35
Лимиты концентрации рисков кредитного портфеля по заемщикам:
− доля 10 крупнейших заемщиков – не больше 25% кредитного портфеля;
− доля 20 крупнейших заемщиков – не больше 30% кредитного портфеля.
Ограничения по обеспечению:
− овердрафты – не больше 6% кредитного портфеля;
− бланковые кредиты (кроме овердрафта) – не больше 12% кредитного
портфеля.
Ограничения по периодам видов финансирования:
− финансирование оборотного капитала – 12 месяцев;
− финансирование основной хозяйственной деятельности – 3 года;
− проектное финансирование и инвестиционное кредитование –7 лет;
− бридж-финансирование – 12 месяцев;
− стандартные кредитные продукты – период финансирования
определяется положением о кредитном продукте;
− при выдаче кредитов за счет средств, привлеченных под страхование
от экспортных кредитных агентств и от других внешних целевых источников
фондирования, срок кредитования может превышать вышеперечисленные, но
должен быть не больше срока привлечения средств.
Кредитный комитет вправе устанавливать иные лимиты и ограничения.
Контроль за лимитами и ограничениями производится Службой риск-ме-
неджмента. Отчет в Кредитный комитет Банка предоставляется один раз в месяц.
Тверское отделение №8607 Сбербанка РФ вправе осуществлять
следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств во вклады;
- размещение привлеченных во вклады средств;
- открытие и ведение банковских счетов;
- проведение расчетов по поручению физических и юридических лиц;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов;
- кассовое обслуживание;
36
- денежные переводы без открытия счетов;
- купля-продажа иностранной валюты;
Филиал вправе совершать следующие сделки:
- скупка, продажа, учет, хранение и другие операции с ценными бумагами;
- предоставление в аренду специальных помещений или сейфов для
хранения документов и ценностей;
- информационные и консультационные услуги.
Отделение не вправе заниматься производственной, торговой и страховой
деятельностью.
К компетенции Управляющего Тверского отделения №8607 Сбербанка
относится следкующее:
- подписание договоров и соглашений на осуществление банковских
операций и иных сделок на основании выданной ему доверенности и в пределах
установленных лимитов;
- обеспечение организации пропускного и внутриобъектового режимов,
соблюдение правил пожарной и техники безопасности, обеспечение сотрудни-
кам надлежащих условий труда;
- выполнение иных действий, предусмотренных внутренними
документами Банка, необходимых для обеспечения его бесперебойной работы.
Функциями Управляющего Тверского отделения №8607 Сбербанка РФ яв-
ляются контроль организации работы по противодействию легализации неза-
конной прибыли и финансированию терроризма.
В таблице 7 приведены ключевые экономические показатели деятельности
Тверского отделения № 8607 Сбербанка России по состоянию на 01.01.2018 г.
Таблица 7
Структура активов и пассивов Тверского ОСБ № 8607
АКТИВЫ
2015
2016
2017
Изменение,
млн. руб.
Изменение, %
2016
2017
2016
2017
Касса
14883
15983
15015
1100
-968
7,39
-6,45
Счет в головном
отделении
16489 17545 15697 1056 -1848 6,40 -11,77
37
Ссудная задол-
женность
33605 45122 58828 11517 13706 34,27 23,30
Требования по
получению про-
центов
1639 2299 2959 660 660 40,27 22,30
Просроченные
ссуды всего
1540 1815 2761 275 946 17,86 34,26
Резервы
7480
8624
9152
1144
528
15,29
5,77
Основные сред-
ства
10560 9955 10186 -605 231 -5,73 2,27
Прочие активы
3300
4114
4851
814
737
24,67
15,19
Валюта баланса
59496
10545
7
11944
9
45961 13992 77,25 11,71
ПАССИВЫ
Привлеченные
средства
Средства юри-
дических лиц и
ИП
20097 28952 32659 8855 3707 44,06 11,35
расчетные
счета
17424 24750 27522 7326 2772 42,05 10,07
депозиты
2673
4202
5137
1529
935
57,20
18,20
Средства физи-
ческих лиц
21351 23243 31548 1892 8305 8,86 26,32
вклады населе-
ния
21021 22748 30921 1727 8173 8,22 26,43
сберегательные
сертификаты
330 495 627 165 132 50,00 21,05
Прочие привле-
ченные сред-
ства (средства
головного отде-
ления)
7612
8206
7722
594 -484 7,80 -6,27
Итого привле-
ченных средств
49060 60401 71302 11341 10901 23,12 15,29
Неоплачивае-
мые пассивы
Собственные
средства
35794 39468 41712 3674 2244 10,26 5,38
Резерв на воз-
можные потери
4642 5588 6435 946 847 20,38 13,16
Всего неопла-
чиваемые пас-
сивы
40436 45056 48147 4620 3091 11,43 6,42
Валюта баланса
89496
10545
7
11944
9
15961 13992 17,83 11,71
Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что отделение пережи-
вает период экономического роста. Валюта баланса выросла в 2016г. на 17,8%, а
38
в 2017г. еще на 13,3%. Обеспечен также и рост собственных средств. В 2016г.
