27
возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и
возникновения убытков).
2) Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Показатели данной группы позволяют определить уровень риска
кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию),
а также качество кредитного портфеля с позиции риска. В числе показателей
данной группы:
– коэффициент риска кредитного портфеля (Р). Он определяется
следующим образом:
Р = (КВ – ПрП)/КВ,
где ПрП – прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери
банка на отчётную дату определяются как совокупная величина резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
(далее – РВПС), формируемых в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-
П; источником информации для определения величины РВПС может быть
форма отчётности № 115). Считается, что чем выше величина
прогнозируемых потерь банка, тем выше риск его кредитной деятельности и
сложившегося кредитного портфеля.
Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее
чётко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного
риска, однако интерпретация его двояка. Чем ближе значение коэффициента
риска кредитного портфеля к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с
точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд; это также
позволяет говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счёт
кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных). При
коэффициенте риска кредитного портфеля, стремящегося к 1, риск
невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0.
Однако, такая ситуация вряд ли может быть достигнута: на практике
коэффициент риска кредитного портфеля никогда не равен 1, его приемлемое
значение для банка – не менее 0,6 … 0,7 (60 …70\%).
28
– Общий коэффициент достаточности РВПС (Ко) (этот показатель
также еще называют показателем средней степени кредитного риска).
Общий коэффициент достаточности РВПС определяется по формуле:
Ко = РВПС/КВ,
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по
ссудам.
Рекомендуемое значение Ко – не менее 20\%.
– Показатели (нормативы), отражающие уровень кредитного риска
банка, среди них:
а) максимальный размер риска на одного заёмщика (или группу
связанных заёмщиков):
Н6 = Крз/СС,
где Крз – совокупная сумма требований банка к заёмщику или группе
взаимосвязанных заёмщиков; max = 25\%.
б) максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7):
Н7 = Кскр/СС,
где Кскр – совокупная величина крупных кредитных рисков; max =
800\%.
в) норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1); max = 50%
16
.
г) Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка
(H10.1). Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в
отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица,
способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком;
max = 3\%.
16
Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И "Об обязательных нормативах банков" (с
изменениями и дополнениями)//СПС Консультант плюс.
29
Детализированный расчёт данных показателей установлен
Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И «Об обязательных
нормативах банков»
17
.
3) Оценка «проблемности» кредитного портфеля.
Данный анализ позволяет провести раннюю диагностику
«проблемной части» кредитного портфеля. В данном случае под проблемной
частью кредитного портфеля будет пониматься наличие в портфеле
просроченных кредитов и безнадёжных к взысканию ссуд (в части основного
долга и процентам).
Коэффициент проблемности кредитов можно определять не только по
всему кредитному портфелю, но и по отдельным группам заёмщиков
(например, исходя из отраслевого и регионального деления). Результаты
расчёта по данным показателям будут свидетельствовать не только о
состоянии данной отрасли или региона, но и отражать успешность кредитной
деятельности банка на данном сегменте кредитного рынка.
Вывод по главе
Первая глава «Теоретические аспекты кредитной деятельности банка»
раскрывает теоретические аспекты значимости кредитной деятельности
банков в современных экономических условиях финансовых ограничений.
В частности отмечено, что в современных условиях рыночных
отношений кредит способствует аккумуляции не только денежного капитала,
высвободившегося в процессе воспроизводства промышленного и товарного
капитала, но и денежных доходов и сбережений различных групп населения,
а также временно свободных средств государства. В мировой банковской
практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это
связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах,
сложившимися в них способами предоставления кредитов.
17
Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И "Об обязательных нормативах банков" (с
изменениями и дополнениями)//СПС Консультант плюс.
