45
Тверское отделение № 8607 Сбербанка России выдает кредиты на
следующие цели:
- пополнение оборотных средств;
- покупка имущества, НМА;
- возмещение расходов по капитальному ремонту и техническому
перевооружению (модернизации);
- проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских,
предпроектных и проектных работ;
- расширение и консолидация бизнеса;
- кредитование лизинга;
- рефинансирование займов;
- покрытие по аккредитивам.
Помимо этого, банк предлагает следующие виды кредитов:
• овердрафт;
• кредитование операций с аккредитивной формой расчетов;
• кредиты под залог коммерческой недвижимости;
• кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности
операторов торговых сетей, предприятий серебро – и золотодобывающей
отрасли, сельскохозяйственных производителей.
Учитывая особенности кредитуемой сделки, денежных потоков заемщиков
и потребностей компании, банк предлагает следующие режимы кредитования:
- кредит с единовременным предоставлением кредитных средств;
- возобновляемая кредитная линия со свободным графиком выборки
кредитных ресурсов;
- невозобновляемая кредитная линия со свободным или установленным
режимом выборки кредита;
- рамочная кредитная линия, с предоставлением кредитов по отдельным
кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой
(невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального
соглашения об открытии рамочной кредитной линии.
46
Таблица 10
Концентрация кредитов, предоставленных юридическим лицам
Показатель
2016
2017
Изменение
Сумма,
млн.
руб.
Удель-
ный
вес,%
Сумма,
млн.
руб.
Удель-
ный
вес,%
Сумма,
млн.
руб.
Темп,
%
Кредиты юри-
дическим ли-
цам и ИП
30913 100 38609 100 7696 24,90
Добыча по-
лезных иско-
паемых
960 3,11 1191 3,08 231 24,06
Обрабатываю-
щие произ-
водства
1385 4,48 2249 5,83 864 62,38
Производство
и распределе-
ние энергии
395 1,28 821 2,13 426 107,85
Сельское хо-
зяйство
367 1,19 534 1,38 167 45,50
Строительство
2978 9,63 3706 9,60 728 24,45
Транспорт и
связь
902 2,92 1294 3,35 392 43,46
Торговля
17113 55,36 20649 53,48 3536 20,66
Операции с
недвижимым
имуществом
3429 11,09 4353 11,27 924 26,95
Прочие виды
деятельности
3384 10,95 7236 18,74 3852 113,83
Таким образом, на протяжении анализируемого периода Банк выполнил
лимиты, касающиеся ограничений по приоритетным отраслям.
По данным таблицы наблюдается увеличение диверсификации бизнеса -
кредитование прочих видов деятельности увеличилось почти в 2 раза, их доля в
кредитном портфеле на 01.01.2013 г. составила 12,3%, что положительно
характеризует кредитную деятельность отделения банка.
В таблице 11 приведена структура кредитного портфеля по срокам
размещения.
47
Таблица 11
Структура кредитного портфеля Тверского отделения №8607
Сбербанк России по срокам размещения, млн. руб.
Срок
креди-
това-
ния
2015
Доля,
%
2016
Доля,
%
2017
Доля,
%
Изме-
нение
за
2015-
2017гг
.
Темп
роста
2017/
2015,
%
до 12
меся-
цев
6 929 20,62 7 319 16,22 7 930 13,48 1 001 14,44
От 1
года до
5 лет
14 249 42,4 21 275 47,15 27 602 46,92 13 354 93,72
Свыше
5 лет
12 427 36,98 16 524 36,62 23 296 39,6 10 869 87,46
Всего 33 605 100 45 122 100 58 828 100 25 223 75,06
Наибольшую долю на протяжении трех лет занимают кредиты, выданные
на среднесрочный период - от 1 года до 5 лет. По состоянию на 01.01.2018 г. их
доля составляла 47% от кредитного портфеля банка в целом. Данный период
более предпочтителен для клиентов, т.к. он является периодом окупаемости.
По долгосрочным кредитам наблюдается прирост (на 87,5%), т.к. они
предоставляются на цели инвестиционного характера и приобретение
недвижимости. В то же время почти в 2 раза уменьшился объем кредитных
средств, предоставляемых по краткосрочному кредитованию.