они возросли на 10,3%, а в 2017г. - на 5,7%.
Отличительная особенность отделения за последние годы в области
активных операций - сохранение высоких темпов кредитования физических лиц.
Ссудная задолженность возросла на 34,3 и 32,6% в 2015 и 2017гг.
соответственно. Динамика начисленных процентов также имеет тенденцию к
увеличению, но их доля в структуре активов незначительна.
Основой привлеченных средств Тверского отделения № 8607 Сбербанка
являются средства физических лиц. В 2016г. их прирост составил 1892 тыс. руб.,
или 8,9%, а в 2017 г. - 8305 млн. руб., или 36%.
Все активы обычно делят на две группы - в зависимости от того, приносят
они доход или нет: работающие (кредиты и проценты) и неработающие.
Кредитная организация заинтересована в том, чтобы доля работающих активов
стремилась к максимуму. С другой стороны, и структура работающих активов
должна быть овыстроена таким образом, чтобы приносить максимальную при-
быль.
Доля работающих активов банка в исследуемом периоде увеличивалась:
39,4%, 45% и 49% в 2015, 2016 и 2017 гг. соответственно. Наибольшую долю
работающих активов занимает ссудная задолженность юридических и
физических лиц - 95,2%.
В неработающих активах исследуемой органиазции можно выделить две
статьи: остатки денежных средств в кассе и на межфилиальном расчетном счете.
Вместе они составляют больше 50% неработающих активов. Такое положение
дел обуславливается необходимостью оперативного проведения платежей.
В процессе анализа баланса банка также необходимо обращать внимание
на долю просроченной задолженности в общем остатке ссудной задолженности.
Можно отметить, что данный показатель в исследуемом банке находится на до-
стоточно низком уровне – меньше 1,7%.
В сфере проведения активно-пассивных операций наблюдается
значительный рост привлеченных ресурсов.
39
Привлеченные ресурсы за 2016 г. выросли более чем на 11 300 млн. руб. и
достигли 60 401 млн. руб. При этом, темпы роста привлеченных средств в 2017
г. по сравнению с с 2016 г. увеличились и составили 18% (в 2016г - 23%).
Значительный рост привлеченных ресурсов за два последних года
произошел, в основном, за счет увеличения остатков на расчетных счетах
юридических лиц. На втором месте - остатки во вкладах частных граждан.
Структура пассивов Тверского отделения № 8607 Сбербанка схематично
представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Структура пассивов банка в 2015-2017 гг.
Позитивные изменения экономики страны, произошедшие в 2016-2017 гг.
способствовали росту реальных доходов населения, в том числе увеличению
заработной платы и пенсий. Все это создало благоприятные условия для
сберегательной активности населения.
Одно из важнейших направлений деятельности Тверского отделения
№8607 Сбербанка - привлечение денежных средств юридических лиц. На
обслуживании отделения находится более 1000 счетов. За 2016 г. совокупный
остаток средств юридических лиц увеличился на 44,0% и на 01.01.17г. составил
28 952 млн.руб. За 2017 г. совокупный остаток увеличисля на 12,8% и составил
32 659 млн.руб.