30
Одним из основных направлений деятельности коммерческого банка
является кредитование, что подтверждается ростом активов российских
банков. Кредитные средства востребованы предприятиями промышленности
и сферы услуг, государственными учреждениями, коммерческими банками и
населением. При этом основным направлением формирования ссудной
задолженности является кредитование организаций различных сфер
деятельности и физических лиц. Все заемщики осуществляют свою
деятельность в условиях нестабильности, что обуславливает вероятность
неисполнения ими своих обязательств перед банками. Следовательно,
оценка, регулирование и мониторинг кредитного риска с целью его
минимизации являются приоритетными направлениями при организации
внутренних бизнес-процессов коммерческого банка.
Источниками анализа кредитной деятельности коммерческих банков
является бухгалтерская финансовая отчетность банка. На сегодняшний день
банки России составляют отчетность и по национальным стандартам и по
международным. В главе охарактеризованы методы анализа кредитной
деятельности банка и в частности отмечено, что анализ кредитной
деятельности коммерческого банка неразрывно связан с общим анализом
финансовой деятельности банка.
31
ГЛАВА 2.АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО
«ПРОМСВЯЗЬБАНК»
2.1.Организационно – экономическая характеристика ПАО
«Промсвязьбанк»
В далеком 1995 году ПАО «Промсвязьбанк» получает лицензию
№3251 Банка России. В 1996 году Банку выдана лицензия на совершение
валютных операций, а в 1997 году Банк заключает первый договор на
зарплатное обслуживание. В этом же году ПАО «Промсвязьбанк» открывает
два первых филиала в регионах – в Воронеже и в Великом Новгороде.
Открыт первый валютный вклад. Промсвязьбанк – банк №63 в России по
активам. В 1999 году Банк становится членом платежных систем Visa и
MasterCard. Отчетность по МСФО проверяется независимым аудитором –
компанией KPMG.
В 2000 году Международное агентство Fitch Ratings присваивает
Промсвязьбанку кредитные рейтинги, первоначальный уровень – CCC+, в
2002 году Промсвязьбанк – банк №21 в России по активам. Открыты филиал
на Кипре и представительство в Киеве. Запущена система интернет-банкинга
PSB On-line. В 2003 году Промсвязьбанком получен первый
синдицированный кредит от западных банков в размере $30 млн.
Промсвязьбанк открывает представительство в Пекине.
В 2004 году Промсвязьбанк становится одним из первых российских
финансовых институтов, имеющих рейтинги от всех крупнейших мировых
агентств: Fitch, Moody’s, Standard & Poor’s.
В 2005 году акционером банка стал Nova Ljubljanska Bank, один из
самых крупных банков Восточной Европы. Журнал The Banker включил ПСБ
в число 1000 крупнейших банков мира.
В 2006 году Немецкий банк Commerzbank AG стал акционером
Промсвязьбанка, купив 15,32% акций. Промсвязьбанк изменил тип
акционерного общества и наименование, став из закрытого открытым
32
акционерным обществом – ОАО «Промсвязьбанк». Выпуск первой карты с
функцией cash-back. За год было выпущено 12000 таких карт.
В 2007 году ПСБ стал первым частным банком, предоставившим
финподдержку нескольким региональным банкам. В 2008 году ОАО
«Промсвязьбанк»– единственный частный банк РФ, успешно разместивший
субординированные еврооблигации на публичном рынке. Банк впервые
вошел в российский Топ-10 по размеру активов.
В 2009 году Банк завершил сделку по размещению дополнительного
выпуска акций. Акционером банка стал Европейский банк реконструкции и
развития.
В 2010 году сеть банка, насчитывающая 248 точек продаж,
представлена более чем в 90 населенных пунктах по всей России. Сеть
банкоматов насчитывает 1206 устройств. Промсвязьбанк назван лучшим
банком России международным журналом World Finance. Количество
розничных клиентов банка превысило миллион человек.
В 2012-2014 гг Промсвязьбанк запускает новый официальный сайт, в
основу которого легла новая для российского рынка концепция User
Experience Design. Банк вошел в число 500 крупнейших банковских брендов
мира по версии The Banker. ПСБ вместе с «Опорой России» создает
Венчурный Фонд для малого и среднего бизнеса.
