25
стороны .
С целью получения кредита предприниматель обращается в банковское
учреждение. Это обращение может иметь форму ходатайства, заявки, письма
или заявления. Кредитным договором регламентируется:
сумма кредита;
целевое направление средств;
срок погашения;
обеспечение кредита (залог);
процентная ставка;
мера ответственности при невыполнении условий соглашения
16
.
Размер процентов и порядок их выплаты устанавливается кредитором и
закрепляется кредитным договором. Проценты по кредиту зависят от степени
риска, предоставленного заемщиком обеспечения и прочих факторов.
Изменение процентной ставки и пересмотр условий договора возможен только
при обоюдном согласии сторон.
Предварительно банковское учреждение производит анализ деятельности
и оценку платежеспособности заемщика, прогнозирует возможный риск. После
чего принимает решение о кредитовании или отказе в этом.
Как правило, условия предоставления кредита устанавливаются в
кредитном договоре довольно подробно. Вместе с тем для заключения
кредитного договора достаточно достижения соглашения только о сумме
кредита, потому что все остальные условия могут быть определены на
основании закона.
Банки аккумулируют капитал как денежную систему. Затем они
размещают капитал. Тем самым денежная микросистема кредитной
организации посредством банковской деятельности интегрируется в другие
системы, например в системы реальной экономики.
В заключение, следует отметить, что банковская деятельность –
неотъемлемый элемент современной экономики как в масштабах Российской
16
Немов, Р.С. Экономика страны [текст]: учебник для ВУЗов / Р.С. Немов. – М.: «Альфа – Пресс», 2016. – С. 73
26
Федерации, так и в масштабах всего мира. Банковская деятельность, являясь, по
сути коммерческой деятельностью подчиняется законам рыночного
регулирования и зависит от соотношения спроса и предложения на наиболее
ликвидный актив – денежные средства.
1.3 Нормативное регулирование и значение кредитования
предпринимательской деятельности в Российской Федерации
Современной правовой основой существования банковской системы
служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы
определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления
кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы
осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены
статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности
Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его
организационная структура, а также основополагающие права и обязанности. В
частности. Конституцией РФ регламентирована независимость Банка России
(ст. 75). Согласно ст. 75 п. 1 исключительной денежной единицей Российской
Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно
осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками
других денег не допускается. В соответствии с п. 2 ст. 75 Конституции РФ
основными функциями Банка России является защита и обеспечение
устойчивости рубля, ст. 74, 75 устанавливают важнейшие принципы
осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип
недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для
свободного перемещения финансовых средств
17
.
Организация кредитной банковской деятельности в области кредитования
предпринимательской деятельности, регулируется целым рядом нормативных
актов, к основным из которых относятся:
1) Гражданский кодекс РФ – в нем заложены стандарты кредитного
17
Бункина, М.К. Макроэкономика [текст]: учебное пособие / М.К. Бункина. – М.: ДИС, 2017. – С. 142
27
договора, которые предусматривают обязательность оформления его в
письменной форме. В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному
договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются
предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как
в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом
кредитного договора. ГК РФ предусматривает способы обеспечения
исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться
неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством,
банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или
договором
18
.
При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату
суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе
потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов.
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения
субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою
деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной
регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны
общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок
(гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно
рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как
договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45).
Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42). Обеспечению исполнения
обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными
формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание,
поручительство, банковская гарантия, задаток. Глава 25 и гл. 26
регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение
18
Бачурин, А.М. Банковское дело [текст]: учебник для ВУЗов / А.М. Бачурин. – М.: «Экономист», 2010. – С. 88
28
обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов — наличных и
безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления
имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга (§ 6 гл. 34).
2) ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1,
устанавливает, что банковское кредитование является банковской операцией и
осуществляется систематически с целью получения прибыли. Банковское
кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только
кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет
привлеченных, а не собственных средств.
3) ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218 – ФЗ,
устанавливает, что бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать
риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить
адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем
самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых
ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о
заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с
заемщиками при принятии решения о кредитовании
19
.
Принятый закон регулирует отношения, возникающие между:
заемщиками и организациями, заключившими с физическими
лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и
юридическими лицами договоры займа (кредита);
кредитными организациями;
кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных
историй [.
4) Нормативные документы Банка России:
а) О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности
Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254 – П.