На рисунке 5 представлена динамика кредитного портфеля юр. лиц по
срокам размещения на 01.01.2017 г.
Рисунок 5. Динамика кредитного портфеля по срокам размещения,
%
48
Кредитование физических лиц в Тверском отделении №8607
осуществляются в Отделе кредитования частных клиентов.
Решение о предоставлении кредита принимается членами Комитета по
предоставлению кредитов частным клиентам, путем большинства голосов.
Для снижения кредитного риска отделением банка ежеквартально
устанавливается лимит максимального размера риска на одного или группу
связанных заемщиков, а также лимит по видам кредитных продуктов.
Отделение предоставляется полный перечень кредитных продуктов,
установленный головной организацией.
2.3 Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности банка
Далее будет целесообразно провести анализ структуры ссудной
задолженности по каждой категории ее качества, как по всем видам ссудной
задолженности, так и отдельно по каждому портфелю (табл. 12 – 15).
Таблица 12
Динамика и структура кредитов физическим лицам за 2015-2017 гг.
по категориям качества
Катего-
рии
качеств
а
2015
2016
2017
2015-2016
2016-2017
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
Рейтинг
I
16 927
50,37
22 051
48,87
27 261
46,34
5 124
30,27
5 210
23,63
Рейтинг
II
13 499
40,17
18 432
40,85
24 961
42,43
4 933
36,54
6 528
35,42
Рейтинг
III
1 586
4,72
2 202
4,88
3 359
5,71
616
38,82
1 157
52,55
Рейтинг
IV
413
1,23
537
1,19
1 059
1,8
124
29,91
522
97,21
Рейтинг
V
1 180
3,51
1 900
4,21
2 188
3,72
720
61,05
289
15,20
Итого
кредит
ов
33 605
100
45122
100
58828
100
11517
34,27
13706
30,38
Исследование качества кредитного портфеля физическим лицам показало,
что наибольшую долю в структуре данного портфеля занимают кредиты с
рейтингом I, т.е. кредитные операции при которых вероятность финансовых
49
потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде равна нулю. Доля таких кредитов составляет на конец 2017
года 46,34%. Однако здесь необходимо заметить, что доля таких кредитов
постепенно снижается. 42,43% занимают кредиты с рейтингом II, т.е. ссуды с
умеренным кредитным риском. 5,71%занимают кредиты с рейтингом III –
сомнительные ссуды. 3,72% занимают кредиты с рейтингом V – безнадежные
ссуды. Наименьшую долю занимают кредиты с рейтингом IV – проблемные
ссуды – 1,80%.
По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что
кредитный портфель исследуемой организации обладает хорошим качеством. Но
есть и отрицательные моменты: значительный рост в 2015-2016 гг. кредитов III
и IV категории качества.
Большую значимость в оценке кредитного портфеля имеют показатели, ха-
рактеризующие качество кредитного портфеля коммерческого банка.
Таблица 13
Анализ коэффициентов качества управления кредитами
Показатели
Норма-
тивное
значение
2015 2016 2017
Отклонение
2016 2017
Просроченная за-
долженность
- 2 325 1 814 2 759 -512 945
Активы банка
-
89496
105457
119449
15 961
13 992
Кредитный порт-
фель (всего)
- 33605 45122 58828 11 517 13 706
Краткосрочный
кредитный порт-
фель
- 6 929 18545 26708 11 616 8 163
Удельный вес не-
работающего кре-
дитного портфеля
в активах (K1), %
1,0-5,0 2,6 1,72 2,31 -1 1
Удельный вес не-
работающего кре-
дитного портфеля
в общем объеме
кредитного порт-
феля (K2), %
3,5-7,5 6,92 4,02 4,69 -3 1
50
Уровень перегру-
женности кредит-
ного портфеля
(K3), %
50-70 37,55 42,79 49,25 5 6
Доля краткосроч-
ного кредитного
портфеля (K4), %
55-65 36 41,1 45,4 5 4
Соотношение кре-
дитов и депозитов,
%
150 147 162 164 15 2
Согласно данным таблицы 12, значения коэффициента К1, характеризую-
щего качество управления кредитным портфелем банка с позиции объемов «не-
работающего» кредитного портфеля, в 2015-2017 гг. находятся в пределах допу-
стимой нормы. В 2015 году данный показатель был равен 2,6 процентов. Значе-
ние коэффициента уменьшилось в 2017г. по причине реализации залога по про-
сроченным ссудам, а также в связи с продажей сомнительной к взысканию части
кредитного портфеля сторонним организациям. В 2017 г. наблюдается негатив-
ная тенденция изменения данного показателя, увеличение по сравнению с 2016
г. составило 2,6 процентных пункта.
