченные денежные средства. Кредитные организации в обязательном
порядке формируют резервы на возможные потери по ссудам
6
.
Факультативные принципы банковского кредитования:
1) Обеспеченность – реализуется путем предоставления заемщиком
обеспечения исполнения своего обязательства по своевременному и полному
возврату суммы кредита и уплате указанных в договоре процентов;
2) Целевой характер – подразумевает указание в заявлении на получение
кредита и самом кредитном договоре цели его использования. Указание цели
дает возможность банку оценить срок окупаемости проекта и сформулировать
обоснованное суждение о способности заемщика погасить кредит, а также
право контролировать использование суммы кредита. Заемщик в этом случае
обязан обеспечить представителю кредитной организации возможность
осуществления контроля (как документального, так и фактического) за целевым
использованием кредита
7
.
Процедура выдачи кредита включает ряд специфических этапов:
а) Этап 1: рассмотрение заявления на получение кредита и собеседование
с потенциальным заемщиком, структурирование кредита.
б) Этап 2: рассмотрение вопроса о предоставлении кредита
руководителем кредитного подразделения банка либо кредитным комитетом и
заключение кредитного договора.
в) Этап 3: предоставление кредита (денежные средства хозяйствующим
субъектам предоставляются только в безналичном порядке путем зачисления на
6
Вахрин, П.И. Финансы [текст]: книга 1 / П.И. Вахрин. – М.: Торговая корпорация «Дашков и Ко», 2016. – С.
113
7
Васильев, Г.А. Коммерческая деятельность промышленной фирмы [текст]: учебник для ВУЗов / Г.А.
Васильев. – М.: Торговая корпорация «Дашков и К», 2016. – С. 159
18
расчетный, текущий или корреспондентский счет).
г) Этап 4: кредитный мониторинг (контроль целевого использования
кредита, текущей финансово-хозяйственной деятельности заемщика,
своевременность исполнения им графика погашения кредита).
д) Этап 5: погашение кредита
8
.
Обобщая вышесказанное, следует, что кредитование – как уникальный
механизм финансовой деятельности банков является важным элементов
современной экономики, динамическое развитие которой было бы невозможно
без финансово-кредитных институтов. В тесной взаимосвязи с кредитованием
находится предпринимательская деятельность, которая требует для своего
эффективного функционирования и развития привлечения значительных
объемов высоколиквидных средств в виде банковских кредитов. По сути
процесс кредитования предпринимательской деятельности направлен на
достижение взаимовыгодных целей кредитора и заемщика: кредитор
предоставляет во временное пользование объем финансовых средств, с целью
получения через определенное время, процентов за пользование кредитом со
стороны заемщика, а заемщик, получает прирост денежных средств, которые
может направить на развитие предприятия, переоснащение производственной
базы, увеличение оборотных средств, капитальное строительство, что в
перспективе способно принести ему прибыль, недоступную при использовании
только своих финансовых и иных ресурсов.
1.2 Понятие, сущность и роль банковской деятельности в
современной экономике
Банк (от итальянского «banco» – скамья, лавка, стол, на которых менялы
раскладывали монеты) – финансово-кредитное учреждение, производящее
разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее
финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам.
8
Апишев, А.А. Фактор предпринимательства в экономике [текст]: учебник для ВУЗов / А.А. Апишев. – М.:
ДИС, 2015. – С. 95
19
Банк – это коммерческое юридическое лицо, которое:
создано в целях извлечения прибыли;
имеет право осуществлять банковские операции;
имеет исключительное право на привлечение денежных средств
юридических и физических лиц с целью их последующего
размещения от своего имени;
действует на основании специального разрешения (лицензии)
полномочных государственных органов (в России — Банка России);
не имеет права осуществлять производственную, торговую,
страховую деятельность
9
.
На сегодняшний момент различают следующие основные виды банков:
центральные банки, осуществляющие государственное
регулирование банковской сферы и денежную эмиссию;
коммерческие банки, осуществляющие предпринимательскую
банковскую деятельность;
универсальные банки, осуществляют все основные виды
банковских операций;
инвестиционные банки, специализируются на инвестициях, чаще
всего в ценные бумаги;
сберегательные банки, специализируются на привлечении средств
населения
10
.
