67
выступает совокупная задолженность ПАО «Промсвязьбанк» по операциям,
которым присущ кредитный риск.
При оценке портфельного кредитного риска необходимо оценить
концентрацию и диверсификацию активов ПАО «Промсвязьбанк», удельный
вес сформированных резервов на покрытие кредитных рисков в кредитном
портфеле, рассчитать и применить лимит максимального размера
задолженности на одного заемщика, оценить наличие сомнительной
задолженности, степень надежности кредитного портфеля, удельный вес
крупных кредитных вложений.
4. С целью снижения кредитного риска ПАО «Промсвязьбанк»
необходимо применять следующие ограничения:
- не допускать концентрации кредитной деятельности ПАО
«Промсвязьбанк» в какой-либо одной отрасли или в такой, что
чувствительная к изменениям в экономике;
- снижать удельный вес активов, приходящихся на клиентов,
испытывающих трудности при обслуживании задолженности, шаткий
финансовое состояние, проводят рискованные операции и тому подобное;
- при проведении кредитных операций отдавать предпочтение
отдается клиентам, которые имеют положительную кредитную историю в
банке;
- вводить в практику новые услуги, имеющие потенциальный спрос и
перспективы на рынке финансовых услуг;
- на обеспечение по кредитным операциям должна предоставляться
высоколиквидное имущество, не подлежит быстрому обесцениванию;
- устанавливать лимит сомнительной задолженности в кредитном
портфеле;
- кредиты предоставлять более мелкими суммами большему
количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;
- требовать достаточное обеспечение по предоставленным кредитам.
68
3.2. Экономическая оценка показателей развития банка при
реализации мероприятий по улучшению кредитной политики банка
ПАО «Промсвязьбанк»
Применение на практике VAR подхода, RAROC10 позволит ПАО
«Промсвязьбанк» качество кредитного портфеля и тем самым повысить
эффективность кредитной политики, а следовательно уменьшить кредитный
риск. Вследствие отслеживания уровня кредитного риска с помощью
внедрения методологии расчета показателя RAROC10 для бизнес-
планирования и оценки кредитных рисков банк может прогнозировать свой
кредитной портфель и минимизировать риски, что позволит повысить его
доходность.
Для построения прогноза кредитной деятельности с использованием
RAROC10 в рамках работы была использована функция программы EXCEL.
Планируемый уровень найдем с помощью построения тренда степенной
средней и прогнозной функции РОСТ в MS Excel, учитывая предыдущие
периоды деятельности.
Прогнозируемый эффект от предложенных мероприятий представлен в
таблице 21
Таблица 21
Прогнозируемые показатели деятельности ПАО
«Промсвязьбанк»
Показатели
Среднегодовой
остаток
задолженности, млн.
руб.
Полученные
проценты по
ссудам, млн. руб.
Средняя
доходность %
2016 год
Прогнози
руемый
период
2016
год
Прогнози
руемый
период
2016
Прогнози
руемый
период
Кредитный
портфель –
всего
783155
856851,7
23941
28466
13,79%
14,34%
В том числе
1 Кредиты
юридическим
лицам
779 466
781961
1663
1966
13,58%
14,08%
2 Кредиты
предоставленн
ые физическим
71 788
74890,7
579,6
711,1
14,02%
14,54%
69
лицам
Просроченная
задолженность
871,424
891,316
х
х
х
х
Доля
просроченной
задолженности
в ссудной
задолженности
0,69%
0,41%
х
х
х
х
Уровень
кредитного
риска
0,95%
0,94 %
х
х
х
х
Представим прогнозные данные для более длительного периода (на 6
лет: 2016-2023 гг.) для наглядного представления тенденции по кредитному
портфелю и просроченной задолженности на рисунке 9.
Рисунок 9. Прогнозные данные для кредитного портфеля и
процентных доходов на период 2016-2023 гг.
Как показано на рисунке 9 прогнозные тренды обоих графиков имеют
возрастающую тенденцию, что говорит о безусловном росте кредитного
портфеля ПАО «Промсвязьбанк» и соответственно росте процентных
доходов банка.
Рассмотрим на рисунке 10 прогнозные данные для более длительного
периода по доле простроченной задолженности и уровню кредитного риска.
70
Рисунок 10. Прогнозные данные для уровня просроченной
задолженности и кредитного риска на период 2016-2023гг
Как видно из графика на рисунке 10, прогнозные данные по доле
просроченной задолженности и уровню кредитного риска имеют тенденцию
к снижению в динамике.