К2 детализирующий качество управление кредитным портфелем, значи-
тельно меньше верхней границы норматива на протяжении всего анализируе-
мого периода. Динамика показателя аналогична изменениям К1.
К3 в течение исследуемого периода увеличивается. Это говорит о том, что
кредитный портфель анализируемой организации не имеет признаков перегру-
женности, в целом возможна переориентация кредитных ресурсов на другие
направления, например, во вложения в ценные бумаги. Так, коэффициент К3 за
2016 год увеличился на 5,2%, а в 2017 г. составил 49,3%.
К4 характеризует долю краткосрочных кредитных вложений в общем объ-
еме выданных ссуд. По представленным данным можно сделать вывод, что
структура кредитного портфеля банка на 20,6 % в 2015 году, на 16,2% в 2016
году и на 13,5 % в 2017 году, соответственно, состоит из краткосрочных креди-
тов. Этот показатель объясняется спецификой кредитной политики Отделения
Банка, имеющей приоритетную направленность на долгосрочное кредитование.
51
В 2017 г. Отделение существенно улучшило соотношение кредитов и де-
позитов (со 147% до 164%), что говорит о повышении устойчивости структуры
баланса Отделения банка и низком риске рефинансирования:
- кредиты, выданные клиентам, профинансированы преимущественно за
счет устойчивых клиентских пассивов;
- доля фондирования за счет пассивов, привлеченных на финансовых рын-
ках, с высоким риском рефинансирования, несущественна.
Анализ уровня риска по группам качества классифицированных кредитов
физических лиц представлен в таблице 14.
Таблица 14
Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков
по невозвращенным кредитам
Показатели
Норматив-
ное значе-
ние
2015
2016
2017
Фактически созданный ре-
зерв по кредитам, тыс. руб.
7480
8624
9152
Кредитный портфель, не
приносящий доход, тыс. руб.
2327
1815
2761
Расчетный резерв по креди-
там, тыс. руб.
7480
8624
9152
Кредитный портфель
(всего), тыс. руб.
33605
45122
58828
Уровень защищенности от
кредитного риска (K5), %
-
321,44
475,15
331,47
Уровень резерва на покры-
тие потерь (K6), %
100
100
100
100
Степень достаточности ре-
зервов (K7), %
1,0-4,5
22,26
19,11
15,56
К5, отражающий степень защищенности банка от кредитного риска, не
имеет критериального уровня и рассматривается в динамике. Чем меньше его
знаменатель, то есть объем портфеля, не приносящего доход, тем лучше состоя-
ние кредитного портфеля Отделения Банка. Таким образом, можно отметить, что
в наихудшем состоянии кредитный портфель находился в 2015 году, когда уро-
вень кредитов, не приносящих доход, составлял 7480 млн. рублей, и К5 был ра-
вен 321,4%. Одновременно с этим, чем больше созданный резерв, тем больше
уровень защищенности Отделения Банка.
52
К6 характеризует полноту создания специального резерва на покрытие воз-
можных потерь по кредитам. На протяжении всех трех лет Банк адекватно при-
знавал риски от обесценения кредитного портфеля.
К7 свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае про-
срочки кредитов. Учитывая оптимальное значение для данного коэффициента
можно отметить, что в 2015-2017 гг. показатель Отделения Банка находился за
пределами оптимального значения. За 2016 г. этот показатель снизился с 22,3%
до 19,1%, что было связано с продажей большой доли кредитов относящихся к
V категории качества с резервом в 100%. На 01.01.2018г. показатель К7 еще
уменьшился на 3,5 процентных пункта и составил 15,56%.
В целом, рассчитанные показатели позволяют охарактеризовать кредит-
ный портфель банка как динамично развивающийся в сфере повышения его ка-
чества, с достаточным количеством резервов банка на покрытие убытков по
обесцененным и просроченным кредитам.
Необходимо выделить повышение агрессивности кредитной политики и
загруженности кредитного портфеля, что определяет необходимость переориен-
тации кредитных ресурсов Отделения Банка на другие направления вложения
средств.
В продолжение качественного анализа кредитного портфеля физических
лиц необходимой является оценка его доходности, что позволит при сравнении
со стоимостью привлечения средств клиентов рассчитать приблизительную эф-
фективность банковских операций.
Расчет доходности банковских операций можно осуществить с использо-
ванием табл.15.
Таблица 15
Средняя стоимость кредита в Тверском ОСБ №8607
Показатели
Периоды
Темп приро-
ста за 2 года,
%
2015
2016
2017
1. Остаток ссудной задол-
женности, млн. руб.
33605
45122
58828
75,06
2. Процентные доходы по
размещенным ресурсам,
млн. руб.
5911
7511
9783
65,50
53
3. Средняя стоимость кре-
дита, % (стр.2 / стр.1)*100
17,59
16,65
16,63
-5,46
4. Остаток платных привле-
ченных средств, млн. руб.
49060
60401
71302
45,34
5. Процентные расходы по
привлеченным средствам
клиентов, млн. руб.
3608
3806
5051
39,99
6. Средняя стоимость депо-
зитных инструментов (стр.5 /
стр.4)*100, %
7,35
6,30
7,08
-3,68
7. Процентная маржа (стр.3 -
стр.6)*100, %
10,24
10,34
9,55
-6,74
8. Коэффициент рентабель-
ности (стр. 2 – стр. 4) / стр. 1,
%
6,85
8,21
8,04
17,37
По данным табл. 18 видно, что в 2017 г. средняя цена кредитного продукта
снизилась на 0,96 процентных пункта или на 5,46% следуя динамике рынка кре-
дитования.
Причиной этому послужил рост среднегодового остатка ссудной задол-
женности почти в 1,8 раза при росте процентных доходов отделения по кредитам
всего на 65,5%.
Расчет разницы между средней стоимостью размещенных и привлеченных
средств позволяет получить величину маржи, свидетельствующей об уровне
прибыльности банковских операций.
По данным таблицы 18 процентная маржа составляет в 2017 году по срав-
нению с 2015 г. снизилась на 6,7% и составила 9,6% за счет меньшего снижения
стоимости платных пассивов в условиях сопоставимой динамики рынка. Коэф-
фициент рентабельности имеет положительную динамику – с 6,8% в 2015 г. до
8,04% в 2017 г.
Таким образом, проведенный анализ кредитной деятельности Тверского
Отделения Сбербанка №8607 показал, что она достаточно эффективна, а каче-
ство кредитного портфеля поддерживается банком на приемлемом уровне. Вме-
сте с тем, растет удельный вес просроченной задолженности, что повышает кре-
дитный риск и требует разработки и внедрения дополнительных мер по управле-
нию кредитным риском в банке.
54
Глава 3. Пути совершенствования кредитной
деятельности Тверского Отделения ПАО «Сбербанк России»
3.1. Мероприятия по снижению рисков кредитной деятельности банка
Положительной характеристикой существующего механизма кредитова-
ния в Отделения является качественная разработка внутренних документов
банка, регламентирующих кредитную политику, процедуры принятия решений
о выдаче кредита, лимиты кредитного портфеля.
При небольшом, в целом, объеме просроченной задолженности, обуслов-
ленном также продажей «плохих» долгов сторонним коллекторским организа-
циям, в банке наблюдается ее рост, что выражается в увеличении ссуд IV и V
категорий качества. Тверское Отделение ПАО «Сбербанк России» оперативно
реагирует на увеличение просроченной задолженности путем повышения доли
резервов на возможные потери по ссудам, что в свою очередь приводит к сниже-
нию уровня прибыли (выданные банком кредиты обеспечены более чем на 80%).
Чтобы предотвратить рост просроченной задолженности и ухудшение фи-
нансовых показателей деятельности банка и его региональных подразделений,
необходимо разработать меры по снижению проблемной ссудной задолженности
коммерческого банка. Данные мероприятия должны привести к:
− уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по
ссудной задолженности;
− увеличению прибыли коммерческого банка;
− изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что по-
высит его качество.
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля коммерче-
ского банка представлены в табл. 16.