Ресурсы коммерческого банка – неотъемлемое условие осуществления
банковских операций. Ресурсы банка включают:
1) Собственный капитал (имеет безвозвратный характер) — главное
средство защиты, позволяющее вкладчикам и кредиторам получить
возмещение потерь в случае потери ликвидности банка:
уставный капитал;
9
Макарьева, В.И. Кредитные отношения на рынке капитала [текст]: учебное пособие / В.И. Макарьева. – М.:
«Финансы и статистика», 2015. – С. 152
10
Ларионов, А.Д. Банковская система Российской Федерации [текст]: учебник для ВУЗов / А.Д. Ларионов. –
М.: «ТК Велби», 2015. – С. 309
20
фонды, образованные за счёт прибыли прошлых лет;
эмиссионный доход (положительная разница между ценой акций
банка и их номинальной стоимостью).
2) Привлечённые средства:
депозиты клиентов – юридических и физических лиц,
межбанковские кредиты,
облигации и векселя банка.
Основным источником доходов банка является доход, получаемый от
разницы между процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами
по кредитам
11
.
Доходы банка:
1) Процентные доходы:
проценты, полученные по кредитам;
проценты, полученные от операций с ценными бумагами;
комиссионное вознаграждение за расчётно-кассовое обслуживание
и предоставление услуг банка.
2) Непроцентные доходы:
доходы от операций с иностранной валютой;
непроцентные доходы от операций с ценными бумагами;
комиссионное вознаграждение за оказанные услуги (расчётные
операции, сдача в аренду банковских сейфов, выдача банковских
гарантий);
доходы, полученные от долевого участия в деятельности
юридических лиц;
другие непроцентные доходы.
Расходы банка можно разделить на обязательства перед вкладчиками по
процентам, налоги, расходы на текущую деятельность и развитие, расходы на
выплату бонусов и дивидендов, а также расходы на создание резервов на
11
Гальперин, В.М. Микроэкономика [текст]: учебное пособие / В.М. Гальперин. – СПб.: Полиграфъ, 2015. – С.
97
21
возможные потери
12
.
Использование на нужды банка денег вкладчиков можно рассматривать
как взятие банком кредита у этих вкладчиков. Систематическое использование
подобного кредита ведёт к увеличению внутреннего долга банка, и может
приводить к дефолту кредитной организации.
проценты, расходуемые по депозитам;
расходы, связанные с курсовой разницей;
другие непроцентные расходы.
Банковская деятельность – это банковские операции и сделки, а также
другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены
на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.
Банковские операции делятся на пассивные и активные. Пассивными
называются операции, посредством которых банки образуют ресурсы
денежного капитала, активными — операции, посредством которых они
используют эти ресурсы с целью извлечения прибыли.
К банковским операциям относятся:
а) Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады и депозиты (до востребования и на определённый срок);
б) Размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
в) Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
г) Осуществление расчётов по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
д) Инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
е) Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
ж) Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
и) Выдача банковских гарантий;
12
Дашков, Л.П. Предпринимательство и бизнес [текст]: учебник для ВУЗов / Л.П. Дашков. – М.: Высшая
школа, 2015. – С. 119
22
к) Осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых
переводов)
13
.
Субъектами банковской деятельности являются Банк России и кредитные
организации. Они обладают специальной правоспособностью, которая
используется ими для налаживания и осуществления банковской деятельности.
При этом их правоспособность определяется закрепленными в законе целями
банковской деятельности. Эти цели различны, поэтому различны характер и
объем их правоспособности.
1) Банк России действует в соответствии со своим правовым статусом,
закрепленным в Федеральном законе «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)». Он регулирует процесс создания банковской
системы и, соответственно, отвечает за предотвращение системных рисков,
которые возникают в процессе взаимодействия кредитных организаций.
Поэтому он устанавливает определенные финансовые нормативы, которые
обязаны соблюдать все кредитные организации. Но прежде всего он
регистрирует вновь создаваемые коммерческие банки и другие кредитные
организации. Он обязан организовать нормативное регулирование всей
банковской деятельности и надзор за ней в соответствии с требованиями
Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов и
федеральных законов.