Несмотря на абсолютное и относительное увеличение остатка средств
40
юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых
пассивах снизилась на 2,1 пункта и составила 45,8% (в связи со значительным
ростом привлеченных средств).
Основной прирост средств юридических лиц был сформирован за счет
остатков на текущих и расчетных счетах.
Источником привлечения кредитных ресурсов Тверского отделения
№8607 Сбербанка также являются средства головного отделения (прочие
привлеченные средства), остаток существенно не изменяется.
Отчет о финансовых результатах работы Тверского отделения №8607
Сбербанка представлен в таблице 8.
Таблица 8
Отчет о финансовых результатах Тверского отделения № 8607
Сбербанка, млн. руб.
№
п
/
п
Название статей
2015
2016
2017
1
Проценты, полученные по
предоставленным кредитам, депозитам и
иным размещенным средствам
5911
7511
9783
2
Прочие доходы (комиссии, штрафы)
3751
4081
5140
Итого доходы
9662
11592
14923
3
Проценты, уплаченные юридическим
лицам по привлеченным средствам.
1187
1205
1225
4
Проценты, уплаченные физическим лицам
по депозитам
2199
2351
3492
5
Расходы по привлеченным средствам в
головном отделении
222
250
334
6
Расходы на содержание аппарата
1651
1717
1965
7
Прочие расходы
1800
1226
1515
Итого расходы
7059
6749
8531
8
Прибыль
2603
4843
6392
Чистые процентные доходы учреждения за 2015 - 2017 гг. увеличились
почти в 1,6 раза - с 4303 млн. руб. до 6832 млн. руб. Рост произошел вследствие
увеличением процентных доходов по предоставленным кредитам физическим
лицам.
В составе прочих доходов отражается комиссионный доход, а также
полученные штрафы, пени, неустойки по договорам. Данные доходы составляют
41
в 2015 году – 39%, в 2016 году – 35%, в 2017 году – 34,45% от всей величины
доходов.
Таким образом, именно кредитные операции приносят подразделению
максимальную прибыль.
В структуре расходов выделяется статья под названием «Проценты,
уплаченные физическим лицам по депозитам». Доля этой статьи в 2015 г.
составила 31%, в 2016 г. – 34,8%, а в 2017 г. – 40,9%. Увеличение процентного
соотношения может быть обусловлено ростом величины вкладов или
удлиненением их срока, так как длинные вклады являются более дорогими.
Расходы по операциям с иностранной валютой на протяжении
рассматриваемого периода остаются стабильными и составляю в среднем 110
тыс. руб. в год.
Не менее значимая статья затрат - расходы на содержание аппарата, а в ее
составе - заработная плата. В 2015 году данная статья составляла 23,4%, в 2016 –
25,4%, в 2017 – 23,0%. Как видно, за последние два года расходы на содержание
аппарата не превышали процентов, уплаченных физическим лицам по
депозитам. В целом, данные две статьи в сумме составляют практически 70%
всех расходов.
Прибыль Отделения за исследуемый период постоянно увеличивалась: в
2016 г. по сравнению с 2015 г. она увеличилась на 2040 тыс. рублей, или почти в
1,8 раза, а в 2017 г. – еще на 1849 млн. рублей и составила 6492 млн. руб.
2.2 Анализ динамики и структуры кредитных операций банка
Кредитный портфель Тверского отделения №8607 Сбербанка РФ
представляет собой совокупность требований банка по предоставленным
кредитам.
В состав кредитного портфеля филиала входят следующие компоненты
(табл.9):
- кредиты организациям (юридическим лицам) и ИП;
- кредиты физическим лицам.
42
Таблица 9
Кредитный портфель Тверского отделения № 8607 Сбербанка
России, млн. руб.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017
г.
Изменение,
тыс. руб.
Изменение, %
2016
2017
2016
2017
Ссуды юриди-
ческим ли-
цам, в т.ч.
23 453 30 913 38 609 7 460 7 696 31,81 19,93
финансиро-
вание теку-
щей деятель-
ности
14 311 20 362 27 416 6 051 7 054 42,29 25,73
инвестицион-
ное и проект-
ное финанси-
рование
8 863 10 390 11 123 1 527 733 17,23 6,59
прочие требо-
вания
279 161 69 -118 -91 -42,40 -131,31
Ссуды физи-
ческим ли-
цам, в т.ч.