19
Апишев, А.А. Фактор предпринимательства в экономике [текст]: учебник для ВУЗов / А.А. Апишев. – М.:
ДИС, 2015. – С. 137
29
б) О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями
денежных средств и их возврата Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П.
в) Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам
ссудной и приравненной к ней задолженности Указание Банка России от
03.06.2010 № 2459-У.
г) Об обязательных нормативах банка Инструкция Банка России от
03.12.2012 № 139-И
20
.
Современная банковская система России создана в результате
реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период
централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на
основании Федерального закона О банках и банковской деятельности от
02.12.1990 г. № 395-1, в котором дано определение кредитных организаций и
банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок
создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций.
5) Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются
Уголовным Кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и
общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных
субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере,
а также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и иных
кредитных учреждений.
Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности
нашли отражение в изданных Центральным банком РФ инструкциях,
регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в
положениях, указаниях, письмах.
В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты
призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И тем не менее
действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности,
несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все
20
Гамольский, П.Ю. Современные теории денег [текст]: книга 1 / П.Ю. Гамольский. – СПб.: «Экономическая
Школа», 2016. – С. 248
30
же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и
международному уровню правового регулирования общественных
отношений
21
.
На сегодняшний день, нормативное обеспечение процесса кредитования
является достаточным для стабильной работы банковской системы, однако,
необходимо его постоянное совершенствование, связанное с постоянным
изменением политической и экономической обстановки в стране, внедрением
достижений научно-технического прогресса, общим развитием социума и, в
частности, развитием криминальной сферы.
Сегодня, банковское кредитование предпринимательской деятельности
является одним из наиболее эффективных направлений деятельности банка по
привлечению финансовых средств. Развитие экономики страны за последние
годы было скачкообразным – от периода застоя в экономике, до ее
стремительного развития, что непосредственно сказывалось на показателях
объемов кредитования предпринимательской деятельности в Российской
Федерации.
Основные статистические данные, отражающие динамику показателей
кредитования предпринимательской деятельности (по масштабам) в
Российской Федерации за 2014 – 2018 гг. (млн. руб.), представлены наглядно на
рисунке 1.
21
Гальперин, В.М. Микроэкономика [текст]: учебное пособие / В.М. Гальперин. – СПб.: Полиграфъ, 2015. – С.
308
31
Рисунок 1. Показатели кредитования предпринимательской деятельности (по
масштабам) в Российской Федерации за 2014 – 2018 гг. (млн. руб.)
Представленные данные отражают общее положение рынка кредитования
предпринимательской деятельности в Российской Федерации, на основании
данных, следует, что в период с 2014 по 2017 года, наблюдался рост спроса на
кредиты со стороны предприятий, что обусловлено общим развитием и
стабилизацией экономики страны. В 2018 году, на фоне кризисных явлений в
экономике страны: снижении цен на углеводороды, введение санкций против
Российской Федерации, падения цены национальной валюты, повышение
ставки рефинансирования, ряд предприятий (в основном сегмента малого
предпринимательства, были вынуждены отказаться от привлечения заемных
средств, или вовсе прекратить свою деятельность.
Отмечается незначительное снижение спроса на кредиты со стороны
крупных и средних предприятий, что обусловлено более эффективной системой
планирования перспективной деятельности, а так же наличием широкого круга
постоянных потребителей продукции, работ, услуг данных групп предприятий.
Таким образом, сегодняшняя ситуация на рынке кредитования
предпринимательской деятельности наиболее негативно сказывается на
32
сегменте малого бизнеса, который, зачастую, не способен самостоятельно
противостоять глобальным негативным явлениям.
Немаловажным на сегодняшний момент, является и тот факт, что банки
повсеместно ужесточают политику в отношении заемщиков, стремясь
минимизировать возможные риски невозврата кредитов. Данное
обстоятельство обусловлено тем, что правила предоставления кредита,
порядок, этапы и условия заключения кредитных договоров коммерческие
банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний
Центрального банка РФ, на основании современных законодательных актов и
документов. Однако соблюдение общей последовательности позволяет свести
к минимуму затраты времени на обработку кредитной заявки и наиболее
полно учесть все детали сделки.
