55
Таблица 16
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
Тверского Отделения ПАО «Сбербанк России»
Мероприятие
Краткая характеристика
Результат
Управление кредит-
ным
риском
Внедрение системы управ-
ления
кредитным риском:
мониторинг,
включение
службы риск
менеджмента,
программное обеспечение
Позволит повысить процент воз-
врата кредитов
Лимитирование од-
ного или группы
за-
емщиков
Ограничить кредитование
больших сумм на
больший
срок,
а поддерживать кре-
дитование
меньших сумм
на более малые сроки
Снижение потерь вследствие
концентрации какого
-то из ви-
дов
риска в совокупном кредит-
ном
портфеле
Диверсификация
роз-
ничного
кредитного
портфеля
Предоставление более мел-
ких
сумм кредитов боль-
шему числу
потенциальных
клиентов
Развитие потребительского кре-
дитования
Диверсификация
корпоративного
кре-
дитного портфеля
Необходимо проводить
диверсификацию кредит-
ного
портфеля с возможно-
стью
уменьшения совокуп-
ного риска
кредитных по-
терь за одно событие
Развитие кредитования среднего
и
малого бизнеса, увеличивая
их
долю в совокупном кредит-
ном
портфеле
Страхование креди-
тов в случае
наступ-
ления
банкротства
предприятия
Страхование рисков невоз-
врата
по ссудной и прирав-
ненной к
ней задолженно-
сти
Страхование кредитов в случае
наступления банкротства
пред-
приятия
Пересмотреть си-
стему страхования
ссуд
Расширить спектр выплаты
страхового у
щерба
Повысит привлекательность
страхового пакета
Следовательно, комплекс мероприятий включает в себя основные виды ра-
боты: внедрение системы по управлению кредитным риском и совершенствова-
ние существующих методов по снижению кредитного риска. Уменьшение коли-
чества просроченных ссудных платежей позволит коммерческому банку снизить
ставку по кредитам, что будет явным конкурентным преимуществом перед дру-
гими банками.
Управление кредитным риском включает в себя несколько этапов (табл.
17).
56
Таблица 17
Управление кредитным риском коммерческого банка
№
Этап
Краткая характеристика
Примечание
1
Превентивный (досудебный) этап
1.1
Текущий
мони-
торинг
состоя-
ния
кредитного
П
ортфеля
банка
мониторинг изменения текущей
кредитоспособности, монито-
ринг
изменения финансового
состояния
заемщиков, оценка
состояния
предмета залога,
своевременное исполнение каж-
дым
заемщиком условий кредит-
ного договора
не реже 1 раза в месяц
составление отчетности состоя-
ния
кредитных дел и ссудной
задолженности в
соответствии с
классификацией ссуд по
уровню
кредитного риска
Ежедневно
определение потенциальных и
реальных
опасностей, проблем-
ных кредитов для
принятия мер
по снижению кредитного риска
не реже 1 раза в месяц
1.2
Включение
службы риск
менеджмента
напоминания о необходимости
внести
очередной платеж
не реже 2
-3 раз в неделю
2
Судебный этап
Также на всех стадиях управления просроченной задолженностью, осо-
бенно на превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс мониторинга
состояния кредитного портфеля и отслеживание просроченной задолженности, а
также другие рутинные операции стали полностью автоматизированными. При
текущем мониторинге можно выявить факторы опасности, сигнализирующие о
снижении качества кредита:
− несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга и про-
центов согласно условию кредитного договора;
− ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное пред-
ставление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли);
− ухудшение состояния предмета залога;
− появление проблем с налоговыми органами;
− снижение внешнего рейтинга заемщика.
57
Платежи по основному долгу по кредиту у клиентов ПАО «Сбербанк Рос-
сии» списываются автоматически со счета клиента согласно установленному
графику в установленный день. Если клиент вовремя не положил денежные сред-
ства на счет, списания не происходит. Даже если средства поступили на счет
днем позже, автоматически они не списываются, и возникает просроченная за-
долженность. Клиент об этом часто даже не знает.
Следовательно, организация предупредительных действий важна на дан-
ном этапе, для того чтобы, в первую очередь, не допустить возникновения про-
срочки из-за забывчивости и невнимательности заемщика.
Для реализации предупредительных действий достаточно в соответствии с
графиком платежей предупреждать клиента о необходимости внести платеж, ис-
пользуя любой выбранный клиентом способ (SMS-напоминание, телефонный
звонок, e-mail). Если по каким-то причинам не произошло списание вовремя,
необходимо информировать клиента о данном факте. Также необходимо разра-
ботать программное обеспечение, позволяющее автоматически списывать де-
нежные средства позже дня по графику платежей.
На досудебном этапе необходимо постараться выявить причины возникно-
вения просроченной ссудной задолженности и по возможности порекомендовать
клиенту способы их устранения. В большинстве случаях урегулировать претен-
зии возможно посредством реструктуризации кредита, которая выполняется по-
этапно:
1. Подготовка проекта нового кредитного договора.
2. Согласование проекта нового кредитного договора.
3. Заключение нового кредитного договора.