Промсвязьбанк открыл «Уралкалию» кредитную линию на $250 млн.
Промсвязьбанк становится официальным спонсором футбольного клуба
ЦСКА. ЦБ включил Промсвязьбанк в число системно значимых банков. ПСБ
первым из коммерческих банков РФ открыл соцпрограмму потребительского
кредитования для бюджетников.
Сегодня ПАО «Промсвязьбанк» входит в топ-3 частных банков России
и является универсальным коммерческим банком, чья история насчитывает
уже 20 лет. Журнал The Banker включает Промсвязьбанк в 500 крупнейших
банков мира по размеру собственного капитала, активы Банка превышают 1,2
33
трлн рублей. Промсвязьбанк был признан одним из 10 системно-образующих
финансовых институтов Центральным Банком России.
Совокупность элементов, которые существуют в рамках банка, как
единой системы. К таким элементам в первую очередь относятся:
технологии, ресурсы, а также собственники, менеджеры и персонал банка.
Характеристика организационной структуры ПАО «Промсвязьбанк»
представлена в таблице 3.
Таблица 3
Характеристика организационной структуры ПАО
«Промсвязьбанк»
Отдел
Должность/направление
Совет директоров
Председатель Совета директоров
В настоящий момент в состав Совета
директоров ПАО «Промсвязьбанк» входят
двенадцать членов, избранных
акционерами Промсвязьбанка на Общем
собрании акционеров 28 сентября 2016 г.
Правление
Председатель Правления Промсвязьбанка
Заместитель Председателя Правления по
управлению персоналом и
организационному развитию
Заместитель Председателя Правления –
руководитель блока «средний и малый
бизнес»
Заместитель Председателя Правления и
член Правления
Комитеты Правления
Кредитный комитет (а также Оперативный
кредитный комитет и Кредитный комитет
МСБ)
Комитет по управлению активами и
пассивами
Комитет по кредитной политике
Операционно-технологический комитет
Комитет по управлению персоналом
Бизнес-комитеты (Корпоративный,
Розничный, МСБ)
Комитеты совета директоров
Комитет по аудиту
Комитет по кадрам и вознаграждениям
Комитет по стратегии
Секретариат
Секретарь
Маркетинговый отдел
Менеджер по продажам
Менеджер по работе с клиентами
Бухгалтерия
главный бухгалтер
бухгалтер-кассир
Юридический отдел
Юрист
34
Кредитный комитет (а также Оперативный кредитный комитет и
Кредитный комитет МСБ)
Кредитный комитет определяет условия кредитования и перечень
стандартных кредитных продуктов, предоставляемых банком, устанавливает
лимиты риска на заемщика (в соответствии с его категорией) и на филиал,
одобряет кредиты, принимает решения по вопросам размещения кредитных
ресурсов, а также рассматривает схемы по реструктуризации проблемных
кредитов.
Комитет по кредитной политике
ККП определяет основные направления кредитной политики банка, в
том числе в разрезе клиентских сегментов, а также управляет уровнем
кредитного риска и осуществляет контроль за стоимостью кредитного
процесса.
Основные финансово – экономические показатели ПАО
«Промсвязьбанк» представлены в таблице 4.
Таблица 4
Основные финансово – экономические показатели ПАО
«Промсвязьбанк»
Показатели
2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение
млн.
руб.
млн.
руб.
млн.
руб.
2015 г.
от 2014
г.
млн.
руб.
2016 г.
от 2015
г.
млн.
руб.
2016 г
от
2014 г
млн.
руб.
