35
2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Организационно – экономическая характеристика банка
ПАО Сбербанк действует с 20 июня 1991 г., ОГРН присвоен 16 августа
2002 г. регистратором Управление Федеральной налоговой службы по г.
Москве. Руководитель организации: президент, председатель правления Греф
Герман Оскарович. Юридический адрес ПАО Сбербанк - 117997, город Москва,
улица Вавилова, 19.
Основным видом деятельности является «Денежное посредничество
прочее». Организации ПАО Сбербанк присвоены ИНН 7707083893, ОГРН
1027700132195, ОКПО 00032537.
Сбербанк сегодня представляет собой кровеносную систему российской
экономики, треть банковской системы страны. Банк дает работу и источник
дохода каждой 150-й российской семье.
Рыночные доли Сбербанка на банковском рынке России представлены
на рисунке 3.
Рисунок 3 – Рыночные доли Сбербанка на российском
банковском рынке в 2018-2019гг., %
15
Итак, из рисунка 3 следует, что на долю Сбербанка по общему объему
активов приходится 30,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1
15
Кратко о Сбербанке [Электронный ресурс]. – URL:
https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/com/sberbank_in_brief_rus.pdf (дата обращения: 30.03.2019)
30,4
41,4
32,7
45,1
23,1
30,5
41
31,4
43,8
22
0 10 20 30 40 50
Активы
Кредиты частным лицам
Кредиты корпоративным
клиентам
Вклады частных клиентов
Средства корпоративных
клиентов
2019
2018
36
января 2019 года), а по состоянию на 1 января 2020 – 30,5%. Сбербанк является
основным кредитором российской экономики: на рынке кредитов
корпоративным клиентам он занимает 31,4% рынка в 2019г., на рынке
кредитования физических лиц он занимает 41% рынка в 2019г., на рынке
средств корпоративных клиентов – 22% в 2019г., на рынке вкладов частных лиц
– 41%.
Нужно отметить, что в 2019г. доля на рынке кредитования и доля на
рынке вкладов физических и юридических лиц у Сбербанка снизилась.
Сбербанк сегодня — это 12 территориальных банков и более 14 тысяч
подразделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации,
расположенных на территории 11 часовых поясов.
Только в России у Сбербанка более 90 миллионов клиентов — больше
половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются
около 11 миллионов человек.
В 2019г. можно выделить следующие ключевые показатели
деятельности Сбербанка на рынке банковских услуг
16
:
- 96,2 млн. активных частных клиентов в России, включая более 43 млн.
зарплатных клиентов и пенсионеров,
- 115 млн. активных дебетовых карт,
- 16,0 млн. активных кредитных карт,
- 22 страны, в которых находятся отделения Сбербанка,
- 14,2 тыс. отделений по России;
- 2,6 млн. активных корпоративных клиентов в России, включая 2,0 млн.
клиентов малого и микро бизнеса,
- 281 тыс. сотрудников,
- 76,9 тыс. банкоматов и терминалов самообслуживания в России.
Спектр предлагаемых услуг Сбербанка РФ для розничных клиентов –
самый широкий. Тут представлены не только традиционные депозиты и разные
16
Кратко о Сбербанке [Электронный ресурс]. – URL:
https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/com/sberbank_in_brief_rus.pdf (дата обращения: 30.03.2019)
37
виды кредитования, но и банковские карты, переводы денег, банковское
страхование, услуги брокеров. В Сбербанке розничные кредиты выдаются на
основании технологии «Кредитная фабрика», созданной для того, чтобы
оценивать эффективно кредитные риски, обеспечивать максимально высокое
качество кредитного портфеля.
Сбербанк – это крупный эмитент кредитных и дебетовых карт.
Совместный банк, который создан Сбербанком - BNP Paribas, осуществляет
POS кредитование под брендом Cetelem, применяя концепцию «ответственного
кредитования».
На данный момент Сбербанк занимается также обслуживанием
корпоративных клиентов. Нужно отметить, что на долю средних и малых
предприятий приходится больше 35% корпоративного портфеля кредитов
финансового учреждения, а 65% на кредитование крупных предприятий.