4. Заключение соглашения о реструктуризации кредита.
5. Контроль за исполнением новых условий кредитного договора.
Для осуществления эффективного управления качеством кредитного порт-
феля необходимо минимизировать кредитный риск. Существует несколько ме-
тодов управления рисками кредитного портфеля (рис. 6).
58
Рисунок 6. Методы управления рисками кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
В отношении Тверского Отделения ПАО «Сбербанк России» лимитирова-
ние и диверсификацию можно применить как в розничном, так и в корпоратив-
ном портфелях. В розничном портфеле необходимо провести его диверсифика-
цию путем предоставления более мелких сумм кредитов большему числу потен-
циальных клиентов. В связи с ростом процентной ставки кредитования, сниже-
нием платежеспособности населения увеличилась ссудная задолженность по по-
требительским кредитам.
Банку необходимо провести лимитирование, то есть рассчитать лимит кре-
дита на одного или группу заемщиков. Ограничить кредитование больших сумм
на больший срок, а поддерживать кредитование меньших сумм на более малые
сроки. Малые суммы вернуть легче, чем большие, тем более, краткосрочные
ссуды менее подвержены риску невозврата. К тому же расширение клиентской
базы, то есть кредитование большего числа клиентов позволит снизить концен-
трацию риска на одного заемщика.
Необходимо пересмотреть диверсификацию корпоративного кредитного
портфеля. В данный момент Тверское отделение ПАО «Сбербанк России» боль-
шую долю кредитования отдает крупным предприятиям в кредитном портфеле.
Соответственно, при возникновении просроченной задолженности, резко возрас-
тает просроченная задолженность на одного заемщика или группу связанных за-
емщиков во всем корпоративном кредитном портфеле. То есть необходимо про-
водить диверсификацию кредитного портфеля с возможностью уменьшения со-
вокупного риска кредитных потерь за одно событие. Поэтому нужно развивать
59
кредитование среднего и малого бизнеса, увеличивая их долю в совокупном кре-
дитном портфеле. Это позволит снизить концентрацию риска на одного заем-
щика или группу заемщиков путем расширения клиентской базы.
Страхование кредитных рисков - это страхование рисков невозврата по
ссудной и приравненной к ней задолженности. При проведении кредитования
корпоративных клиентов в Сбербанке нужно ввести страхование кредитов в слу-
чае наступления банкротства предприятия. Необходимо обучить персонал, непо-
средственно работающий с клиентами, так предлагать этот продукт, чтобы кли-
ент не сомневался в его приобретении, то есть видел для себя существенную вы-
году в его покупке.
В системе розничного кредитования также предлагается пересмотреть си-
стему страхования ссуд. В данный момент страховая компания оплачивает ссуд-
ную задолженность лишь только по причине потери трудоспособности заемщика
(инвалидности) или же по причине его летального исхода. Необходимо расши-
рить спектр выплаты страхового ущерба. То есть, чтобы страховая компания вы-
плачивала ссудную задолженность полностью или частично в случае ухудшения
финансового состояния заемщика. В основном, это касается потери заемщиком
места работы. Это повысит стоимость страхового продукта.
Поэтому нужно обучить персонал, непосредственно работающий с клиен-
том, так предлагать данный продукт, чтобы клиент видел в приобретении стра-
хового пакета услуг только выгоду для себя и, не задумываясь, приобретал дан-
ный продукт. Можно разбить стоимость страхового продукта по годам, чтобы со
ссудного счета списывалась не вся сумма за страхование единовременно, а могла
разбиваться на части и списываться за несколько приемов.
3.2. Оценка эффективности мероприятий по снижению риска кредитного
портфеля Тверского ОСБ №8607
Сравнение показателей качества кредитного портфеля до и после
введения проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля
представлены в табл. 18.
60
Таблица 18
Экономический эффект до и после внедрения мероприятий по
повышению качества кредитного портфеля Тверского ОСБ №8607,
млн. руб.
Наименование показателя
До
внедрения
проекта
После внед-
рения
проекта
Отклоне-
ние
+/-
Резервы на возможные потери по ссудной
задолженности
6435 5727 -707
Проблемная часть кредитного портфеля
3247
2922
-325
Сумма процентов, полученных по
кредитам
9783 9821 +38
Коэффициент риска кредитного портфеля
0,950
0,980
0,030
Доля просроченной задолженности в
активах банка
2,3 1,8 -0,5
Коэффициент «проблемности» кредитов
0,030
0,027
-0,003
Экономический эффект
2,5
5,0
2,5
Эффективность управлення кредитным
портфелем
2,5 3,0 0,5
Анализ данных табл. 18 позволяет сделать вывод, что после внедрения
мероприятий качество кредитного портфеля банка повысится в 2 раза.
Внедрение данных мероприятий позволит снизить сумму просроченной
ссудной задолженности на 10%. Снижение этой суммы позволит
уменьшить формирование резерва на возможные потери по ссудной
задолженности на 10%. Также уменьшится сумма процентов, недополученных
по кредитам в связи с просроченной задолженностью, а сумма процентов, полу-
ченным по кредитам, увеличится. Проблемная часть кредитного портфеля
уменьшится на 325 млн. руб. Резерв на возможные потери по ссудной задолжен-
ности уменьшится на 707 млн. руб. Соответственно данная сумма переходит по
балансу из статьи расходов банка в статью доходов.