%
Активы on
1062149
1212743
1224222
150594
11479
162073
115,3
Капитал
68992
83442
91533
14450
8091
22541
132,6
Кредитный on
портфель
752882
799717
783155
46835
-16562
30273
104,0
Нераспредел
енная on
прибыль
33351
16876
22827
-16475
5951
-10524
68,44
Текущие
счета и
депозиты
клиентов
660484
791711
883135
131227
91424
222651
133,7
Прочие on
заемные on
обязательств
а
12967
11831
5232
-1136
-6599
-7735
40,34
35
Выпущенные on
долговые on
ценные on
бумаги
38896
25482
10410
-13414
-15072
-28486
26,76
Таким on образом, on анализируя on данные on таблицы on 4 on отметим, on что on за on 2014-
2016 on гг. on активы on ПАО on «Промсвязьбанк» on on on on on увеличились on на on 162073 млн. on руб
ил на 15,3%. oon При on этом on капитал on банка on on за on рассматриваемый on период on on в on целом on
увеличился on на on 22541 млн.руб.или on на on 32,6 % on on и on на on 2017 on год on составил on on 91533
млн.on руб.
Нераспределенная on прибыль on уменьшилась on on за on рассматриваемый on on период on
на on 10524 млн.руб. on on или on на on 31,5 % on , on что on говорит on о on том, on что on доходность on банка on
понизилась.
По статье «Текущие счета и депозиты» за рассматриваемый период
произошло увеличение на 222651 млн. руб., что является положительным
фактором и свидетельствует о том, что депозитная политика банка
проводится в правильном направлении.
Кредитный on портфель on банка on on on возрос на 30273 млн. on руб. on on on или on на on 4% on На on
рисунке on 5 on представлена on динамика on кредитного on портфеля on за on 2014-2016 on гг. on и on
результаты on депозитной on политики on банка.
660484
752882
791711
799717
883135
783155
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
2014 год 2015 год 2016 год
Текущие счета и
депозиты клиентов
Кредитный on портфель
Рисунок 5. Динамика кредитного и депозитного портфелей
ПАО «Промсвязьбанк» в 2014-2016 гг.
36
Как on показано on на on рисунке on 5 on динамика on депозитного on on портфеля on on
существенна. on Это on объясняется on тем, on что on банк on в on рассматриваемый on период on
активно on on on привлекал on денежные on средства on населения on и on корпоративных on
клиентов. on Это on положительная on динамика, on которая on говорит on о on on развитии on банка, on
стабильности on его on работы. on Клиенты on доверяют on on ПАО on on «Промсвязьбанк» on on on свои on
денежные on средства, on организации on on сотрудничают on с on ПАО on on «Промсвязьбанк».
В on целом on рассмотренные on показатели on финансово on – on экономической on
деятельности on on свидетельствуют on о on стабильном on положении on on банка on на on рынке on и on
имеется on тенденция on к on положительному on развитию on банковской on деятельности.
2.2.Характиристика банковских кредитных продуктов и кредитной
политики банка
Рассмотрим кредиты для физических лиц в таблице 5.
Таблица 5
Потребительские кредиты
18
Название
программы
Сумма
кредита
(рублей)
Ставка
Срок
кредита
Дополнительная
информация
Преим
уществ
о
Для госслужащих
до 3
000 000
от
10,4%
от 12 до
84
месяцев
Для бюджетников
и госслужащих
Онлайн
заявка
на
кредит
Особые отношения
до 3
000 000
от
14,4%
от 12 до
84
месяцев
Для сотрудников
аккредитованных
компаний
Онлайн
заявка
на
кредит
Для держателей
зарплатных карт
до 3
000 000
от
10,4%
от 12 до
84
месяцев
Для держателей
зарплатных карт
Онлайн
заявка
на
кредит
Проверено
временем
до 2
000 000
от
14,4%
от 12 до
84
месяцев
Для клиентов с
положительной
историей
Онлайн
заявка
на
кредит
Для вкладчиков
до 2
000 000
от
14,4%
от 12 до
84
месяцев
Для вкладчиков
Онлайн
заявка
на
кредит
18
Официальный сайт ПАО «Промсвязьбанк»: https://www.psbank.ru/Personal/Ambitions/
Loans/Geo/yaroslavl