На сегодняшний день Сбербанк – это команда, в которой насчитывается
290000 квалифицированных сотрудников. Они делают все возможное, чтобы
превратить банк в лучшую сервисную организацию, продукты и услуги
которой будут иметь мировой уровень.
Сбербанк считается мощным и современным банком, который
трансформируется стремительными темпами в крупный мировой финансовый
институт. За последнее время исследуемый банк сильно расширил
международное присутствие. Кроме Украины, Казахстана, Беларуси, он
работает в 9 странах Центральной и Восточной Европы.
Кроме прочего, Сбербанк России сегодня работает в КНР, в Германии, в
Швейцарии, а также в Индии.
Летом 2014 года финансовое учреждение заняло второе место среди
банков в Восточной и Центральной Европе, 33 место в общем зачете в
ежегодном рейтинга ТОП-1000 банков мира, опубликованных журналом The
Banker.
38
Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной
Европы в опубликованном рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира
британского журнала The Banker, составленном на базе отчетности за 2017 год.
Главный акционер и учредитель Сбербанка России – Центробанк РФ,
который удерживает 50% уставного капитала и +1 голосующая акция. Другие
акционеры Банка – отечественные и международные инвесторы, что показано
на рисунке 4.
Рисунок 4 – Структура акционерного капитала Сбербанка
17
Из рисунка 4 следует, что 2,84% акционерного капитала Сбербанка на
14.05.2018г. приходится на частных инвесторов-резидентов, 45,64% - на
юридических лиц-неризидентов и 1,52% на юридических лиц –резидентов.
Простые и привилегированные акции банка котируются на
отечественных площадках (на биржах) с 1996 года. Американские
депозитарные расписки проходят котировку на Лондонской фондовой бирже,
допускаются на торги Франкфуртской биржи, а также на внебиржевом рынке
США.
Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских
операций 1481. Официальный сайт Банка — www.sberbank.ru .
17
Кратко о Сбербанке [Электронный ресурс]. – URL:
https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/com/sberbank_in_brief_rus.pdf (дата обращения: 30.03.2019)
Банк России
50% + 1 акция
Юридические
лица -
неризиденты
45,64%
Юридические
лица-резиденты
1,52%
Частные
инвесторы -
резиденты 2,84%
39
Сбербанк России имеет миссию – мы даем уверенность и надежность
людям, делаем лучше их жизнь, помогаем реализовывать мечты и устремления.
Организационная структура банка представлена на рисунке 5.
Рисунок 5 – Организационная структура ПАО «Сбербанк
России»
В соответствии с Уставом органами управления ПАО «Сбербанк
России» являются: общее собрание участников, Совет директоров банка,
единоличный исполнительный орган – Председатель правления Банка и
коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка. Совет директоров
банка осуществляет общее руководство деятельностью банка. Правление банка
осуществляет общее руководство деятельностью банка. Комитет управляющих
осуществляет руководство текущей деятельностью банка.
Рассмотрим состав и обязанности комитета управляющих:
1) Председатель Правления. Его обязанности: курирует стратегию
развития банка в России, отвечает за операционную деятельность и
инвестиционную политику банка;
2) 1-й заместитель Председателя Правления. Его обязанности -
курирование аспектов права и безопасности деятельности банка;
Совет директоров
Правление Банка
Комитет управляющих
Председатель
Правления Банка
1-й
замест
итель
правле
ния
банка
2-й
замест
итель
правле
ния
банка
3-й
замест
итель
правле
ния
банка
вице-
презид
ент по
управл
ению
персон
алом
директ
ор по
управл
ению
риска
ми
финан
совый
директ
ор
директ
ор по
цифро
му
бизнес
у
директ
ор по
клиент
скому
сервис
у
директ
ор по
инфор
мацио
нным
технол
огиям
40
3) 2-й заместитель Председателя Правления. Обязанности: управление
блоком маркетинга и онлайн-бизнеса;
4) 3-й заместитель Председателя Правления. Обязанности: управление
оффлайн-бизнесом банка, развитие взаимоотношений с партнерами;
5) вице-президент по управлению персоналом. Обязанности: разработка
и реализация стратегии управления персоналом, курирование деятельности
Блока по работе с людьми;
6) директор по управлению рисками. Обязанности: стратегическое
управление рисками и взысканием, курирование деятельности Блока
управления рисками и Департамента по работе с просроченной
задолженностью;
7) заместитель Председателя Совета директоров, Финансовый директор.