Изменение данных показателей приведет к улучшению коэффициентов
оценки качества кредитного портфеля и повышению экономического эффекта
управления кредитным портфелем. Коэффициент риска кредитного портфеля
повысился на 0,03 и стал 0,98, что приближается к идеальному показателю, рав-
ному 1. Доля просроченной задолженности в активах банка снизилась на 0,5 п.п.
и стала 1,8%, следовательно, показатель вошел в границы рекомендуемых нор-
мативов - от 1 до 2. Коэффициент «проблемности» кредитов, показывающий
61
наличие в портфеле просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд,
уменьшился с 0,030 до 0,027 (рис. 7).
Рисунок 7. Изменение коэффициента «проблемности» кредитов
Эффективность управления кредитным портфелем представлена на рис.
18. Данный показатель возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процентных пункта).
Рисунок 8. Изменение показателя эффективности управления кре-
дитным портфелем
Формирование качественного кредитного портфеля способствует снизить
риски и повысить доходность. От своевременности выполнения мероприятий по
работе с просроченной задолженностью зависит стабильность и репутация ком-
мерческого банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем
62
ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными. После внедре-
ния мероприятий в деятельность Тверского отделения ПАО «Сбербанк России»
кредитный портфель должен стать более сбалансированным. Эффективность
управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процент-
ных пункта).
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества кре-
дитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» экономически
целесообразны и рекомендуются к внедрению.
63
Заключение
Кредит — это предоставление банком или кредитной организацией денег
заемщику в размере и на условиях, предоставленных кредитным договором, по
которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить по ней про-
центы. К принципам банковского кредитования можно отнести: законность,
платность, возвратность, срочность, дифференцированность и обеспеченность.
Регулирование кредитных отношений производится большим количе-
ством нормативно-правовых актов, главными из которых являются Гражданский
кодекс РФ, законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
сии)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях», «Об
ипотеке (залоге недвижимости)».
Кредитные операции - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредит-
ного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредит-
ного продукта.
Под кредитным портфелем следует понимать структурируемую по различ-
ным критерием качества совокупность предоставленных коммерческим банком
кредитов, отражающую социально-экономические и денежно-кредитные отно-
шения между банком и контрагентами по поводу обеспечения возвратного дви-
жения задолженности.
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой
сложный многоэтапный процесс, который предполагает выявление критериев
качества кредитного портфеля, к которым можно отнести его доходность, лик-
видность, рискованность и целенаправленность, с учетом следования общих и
специфических принципов его формирования и учетом влияющих на формиро-
вание оптимального кредитного портфеля факторов.
Во второй главе был проведен финансово-экономический анализ кредит-
ного портфеля Тверского отделения ПАО «Сбербанк России».
Доля работающих активов банка в исследуемом периоде увеличивалась.
64
Наибольшую долю в работающих активах занимает ссудная задолженность
юридических и физических лиц - 95,2%.
В 2017 г. общая ссудная задолженность увеличивается на 23,3%, что было
обусловлено ростом кредитов как юридических лиц на 19,9%, так и физических
лиц на 29,73%.
В структуре ссудной задолженности преобладают кредиты юридическим
лицам, доля которых за анализируемый период снизилась с 69,8% до 65,6%
удельный вес кредитов физических лиц, напротив, вырос, с 30,2% до 34,4%. Рост
ссудной задолженности юридических лиц в 2017 г. был обусловлен увеличением
финансирования текущей деятельности и инвестиционного финансирования. На
долю этих двух видов кредитования приходится 98% кредитов предприятий.
Кредитование физических лиц росло, в первую очередь, за счет ипотечного кре-
дитования. В 2017 г. оно выросло на 33%, тогда как потребительское – на 26,4%,
а автокредитование снизилось.
В срочной структуре преобладают среднесрочные кредиты от года до пяти
лет. Рот долгосрочных кредитов обусловлен ростом ипотечного и инвестицион-
ного кредитования. В целом кредитный портфель Тверского отделения № 8607
Сбербанка России можно признать диверсифицированным, что снижает риски
для банка.
Доля просроченной задолженности в общем остатке ссудной
задолженности в отделении находится на достаточно низком уровне – меньше
1,7%. Кредитный портфель обладает хорошим качеством, но наблюдается зна-
чительный рост в 2015-2016 гг. кредитов III и IV категории качества.
В 2017 г. Отделение существенно улучшило соотношение кредитов и де-
позитов (со 147% до 164%), что говорит о повышении устойчивости структуры
баланса Отделения банка и низком риске рефинансирования. Коэффициент ре-
зервирования ссуд в анализируемом периоде существенно превышал рекомендо-
ванные значения.
Чистые процентные доходы Отделения за 2015 - 2017 гг. увеличились
почти в 1,6 раза - с 4303 млн. руб. до 6832 млн. руб. Рост произошел вследствие