Таким образом, на основании прогнозируемых данных, приведенных
выше, можно сделать вывод о том, что применение в кредитной политике
метода оценки кредитного риска позволяет повысить эффективность своей
деятельности в части кредитования и управления рисками, а как следствие
увеличить прибыль банка. Также стоит отметить, что внедрение в практику
предлагаемой методологии расчета показателя RAROC10 для бизнес-
планирования и оценки кредитных рисков на базе аналитической платформы
Deductor и технологии извлечения знаний Data Mining позволит снизить
долю просроченной задолженности по кредитам.
Представленные преимущества позволяют наиболее эффективно
распределять средства и повышать доходность кредитного портфеля без
значимого увеличения его риска. Такая система является мощным
инструментом, способным качественно улучшить риск-менеджмент
кредитной организации. Уточнение базовой формулы расчета показателя
RAROC10 по достаточным статистическим данным дефолтов российских
71
компаний и внедрение такой системы повсеместно в банковскую практику и
практику регуляторов банковской деятельности позволит создать гибкий
механизм гарантии всех банковских вкладов, разработать более
обоснованные требования по резервам капитала, учитывающим эффекты
диверсификации риска и качества банковских портфелей. Все это сделает
возможным снижение банковских ставок, увеличение верхней планки длины
кредитования, повысит доступность кредитов и поспособствует притоку
капитала в реальный сектор российской экономики.
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Первая глава «Теоретические аспекты кредитной деятельности банка»
раскрывает теоретические аспекты значимости кредитной политики банков в
современных экономических условиях финансовых ограничений.
Установлено, что кредитная политика коммерческого банка уже много
лет рассматривается в качестве необходимого документа для управления
кредитным бизнесом. Однако отношение к ней чаще всего формальное: как к
документу, необходимому для предоставления аудиторам, рейтинговым
агентствам, а в рамках надзора - Банку России. Кредитная политика нечасто
раскрывается банками, за исключением ее «кратких принципов».
В современных условиях отношение к кредитной политике должно
меняться. При высокой волатильности финансовых рынков и по-прежнему
определяющем значении процентных доходов по ссудным операциям в
формировании финансового результата банка кредитная политика должна
быть реальной основой кредитного процесса. Важным является и
обязательное раскрытие основных параметров кредитной политики банка,
что позволило бы инвесторам, кредиторам, другим участникам рынка лучше
оценивать эффективность управления коммерческим банком, в том числе его
рисками.
В условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора
подвержено жесткой конкуренции, коммерческие банки для обеспечения
своей прибыльности осуществляют не только традиционные банковские
операции (открытие депозитов, предоставление кредитов, проведение
расчетов), но и существенно расширяют «ассортимент» банковских услуг,
как для корпоративных клиентов, так и для населения. В настоящее время
кредитные организации являются одними из важнейших частей валютного и
фондового рынков. Банки предоставляют разные виды совершенно новых
банковских продуктов, которые расширяются по мере появления и развития
новейших технологий.
73
Сейчас современные коммерческие банки являются универсальными
кредитными организациями, у которых есть возможность предоставлять
своим потенциальным потребителям разнообразнейшие виды банковских
продуктов, услуг и технологий.
Но, несмотря на множество существующих операций у банка,
основной задачей банка является предоставление кредита народу, другим
банкам и даже странам. Для эффективного использования всех доступных
элементов кредитного механизма, банками разрабатывается
соответствующая кредитная политика.
На сегодняшний день, в связи постоянно меняющихся условий в
окружающем мире (меняется экономика, кредитные условия, товары, на
которые можно получить кредит и т.п.) у главных менеджеров кредитных
организаций отсутствует определенный подход к различным факторам,
которыми они могут управлять для достижения своих целей. Думаю, всем
понятно, что многое зависит от способности товара удовлетворять различные
потребности покупателей, зависит от цен, от образованности и способности
вести дела персоналом. При создании и формулировании основ кредитной
политики специалисты банка должны прописывать, каким конкретно сферам
экономики должно уделяться большее внимание, характеристики идеального
клиента и т.п. У каждого банка кредитная политика должна соответствовать
и подчиняться тем принципам, которые были приняты в банке еще до
рассмотрения конкретных кредитов. Но, к сожалению, представление о том,
чему стоить уделить большее внимание, и на что можно вообще
рассчитывать у большинства банков отсутствует. Поэтому кредитные
организации все чаще склоняются к интуитивной кредитной политике.
Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс
мероприятий банка, направленных на управление кредитными рисками в
процессе обеспечения наиболее эффективного развития кредитных операций:
повышение их доходности и снижение кредитного риска.
Вторая глава «Анализ кредитной деятельности ПАО «Промсвязьбанк»»
74
посвящена анализу деятельности ПАО «Промсвязьбанк» в том числе и в
сфере кредитования и формирования кредитной политики.