Обязанности: Курирование финансово-экономической деятельности банка;
8) директор по цифровому бизнесу. Обязанности: управление интернет-
проектами и программами лояльности;
9) директор по клиентскому сервису. Обязанности: отвечает за развитие
и совершенствование клиентского сервиса банка;
10) директор по информационным технологиям. Обязанности:
поддержка и развитие информационных систем банка, руководство
подразделениями блока информационных технологий.
Таким образом, Сбербанк занимает в России лидирующие позиции на
кредитном рынке, на рынке вкладов, на рынке осуществления коммунальных
платежей, выплаты пенсий, при этом банк увеличивает свою чистую прибыль,
более половины населения России обслуживается в Сбербанке.
2.2. Оценка эффективности управления финансовым состоянием
Для оценки эффективности управления финансовым состоянием ПАО
«Сбербанк России» сначала проведем краткий анализ активов, собственного
капитала и обязательств банка. Активные операции ПАО «Сбербанк России»
41
являются главным источником доходов банка, поэтому необходимо знать их
динамику и структуру.
Проанализируем сначала динамику актива баланса ПАО «Сбербанк
России» в табл.3.
Таблица 3
Динамика актива баланса ПАО «Сбербанк России» на
01.01.18-01.01.20 гг.
Актив
на
01.01.
2018,
млрд.
руб.
на 01.01.
2019,
млрд.
руб.
на 01.01.
2020,
млрд.
руб.
абсолютное
отклонение
01.01.2020
от
01.01.2018,
млрд. руб.
темп роста
01.01.2020
к
01.01.2018
, %
Денежные
средства
банка
2329,4
2098,8
2083,2
-246
89,43
Обязательны
е резервы
банка в ЦБ
РФ
427,1
222,1
235,5
-192
55,14
Средства ПАО
«Сбербанк
России» в
банках
1317,8
1420,7
1083,2
-235
82,20
Кредиты и
авансы
клиентам
18488,1
19585
20363,5
1 875
110,14
Ценные
бумаги
3030,5
3442,5
4182,4
1 152
138,01
Финансовые
инструменты,
заложенные
по договорам
репо
258,9
307
187,3
-72
72,34
Требования
по
производным
финансовым
инструмента
м
140,9
177,6
193,9
53
137,62
Отложенный
налоговый
актив
15,5
15,3
14,6
-1
94,19
Основные
средства и
активы в
форме права
пользования
516,2
593,9
695,1
179
134,66
42
Актив
на
01.01.
2018,
млрд.
руб.
на 01.01.
2019,
млрд.
руб.
на 01.01.
2020,
млрд.
руб.
абсолютное
отклонение
01.01.2020
от
01.01.2018,
млрд. руб.
темп роста
01.01.2020
к
01.01.2018
, %
Активы групп
выбытия и
внеоборотны
е активы,
удерживаем
ые для
продажи
10,5
2569,9
11,3
1
107,62
Прочие
активы
577,3
764,7
908,9
332
157,44
Всего
активов
27112,2
31 197,5
29 958,9
2 847
110,50
Из таблицы 3 следует, что сумма актива баланса ПАО «Сбербанк
России» за 2017-2019гг. возросла на 10,5% и на 01.01.2020 г. составила 29958,9
млрд. руб. Рост активов произошел за счет роста кредитов и авансов клиентам
на 10,14% или на 1875 млрд. руб., роста вложений в ценные бумаги на 38,01%.