Для получения кредита предприятию-заемщику необходимо
предоставить в учреждение коммерческого банка, на имя руководителя,
заявление о предоставлении кредита. В заявлении, которое составляется в
произвольной форме, отражают: цель кредита, сумму, срок, предполагаемое
обеспечение и источники погашения долга. К заявлению прилагается анкета
заемщика и кредитная заявка установленного образца, подписанная
руководителем организации и главным бухгалтером
22
.
После регистрации заявки на кредит клиент предоставляет в банк
следующие документы.
a) Технико-экономическое обоснование использования кредита (ТЭО).
Которое содержит: техническое описание проекта, расчет затрат, источники
возврата кредита, расчет ожидаемого дохода от реализации кредитного проекта
и срок, необходимый для реализации последнего.
б) Комплект уставных документов, если предприятие-заемщик не имеет
в данном банке расчетного счета: копия устава или учредительного договора
(заверенная нотариально); свидетельство о регистрации; справка о постановке
на учет в налоговой инспекции; банковские карточки с образцами подписей и
22
Гайдулян, Ю.Б. Экономика [текст]: учебник для ВУЗов / Ю.Б. Гайдулян. – М.: НОРМА, 2015. – С. 229
33
печати; сальдовая справка из обслуживающего банка, подтверждающая
наличие расчетного или валютного счетов с указанием месячных оборотов за
последние шесть месяцев; реквизиты предприятия-заемщика.
в) Комплект документов, характеризующих финансовое состояние
заемщика: заверенный в налоговой инспекции баланс за два отчетных периода,
с приложением отчетов о финансовых результатах деятельности; расшифровка
по балансовым статьям «Дебиторы» (с разбивкой по дебиторам и срокам
возврата), «Кредиторы» (с выделением отдельных кредиторов и сроков
погашения), «Основные средства»; справка о ежемесячных оборотах по
погашению дебиторской и кредиторской задолженности за последние шесть
месяцев, заверенная главным бухгалтером предприятия; действующие
кредитные договоры, включая все пролонгированные; договоры залога с
приложениями, относящимися к указанным кредитным соглашениям.
г) Документы, отражающие целевое использование кредитных средств.
д) Документы по обеспечению заемных средств:
при залоге – перечень ценностей, передаваемых в залог, с
указанием конкретной цены и даты приобретения; документы,
удостоверяющие право собственности на указанное имущество; опись
имущества, передаваемого в залог, с приложением страховых полисов от
основных видов риска и так далее.
при поручительстве других банков и сторонних организаций –
гарантия (поручительство) банка с подписями первого и второго лиц и
печатью кредитной организации; балансы гаранта за два последних отчетных
периода с расшифровкой по срокам привлечения и направления средств,
включая внебалансовые счета;
при наличии страхового свидетельства – полис о страховании
риска непогашения кредита, процентов по нему и возможных штрафных
санкций; заверенный в налоговой инспекции баланс страховой компании за
два отчетных периода с приложением отчетов о финансовых результатах
деятельности, нотариально заверенные копии учредительных документов
34
страховой компании и лицензии на совершение соответствующей
деятельности.
е) Предполагаемый график выбора кредитных средств (в случае заявки
на предоставление ссуды в рамках кредитной линии).
ж) График погашения кредита
23
.
Прежде чем приступить к подготовке заключения по заявке, служба
безопасности банка проверяет данные о заемщике: достоверность сведений,
изложенных в учредительных и регистрационных документах, биографии
руководителей, учредителей, их организаторские и моральные качества,
информация о реальном имущественном и хозяйственном состоянии
экономического субъекта и так далее.
Результаты проверки оформляются заключением, в котором содержится
оценка банковских рисков и факторов, способных повлиять на выполнение
договорных обязательств клиентом. Могут быть выдвинуты дополнительные
условия и рекомендации относительно кредитования. Данный документ
подписывают эксперт и начальник службы безопасности.
Если вопрос о предоставлении кредита решен положительно, заключается
кредитный договор. К основным условиям кредитного договора относятся:
цель, сроки, размер и условия обеспечения кредита;
порядок погашения суммы основного долга и уплаты процентов за
пользование кредитом;
виды и размеры санкций за неисполнение обязательств;
формы банковского контроля за использованием кредита и
проверки его обеспечения;
порядок выдачи кредита;
права и обязанности сторон;
порядок расторжения договора .
Исходя из вышесказанного, следует, что в современной Российской
23
Гришин, А.И. Финансовое планирование в банковской сфере [текст]: учебное пособие / А.И. Гришин. – М.:
«Высшая школа», 2018. – С. 241