2) Кредитные организации являются коммерческими юридическими
лицами и действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными
им Банком России лицензиями, в целях извлечения прибыли. Они создаются в
организационно-правовой форме, предусмотренной гражданским
законодательством. Однако Федеральный закон «О банках и банковской
деятельности» сузил возможности использования других организационно-
правовых форм в банковской деятельности, кроме хозяйственного общества –
13
Гришин, А.И. Финансовое планирование в банковской сфере [текст]: учебное пособие / А.И. Гришин. – М.:
«Высшая школа», 2018. – С. 206
23
акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью и
общества с дополнительной ответственностью [34, с.209].
Банковская система в России включает две подсистемы: Банк России и
кредитные организации. Все отношения между этими подсистемами
возникают, изменяются и прекращаются в связи с осуществляемой ими
банковской деятельностью.
Банки и другие кредитные организации действуют в определенном
секторе рынка – в системе денежно-кредитных и финансовых отношений: Этим
определяется предмет их деятельности: деньги, валютные ценности, другие
финансовые инструменты
14
.
В настоящее время наблюдается большой спрос на такой продукт
банковской деятельности как кредитование предпринимательства. И с каждым
днем банковское кредитование предпринимательской деятельности становится
все более востребованным.
Это связано в первую очередь с бурным развитием предпринимательской
деятельности. Для развития собственного бизнеса любому предпринимателю
необходимы существенные финансовые вливания. И банковский кредит
является наиболее распространенным способом получения финансовой
поддержки [14, с.251].
Для выдачи кредита предпринимателям обычно применяются следующие
виды кредитования:
а) Коммерческий кредит;
б) Ипотечный кредит, предоставляемый под залог недвижимости
заемщика (земельные участки, производственные или жилые здания и
сооружения);
в) Консорциумный, выдаваемый под поручительский договор или
залоговое обязательство;
г) Лизинговый;
14
Добролюбов, Е.А. Деньги, кредит, банки [текст]: книга 1 / Е.А. Добролюбов. – СПб.: «ИНФРА-М», 2016. – С.
152
24
д) Бланковый кредит, который предоставляется в случае высокой
платежеспособности предпринимателя или его длительных деловых отношений
с данным банковским учреждением.
Банковское кредитование предпринимательской деятельности может
быть краткосрочным (до года), среднесрочным (на срок до трех лет) и
долгосрочным (свыше трех лет).
Коммерческие банки занимаются кредитованием всех субъектов
хозяйственной деятельности вне зависимости от их формы собственности,
отраслевой принадлежности и статуса.
Но только при наличии у заемщика реальной возможности
своевременного возврата кредитных средств и выплаты процентов. Кредиты
предоставляются предпринимателям в безналичном виде. Кредитование
осуществляется в национальной либо иностранной валюте
15
.
К активным операциям банков относятся выдача банком кредитов, в том
числе межбанковских, покупка банком от своего лица ценных бумаг, валюты,
драгоценных металлов. Банковская маржа может выражаться в виде процентов
либо в виде курсовых (ценовых) разниц. Так, при покупке банком векселей
банк рассчитывает прежде всего на доход в виде процентов, выплачиваемым по
этим бумагам. При покупке же банком акций он рассчитывает, как правило, на
положительное изменение рыночной стоимости этих бумаг.
Особое место среди активных операций занимает выдача банками
кредитов.
Кредитные взаимоотношения сторон регламентируются кредитным
договором, который кредитор заключает с заемщиком. Этим договором
определяются взаимные обязательства сторон, которые не могут быть
изменены в одностороннем порядке. Договор кредитования может заключаться
методом составления единого документа, содержащего подписи кредитора и
заемщика. Также этот договор может быть заключен посредством обмена
письмами, телефонограммами или телеграммами с подписями, посылающей их
15
Палий, В.Ф. Собственный и заемный капитал [текст]: книга 1 / В.Ф. Палий. – М. «Инфра-М», 2010. – С. 152