10 152 14 209 20 219 4 057 6 010 39,96 29,73
ипотечное
кредитование
4 785 7 474 11 153 2 689 3 679 56,20 32,99
автокредито-
вание
156 104 57 -53 -47 -33,65 -83,22
потребитель-
ские кредиты
5 211 6 631 9 010 1 420 2 378 27,25 26,40
Ссудный
портфель
банка
33 605 45 122 58 828 11 517
13
706
34,27 23,30
В 2017 г. общая ссудная задолженность увеличивается на 23,3%, что было
обусловлено ростом кредитов как юридических лиц на 19,9%, так и физических
лиц на 29,73%.
В структуре ссудной задолженности преобладают кредиты юридическим
лицам, доля которых на конец 2017 г. составила 65,63% Второе место занимают
кредиты, выданные частным гражданам (34,37%.)
Структура ссудной задолженности Тверского отделения №8607 Сбербанка
России схематично изображена на рисунке 4.
43
Рисунок 4. Структура ссудной задолженности за 2015-2017 год, %
Анализ структуры и динамики кредитного портфеля юридических лиц
банка показал, что в 2016 г. общая сумма ссудной задолженности увеличилась
на 11 517 млн.руб. (или на 34,27%),
Рост ссудной задолженности юридических лиц в 2017 г. был обусловлен
увеличением финансирования текущей деятельности хозяйствующих субъектов
на 7 054 млн.руб. (или на 25,73%), по инвестиционному финансированию – на
733 млн. руб. (или на 6,59%). Наибольшее снижение происходит по
кредитованию в рамках сделок в составе прочих требований - сумма
уменьшилась на 91 млн.руб. (или на в 2,3 раза).
Наибольший удельный вес в структуре ссудной задолженности
юридических лиц имеет финансирование текущей деятельности, при этом доля
данного вида кредитования увеличивается с 61,02% в 2015 году до 71,01% в 2017
году. Инвестиционное и проектное финансирование занимает 37,79% в 2015 году
и снижается к 2017 году до 28,81%.
Исследование структуры и динамики кредитов, выданных физическим
лицам показало, что в 2016 году продолжился рост ипотечного кредитования,
сумма которого увеличилась на 2 689 млн.руб. (или на 56,2%), в то время как
автокредитование замедлилось на 33,65%. В 2017 году ипотечное кредитование
продолжало расти, но меньшими темпами на 3 679 млн.руб. (или на 33%).
44
Потребительское кредитование возросло менее значительно - на 26,4%.
Автокредитование продолжило существенное снижение на 83,22%.
Ипотечное кредитование является приоритетным продуктом Сбербанка.
Его доля в структуре кредитов физическим лицам на конец 2017 года занимала
55,16% по сравнению с 2015 годом - 47,13%. Наименьшую долю в структуре
кредитного портфеля физических лиц банка на конец 2017 года заняло
автокредитование - 0,28% против 1,54% в 2015 году.
Операции кредитования юридических лиц в Тверском отделении № 8607
осуществляются в Отделе кредитования юридических лиц, который состоит из
трех секторов: сектор кредитования юридических лиц, сектор кредитования
малого бизнеса и сектор кредитования и финансирования инвестиционных
проектов.
Решение о предоставлении кредита принимается членами коллегиального
органа – Комитета по активно-пассивным операциям, путем большинства
голосов.
С целью снижения кредитного риска территориальным банком
ежеквартально устанавливается отделений лимит максимального размера риска
на одного или группу связанных заемщиков. По состоянию на 01.01.2018 данный
показатель равен 180 млн. руб.
Если у потенциального заемщика величина запрашиваемого кредита
превышает установленный лимит, инспекторами подготавливается кредитная
заявка, которая направляется на рассмотрение в головной офис.
Предоставление кредитов производится в рамках основных внутренних
нормативных документов отделения:
- 285-5р "Регламент кредитования юридических лиц и субъектов малого
предпринимательства"
- 931-3р "Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и
субъектов малого предпринимательства"
- 1221-3р "Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства"