7
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................. 8
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
..................................................................................................................... 11
1.1. Место и роль кредитования в банковской деятельности ................... 11
1.2. Источники информации для анализа кредитной деятельности банка 20
1.3. Методы анализа кредитной деятельности банка и оценки ее
эффективности ............................................................................................ 24
ГЛАВА 2.АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО
«ПРОМСВЯЗЬБАНК» ................................................................................. 31
2.1.Организационно – экономическая характеристика ПАО
«Промсвязьбанк» ......................................................................................... 31
2.2.Характиристика банковских кредитных продуктов и кредитной
политики банка ............................................................................................ 36
2.3 Анализ динамики, структуры, рисков и эффективности кредитной
деятельности банка ..................................................................................... 50
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» .... 62
3.1 Мероприятия по улучшению кредитной политики банка ПАО
«Промсвязьбанк» ......................................................................................... 62
3.2. Экономическая оценка показателей развития банка при реализации
мероприятий по улучшению кредитной политики банка ПАО
«Промсвязьбанк» ......................................................................................... 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................... 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ..................................... 76
ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………..…79
8
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Кредитная политика банка -
важнейший инструмент обеспечения его финансовой устойчивости.
До недавнего времени считалось, что финансовая устойчивость банков
обеспечивается на общегосударственном уровне. Однако в условиях
либерализации банковского регулирования, перехода на новые принципы
Базельского комитета по банковскому надзору достаточности капитала
(Базель III) сфера ответственности за устойчивое функционирование
банковской системы постепенно перемещается на уровень самих кредитных
организаций. Обеспечение устойчивости является в настоящее время частью
их современной стратегии и политики, необходимым условием выживания.
Это заставляет банки во все возрастающей степени ориентироваться на
долгосрочные результаты деятельности, более рационально вести бизнес,
развивать эффективные системы управления. И немаловажная роль при этом
отводится кредитной политике, в основе которой лежит приемлемое для
банка соотношение «риск – доходность» проводимых операций. Грамотная
кредитная политика способствует оптимизации кредитного риска,
предоставлению высококачественных и наиболее подходящих для клиента
кредитных продуктов, генерирующих основной доход банка.
Очевидно, что одной из целей оптимизации кредитного портфеля
является рост прибыли, которая с течением времени увеличивает
собственный капитал банка, способствуя повышению капитализации и
инвестиционной привлекательности кредитной организации. Однако
банковские сотрудники должны соотносить прибыльность с соображениями
безопасности и ликвидности и управлять факторами, влияющими на
кредитный портфель банка. Воплощая действующую в банке кредитную
политику, сотрудники периодически могут сталкиваться с ее
несовершенством в связи с изменением рыночной конъюнктуры. Кредитная
политика должна совершенствоваться и быть актуальной.
9
Степень научной разработанности. В работе уделено внимание
монографическим исследованиям Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, О.М
Иванова, комплексно исследующим банковскую систему в современной
экономике.
Современное состояние проблемы кредитной политики банков
разрабатывается следующими учеными Белоусовым А.Л., Бобриком М.А.,
Бычковым А., Лаврушиным О.И., Саркисянц А., Хусаиновым Р.В. и другими.
Цель работы - анализ кредитной деятельности коммерческого банка и
разработка мероприятий по ее совершенствованию.
Исходя из цели, поставленной в работе, необходимо решить
следующие задачи:
- раскрыть место и роль кредитования в банковской деятельности,
обозначить источники информации для ее анализа;
- изучить методы анализа кредитной деятельности банка и оценки ее
эффективности;
- представить организационно- экономическую характеристику ПАО
«Промсвязьбанк»;
-охарактеризовать банковские кредитные продукты и кредитную
политику банка;
-провести анализ динамики, структуры, рисков и эффективности
кредитной деятельности банка;
-разработать мероприятия по улучшению кредитной политики банка
ПАО «Промсвязьбанк» и оценить их эффективность.
Объектом исследования: ПАО «Промсвязьбанк». Промсвязьбанк
признан Центральным Банком России одним из 11 системно значимых
финансовых институтов. Поддержку банку оказывает ЦБ РФ.
Предметом исследования является кредитная деятельность банка.
Источниками для написания данной работы послужила финансовая
отчетность ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 годы, данные кредитной
10
политики банка, а также учебные пособия и нормативно-правовая база по
выбранной теме исследования.
В выпускной квалификационной работе использованы следующие
методы исследования - статистико-экономический, экономико-
математический, монографический, абстрактно-логический и др.
Структура работы обусловлена логикой изложения материала.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, где излагается
актуальность проблемы кредитной политики банков в современных
экономических условиях, поставлены цели и задачи, объект, предмет
исследования и степень научной разработанности.
Первая глава «Теоретические аспекты кредитной деятельности банка»
раскрывает теоретические аспекты значимости кредитной деятельности
банков в современных экономических условиях финансовых ограничений.
Вторая глава «Анализ кредитной деятельности ПАО «Промсвязьбанк»»
посвящена анализу деятельности ПАО «Промсвязьбанк» в том числе и в
сфере кредитования и формирования кредитной политики. В главе
представлена характеристика банковских кредитных продуктов и кредитной
политики банка.
Третья глава «Разработка предложений по улучшению кредитной
деятельности банка ПАО «Промсвязьбанк»» содержит мероприятия по
улучшению кредитной политики ПАО «Промсвязьбанк» и их
экономическую оценку.
Заключение содержит вывод по проделанной работе.
11
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
БАНКА
1.1. Место и роль кредитования в банковской деятельности
В концепции долгосрочного социально-экономического развития
страны до 2020 года определены задачи и механизмы по таким направлениям
деятельности:
- устойчивого повышения благосостояния населения;
- укрепления национальной безопасности;
- динамичного развития экономики страны;
- укрепления позиций России в мировом сообществе.
Для выполнения указанных задач необходимо провести качественные
изменения и преобразования в экономике и финансовой сфере. К числу
первоочередных мер относятся:
- создание благоприятного инвестиционного климата и улучшение
условий предпринимательской деятельности;
- обеспечение условий для инновационной активности фирм и
компаний;
- формирование и развитие финансовой инфраструктуры,
ориентированной на долгосрочное финансирование инвестиций;
- активное вовлечение сбережений населения в банковскую сферу и
преобразование их в инвестиции;
- привлечение и эффективное использование финансовых ресурсов
сферы недвижимости и капитального ремонта
1
.
Реализации данных направлений будет во многом способствовать
активизация деятельности коммерческих банков, которые обеспечивают
необходимыми финансовыми ресурсами юридических и физических лиц,
1
Халидова С. Ш. Планирование денежно-кредитной политики на 2016–2018 годы [Электронный ресурс] / С.
Ш. Халидова, Т. Г. Гурнович // Приоритетные направления развития современной экономической науки.
URL: https://interactive-plus.ru/article/80710/discussion_platform (дата обращения 20.11.2017).
12
В первую очередь, стабильно функционирующий и финансово-
устойчивый банковский сектор, выступающий важнейшим фактором
экономического роста страны.
Одним из основных видов деятельности среди большого разнообразия
предоставляемых банковских услуг являются кредитные операции. Основой
кредита выступают кругооборот и оборот капитала. В тоже время
объективная необходимость кредита появляется из особенностей
расширенного воспроизводства, которые предполагают потребность в
возрастающих объемах и постоянную смену фор стоимости – из денежной в
товарную, из товарной в производственную и обратно, а затем вновь в
денежную форму с некоторым количественным приращением в виде
полученного дохода. В результате смена форм стоимости позволяет получить
временное высвобождение средств у одних экономических субъектов и
формирование потребности в средствах у других
2
.
«Кредит», лат. «creditum» - это ссуда, долг. Ссуда в денежной или
натуральной форме, предоставляемая физическим или юридическим лицом
(кредитором) другому физическому или юридическому лицу (заемщику) на
условиях возвратности и, как правило, возмездности. В современном
обществе ростовщический кредит встречается при «серых» сделках, когда
заемщик не знает ситуацию на рынке кредитов или просто находится в
безвыходной ситуации. Так же подобных вид кредитования можно встретить
в странах со слабо развитой кредитной системой, например, Самоя,
Филипины, страны Латинской Америки
3
.
В современных условиях рыночных отношений кредит способствует
аккумуляции не только денежного капитала, высвободившегося в процессе
воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежных
2
Зуенко М. Ю. Банковская система России: современное состояние и проблемы // Молодой ученый. — 2016.
— №9. — С. 559
3
Гулько А. А., Коннова А. В. Тенденции и проблемы развития банковского кредитования малого и среднего
бизнеса в России // Проблемы экономики и менеджмента. — 2016. — № 4 (56). — С. 74–79.
13
доходов и сбережений различных групп населения, а также временно
свободных средств государства.
Следовательно, кредит выступает в качестве элемента разрешения
противоречий между накоплением временно свободных денежных средств и
одних экономических субъектов и потребностью в средствах у других.
Краткосрочный кредит: кредит предоставляется на срок не более 1
года на цели текущей деятельности под конкретные мероприятия. Процедура
рассмотрения кредитной заявки заемщика, заключения кредитного договора,
порядок выдачи и погашения кредита, контроль за выполнением условий
кредитного договора осуществляется в соответствии с инструкциями, если
это банковский кредит, то по инструкции банка. Размер кредита под
конкретные мероприятия определяется в зависимости от суммы
предложенных к кредитованию договоров (контрактов). При этом в бизнес-
плане заемщика и заключении кредитного работника обязательно
указывается, какая часть суммы договора (счета-фактуры) оплачивается за
счет банковского кредита, а какая часть - за счета средств заемщика.
Долгосрочный кредит: кредит предоставляется на срок от 1 года до 3-
х лет. Конкретные сроки предоставления кредита определяются в
зависимости от цели кредитования, срока, указываются в договоре
4
.
Рассмотрим классификацию кредитных отношений на примере
финансового банковского кредита. Отметим, что финансовый кредит может
быть использован на погашение текущей задолженности, покупку ценных
бумаг (как части инвестиционного портфеля компании), проведения
валютных интервенций, строительство важных промышленных объектов и
так далее. Финансовая форма кредита активно применяется во
внешнеэкономической практике, когда участники сделки (импортеры и
экспортеры) получают заем, не обусловленный поставкой какого-либо
4
Банковский менеджмент: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, -
2015.-554 с.
14
товара. Основная цель при этом – покрытие задолженности и своевременное
пополнение текущих счетов.
Предприятия и организации, население, государство и сами банки
являются субъектами кредитных отношений в области банковского кредита.
Отметим, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда
выступают как кредиторы и заемщики. Сторона кредитных отношений,
получает средства в пользование (в ссуду) и обязана их возвратить в
установленный срок - это заемщик.
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация
банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития бан-
ковских систем в разных странах, сложившимися в них способами
предоставления кредитов.
Часто финансовый кредит оформляется для пополнения оборотных
средств и совершения закупок того или иного товара. Разница в том, что
здесь исключена привязка к конкретному поставщику продукции и нет
«связывающих» покупателя обязательств
5
.
Кредит финансовый может быть выдан коммерческим банком,
государственными структурами, международными кредитно-финансовыми
учреждениями и другими субъектами хозяйствования, имеющими
соответствующие разрешения на подобный вид деятельности и
необходимый капитал - траст-компаниями, селенг-компаниями,
инвестиционными фондами, страховыми сообществами и так далее.
При оформлении финансового займа обязательно учитываются
следующие моменты:
1. Порядок погашения кредитных платежей. Договор должен быть
составлен таким образом, чтобы предприятие могло проверить корректность
всех начисленных кредитором процентов за каждый из периодов соглашения.
5
Савинов О.Г., Провкова И.Д.Кредитные портфели коммерческого банка и их взаимосвязь с
кредитной политикой// Проблемы совершенствования организации производства и управления
промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. 2017. № 1. С. 364-369.
15
2. Размер процентной ставки не может меняться в одностороннем
порядке. Кроме этого, кредитная организация не имеет права требовать
досрочного погашения займа или разрывать договор по собственной
инициативе (кроме случаев, оговоренных в кредитном соглашении).
3. Возможность досрочного (полного или частичного) погашения
займа должна предоставляться без начисления дополнительных комиссий и
штрафов. Иногда финансовые учреждения устанавливают сроки, в пределах
которых досрочное погашение запрещено.
4. Условия, при которых возможно получение финансового кредита.
Бывают ситуации, когда требования банка делают нецелесообразным
оформление займа для пополнения оборотного капитала. К примеру,
финансовое учреждение может затребовать в качестве залога ликвидное
имущество, которое найти крайне сложно.
Финансирование для компаний может привлекаться различными
способами – посредством оформления облигационных займов, выпуска
акций и оформления кредитов. В большинстве случаев именно кредитные
средства позволяют компании решить текущие финансовые вопросы и
обеспечить нормальную предпринимательскую деятельность в целом.
Вопрос о функциях является дискуссионным в теории финансовых
институтов. Как отмечали Ю. А. Меликов, А. Т. Евтух перераспределяющая
функция кредита состоит в актуальном и выгодном распределении
материальных ресурсов, которые передаются в собственность
экономическим субъектам: физическим и юридическим лицам. Кредит
позволяет перераспределять денежные средства крупным
институциональным образованиям, государственным структурам и ведущим
экономикообразующим отраслям промышленности, не изменяя их начальные
учредительные составы и задачи
6
.
6
Товмасян С.А.Кредитная политика коммерческих банков// В сборнике: Проблема модернизации
российской экономической системы в санкционных условиях// сборник статей по итогам Международной
научно-практической конференции. 2017. С. 99-102.
16
Функция ссуды направлена на обеспечение условий эффективного
денежного оборота, гибкость этого условия позволяет увеличивать денежную
массу таких и реализовать качественный потенциал капитала. Использование
кредитных денежных средств помогает достичь предприятиям увеличения
прибыли, осуществлять свою деятельность согласно уставу, расширяя сферу
обслуживания в своем сегменте.
Контрольно-стимулирующая функция кредита, которую некоторые
исследователи называют «контрольной функцией», что обозначает кредит
клиента и дальнейшее обязательное исполнение обязательств по соблюдению
договорных условий. Отслеживание исполнения обязательств по
обеспечению договора кредита лежит на обеих сторонах в договоре, банк или
кредитная организация обязуется предоставить заемные средства в полном
объеме, в соответствии с кредитной заявкой, а заемщик, будь — то
физическое или юридическое лицо, исполнять возврат денежных ресурсов в
обозначенные сроки. Высвобождая денежные средства кредитор получает
направляет их в кредитный сегмент, тем самым гарантирует себе
интенсивную прибыль, повышая эффективность имеющегося капитала.
Многие ученые выделяют доминирование стимулирующей функции над
контрольной. Так как часто сторона по кредитному договору — кредитор не
вполне может контролировать заемщика в возврате очередных платежей, что
помогает обеспечить срочный возврат денежной массы, при условии
лояльного смягчения процентов по обязательству
7
.
Примером может служить банк, который не может контролировать
заемщика в лице государства, исходя даже из того, что у него нет властного
ресурса для отслеживания его доходов и административного чтобы
накладывать какие — либо санкции, только посредствам судопроизводства.
Капитализация свободных средств — это еще одна возможность банка и
7
Гулько А. А., Коннова А. В. Тенденции и проблемы развития банковского кредитования малого и среднего
бизнеса в России // Проблемы экономики и менеджмента. — 2016. — № 4 (56). — С. 74–79.