За on 2014-2016 on гг. on активы on ПАО on «Промсвязьбанк» on on on on on увеличились on на on
162073 млн. on руб ил на 15,3%. oon При on этом on капитал on банка on on за on рассматриваемый on
период on on в on целом on увеличился on на on 22541 млн.руб.или on на on 32,6 % on on и on на on 2017 on год on
составил on on 91533 млн.on руб. Нераспределенная on прибыль on уменьшилась on on за on
рассматриваемый on on период on на on 10524 млн.руб. on on или on на on 31,5 % on , on что on говорит on о on
том, on что on доходность on банка on понизилась.
По статье «Текущие счета и депозиты» за рассматриваемый период
произошло увеличение на 222651 млн. руб., что является положительным
фактором и свидетельствует о том, что депозитная политика банка
проводится в правильном направлении.
Кредитный on портфель on банка on on on возрос на 30273 млн. on руб. on on on или on на on 4%.
В главе представлена характеристика банковских кредитных продуктов
и кредитной политики банка.
В ходе анализа кредитной деятельности банка установлено, что
наблюдается снижение кредитования физических лиц в 2016 году, общая
динамика имеет нисходящий тренд, а общее уменьшение выданных
кредитов физическим лицам с 2014 по 2016 г составило 9788 млн. руб.
Если смотреть по структуре, то также наблюдается снижение суммы
выданных кредитов по потребительским кредитам на 20255 млн. руб. и
снижение выданных кредитных карт на 521 млн руб.
По отдельным позициям, таким как ипотечные кредиты и прочие
кредиты наблюдается незначительная восходящая динамика. Так, ипотечные
кредиты увеличились на 7769 млн. руб., а прочие кредиты на 3219 млн. руб.
Динамика выданных кредитов корпоративному блоку клиентов
имеет волнообразную направленность. Так, если в 2015 году мы наблюдаем
значительный восходящий тренд по объему выданных кредитов для
корпораций с 630762 млн. руб. до 743471 млн. руб., то в 2016 году в данной
75
позиции наблюдается незначительное сокращение объемов выданных
кредитов корпорациям до 7374613 млн. руб.
Имеется направленное обращение кредитной политики банка по
отношению к корпоративному блоку в сторону корпораций. Во многом это
может объясняться неустойчивой экономической ситуацией в малом и
среднем бизнесе на протяжении рассматриваемого периода, обусловленной
тяжелым кризисом в экономике.
В ходе расчета коэффициентов, оценивающих кредитный риск сделан
вывод о стабильном положении банка в этой сфере. Также в решении задач
по управлению рисками может способствовать внедрение
автоматизированных систем оценки кредитоспособности.
Третья глава «Разработка предложений по улучшению кредитной
деятельности банка ПАО «Промсвязьбанк»» сожержит мероприятия по
улучшению кредитной политики ПАО «Промсвязьбанк» и их
экономическую оценку.
В качестве основного мероприятия по совершенствованию кредитной
политики в ПАО «Промсвязьбанк» предлагается:
1. Применение VAR подхода и методов математической статистики
при расчете кредитного риска основываясь на данных банка.
2. Внедрение методологии расчета показателя RAROC10 для бизнес-
планирования и оценки кредитных рисков клиента. Применение RAROC
обеспечивает гибкость ценового предложения для клиента по отдельным
продуктам, исходя из соотношения уровня риска и совокупной доходности
по всем направлениям бизнеса Банка с данным клиентом.
3. С целью снижения кредитного риска ПАО «Промсвязьбанк»
необходимо применять определенные ограничения.
На основании прогнозируемых данных сделан вывод о том, что
применение метода оценки кредитного риска позволяет ПАО
«Промсвязьбанк» повысить эффективность кредитной политики, а как
следствие увеличить прибыль банка.
76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ,
от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Собрание
законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О банках
и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)//
Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
4. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017)
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма»// "Российская газета", N
151-152, 09.08.2001
5. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О
кредитных историях» // "Собрание законодательства РФ", 03.01.2005, N 1
(часть 1), ст. 44
6. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И "Об обязательных
нормативах банков" (с изменениями и дополнениями)//СПС Консультант
плюс.
7. Адилова З.С., Тургаева А.А.Выявленные проблемы в функционировании
действующей системы управления кредитным риском в банке//В сборнике:
Актуальные проблемы развития экономики региона Материалы
Международной научно-практической конференции. 2017. С. 16-18.
8. Банковский менеджмент: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд.,
перераб. и доп. - М.: КНОРУС, - 2015.-554 с.
9. Банковское дело: Учебник, 2-е издание, переработанное и дополненное
/под ред. д. э. н., проф. Г.Г. Коробовой. М.: Магистр", "ИНФРА-М", 2015.