Динамика активов банка представлена на рисунке 5.
Рисунок 5 - Динамика активов ПАО «Сбербанк России», млрд.
руб.
Из рисунка 5 следует, что наблюдается рост активов банка в 2018г., а в
2019г. произошло снижение суммы активов по сравнению с 2018г..
27112,2
31197,5
29958,9
0,0
5000,0
10000,0
15000,0
20000,0
25000,0
30000,0
35000,0
01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
43
Теперь проанализируем структуру актива баланса ПАО «Сбербанк
России» с помощью таблицы 4.
Таблица 4
Структура актива баланса ПАО «Сбербанк России»
Актив
На 01.01.
2018г.
На 01.01.
2019г.
На 01.01.
2020г.
Изменение
за 2017-
2019гг, %
Денежные средства
банка
8,59
6,73
6,95
-1,64
Обязательные
резервы банка в ЦБ
РФ
1,58
0,71
0,79
-0,79
Средства ПАО
«Сбербанк России»
в банках
4,86
4,55
3,62
-1,24
Кредиты и авансы
клиентам
68,19
62,78
67,97
-0,22
Ценные бумаги
11,18
11,03
13,96
2,78
Финансовые
инструменты,
заложенные по
договорам репо
0,95
0,98
0,63
-0,33
Требования по
производным
финансовым
инструментам
0,52
0,57
0,65
0,13
Отложенный
налоговый актив
0,06
0,05
0,05
-0,01
Основные средства
и активы в форме
права пользования
1,90
1,90
2,32
0,42
Активы групп
выбытия и
внеоборотные
активы,
удерживаемые для
продажи
0,04
8,24
0,04
0,00
Прочие активы
2,13
2,45
3,03
0,90
Всего активов
100,00
100,00
100,00
0,00
Из таблицы 4 следует, что за 2016-2019 гг. структура актива баланса
банка изменилась незначительно: доля кредитов и авансов клиентам снизилась
с 68,19 до 67,97%, доля чистых вложений в ценные бумаги возросла с 11,18 до
13,96%.
Структура и динамика собственного капитала ПАО «Сбербанк России»
представлена в таблице 5.
44
Таблица 5
Структура и динамика собственного капитала ПАО «Сбербанк
России»
Собственные
средства
01.01.
01.01.
01.01.
01.01.
01.01.
2019
01.01.
2020
2018
2019
2020
2018
млрд. руб.
Структура, %
Уставный капитал
и эмиссионный
доход
320,3
320,3
320,3
9,32
8,31
7,14
Собственные
акции,
выкупленные у
акционеров
-15,3
-18,1
-21,5
-0,45
-0,47
-0,48
Прочие резервы
68,4
-10,9
130,3
1,99
-0,28
2,90
Нераспределенная
прибыль
3058,6
3560,7
4049,2
89,02
92,35
90,25
Итого собственных
средств,
принадлежащих
акционерам банка
3432
3852
4478,3
99,88
99,90
99,81
Неконтрольная
доля участия
4
3,8
8,4
0,12
0,10
0,19
Итого собственных
средств
3436
3855,8
4486,7
100,00
100,00
100,00
Из таблицы 5 следует, что собственные средства ПАО «Сбербанк
России» возросли с 3436 млрд. руб. до 4486,7 млрдн. руб. за данный период
времени, что произошло в основном за счет роста нераспределенной с 3058,6
млн. руб. до 4049,2 млрд. руб. Наибольшую долю в собственных средствах
занимает нераспределенная прибыль: на 01.01.2018 – 89,02%, на 01.01.2019 –
92,35%, на 01.01.2020 – 90,25%.
Проведем анализ динамики привлеченных и заемных средств банка
(обязательств) банка в таблице 6.
За 2016-2019гг. сумма привлеченных и заемных средств ПАО «Сбербанк
России» возросла на 7,58% или на 1795,7 млрд. руб. Рост наблюдается по всем
статьям обязательств, кроме прочих заемных средств и выпущенных долговых
обязательств.