57
Коэффициент
опережения
97,92 : 80,39 = 1,21
Как показывают расчеты в таблице 16, коэффициент опережения
равен 1,21, то есть больше единицы, а значит угроза для ликвидности банка
отсутствует.
– коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики
банка определяется как отношение кредитных вложений и привлечённых
средств банка (таблица 17)
Таблица 17
Расчет коэффициента «агрессивности-осторожности»
Показатель
Года
Отклонения
2014
2015
2016
2015 от
2014
2016 от
2015
2016 от
2014 г
Объём
кредитного
портфеля (млн.
р.)
752882
799717
783155
46835
-16562
30273
Привлеченные
средства банка
(млн. руб.)
660484
791711
883135
131227
91424
222651
Ка
1,13
1,01
0,88
-0,13
-0,12
-0,25
Данный показатель характеризует направленность кредитной
политики банка
22
. Так как Ка > 70%, то можно считать, что банк проводит
«агрессивную» кредитную политику.
2) Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Далее определяем ряд коэффициентов степени рискованности
деятельности банка.
Рассчитанные коэффициенты представим в таблице 18.
Таблица 18
Коэффициенты степени рискованности деятельности ПАО
«Промсвязьбанк»
Показатели
2015г.
2016г.
Просроченная задолженность,
700,540
871,424
22
Куликов Н.И., Унанян И.Р., Тишина Л.С. Банковский менеджмент: Учебное пособие. - Тамбов:
Издательство ТГТУ, 2010.
58
млн. руб.
Величина кредитного
портфеля, млн. руб.
799717
783155
Величина фактического
созданного резерва, млн. руб.
836,225
1080,243
Коэффициент резерва
0,05
0,06
Коэффициент риска
0,95
0,94
Коэффициент проблемных
кредитов
0,04
0,05
Как показывают данные по расчетам в таблице 19, уровень
защищенности от невозврата ссуд для ПАО «Промсвязьбанк» равен 0,05 в
2015 году и на сотую больше в 2016 году. Достаточно высокий уровень
качества кредитного портфеля в рассматриваемых датах. Доля просроченных
кредитов в общей сумме задолженности в 2015 году равна 0,04 в 2015 году и
0,05в 2016 году.
– Показатели (нормативы), отражающие уровень кредитного риска
банка представлены в таблице 19.
Таблица 19
Показатели (нормативы), отражающие уровень кредитного
риска банка
Обязательн
ые
нормативы,
лимитирую
щие
кредитный
риск
Значение
норматива
Формула
расчета
Расшифровка показателя
Н6
Максимальн
о
допустимое
числовое
значение
норматива
Н6
устанавлив
ается в
размере 25
процентов
Регулирует (ограничивает)
кредитный риск банка в
отношении одного заемщика или
группы связанных заемщиков и
определяет максимальное
отношение совокупной суммы
обязательств заемщика
(заемщиков, входящих в группу
связанных заемщиков) перед
банком и обязательств перед
третьими лицами, вследствие
которых у банка возникают
59
требования в отношении
указанного заемщика
(заемщиков, входящих в группу
связанных заемщиков), к
собственным средствам
(капиталу) банка.
Н7
Максимальн
о
допустимое
числовое
значение
норматива
Н7
устанавлив
ается в
размере
800
процентов.
Регулирует (ограничивает)
совокупную величину крупных
кредитных рисков банка и
определяет максимальное
отношение совокупной величины
крупных кредитных рисков и
размера собственных средств
(капитала) банк
Н9.1
Максимальн
о
допустимое
числовое
значение
норматива
Н9.1
устанавлив
ается в
размере 50
процентов.
Регулирует (ограничивает)
кредитный риск банка в
отношении участников
(акционеров) банка и определяет
максимальное отношение
размера кредитов, банковских
гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим
участникам (акционерам) к
собственным средствам
(капиталу) банка
Н10.1
Максимальн
о
допустимое
числовое
значение
норматива
Н10.1
устанавлив
ается в
размере 3
процентов
Определяет максимальное
отношение совокупной суммы
кредитных требований к
инсайдерам к собственным
средствам (капиталу) банка.
Следует отметить, что вероятность дефолта определяется на уровне
контрагента для корпоративных заемщиков и на уровне каждой отдельной
сделки – для розничных. В случае специализированного кредитования
(например, проектное финансирование) корпоративных заемщиков
вероятность дефолта оценивается по сделке.
60
Постоянный анализ кредитного портфеля ПАО «Промсвязьбанк»
дает возможность выбрать способ рационального размещения ресурсов,
направления кредитной политики банка, снизить риск за счет распределения
кредитных инвестиций, принять решение о необходимости предоставления
кредитов клиентам.
ПАО «Промсвязьбанк» на постоянной основе совершенствуются
процедуры и методы управления кредитным риском, в том числе с учетом
изменяющейся макроэкономической ситуации, что позволяет банку
достигать поставленных целей и задач.
3) Оценка «проблемности» кредитного портфеля.
Данный анализ позволяет провести раннюю диагностику
«проблемной части» кредитного портфеля. В данном случае под проблемной
частью кредитного портфеля будет пониматься наличие в портфеле
просроченных кредитов и безнадёжных к взысканию ссуд (в части основного
долга и процентам).
Оценка проблемной части кредитного портфеля произведена в
таблице 20.
Таблица 20
Оценка проблемной части кредитного портфеля ПАО
«Промсвязьбанк»
Показатель
Года
Отклонения
2014
2015
2016
2015 от
2014
2016 от
2015
2016 от
2014 г
Объём
кредитного
портфеля (млн.
р.), в том числе
752882
799717
783155
46835
-16562
30273
Просроченная
задолженность,
млн. р.
629,3
700,54
871,424
71,24
170,88
242,12
Доля
просроченной
задолженности в
кредитном
портфеле, %
0,08
0,087
0,11
0,004
0,02
0,02
Доля кредитов
физическим
лицам в
10,83
9,08
9,16
-1,75
0,08
-1,66
61
кредитном
портфеле, %
Коэффициент
проблемности
кредитов
Укв(пр)
0,1
0,09
0,09
-1,75
0,08
-1,66
Считается, что чем меньше Коэффициент проблемности кредитов, тем
выше качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качество
активов банка. Данный показатель важен для организации
внутрибанковского менеджмента кредитного портфеля. Он используется для
оценки эффективности существующей кредитной политики: так, сокращение
Укв в динамике говорит о повышении эффективности проводимой кредитной
политики банка.
В решении задач по управлению рисками может способствовать
внедрение автоматизированных систем оценки кредитоспособности.
В целом отметим, что кредитная политика ПАО «Промсвязьбанк»
находится на должном уровне и достаточно эффективна, но в условиях
жесткой банковской конкуренции и экономических санкций в России
необходимо совершенствовать кредитную политику путем разработки
предложений по ее улучшению. Этому посвящена следующая глава.
62
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»
3.1 Мероприятия по улучшению кредитной политики банка ПАО
«Промсвязьбанк»
Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых
направлений в банковской деятельности.
К основным направлениям совершенствования кредитной политики
коммерческого банка можно отнести:
- контроль за использованием кредита и оперативность при
взыскании долга;
- мониторинг кредитов, фиксация отклонений и работа с
проблемными кредитами;
- усилить государственную защиту интересов клиентов и других
кредиторов банков;
- взаимодействие служб банка и коллекторских агентств;
- проведение реструктуризации (задолженности) крупных ссуд и
клиентов с приемлемым уровнем сохранившейся платежеспособностью;
- секьюритизация активов, т.е. списание финансовых активов с
баланса предприятия и их рефинансирование посредством выпуска ценных
бумаг на рынке капиталов.
- совершенствование нормативной базы института залога и др.
Совершенствование процесса организации кредитной деятельности
позволит повысить эффективность кредитной политики кредитного банка и
его воздействие на устойчивое развитие российской экономики .
Таким образом, кредитная политика – очень важная часть любого
банка, она представляет собой комплекс всех факторов, действий и
документов, детерминирующий развитие банка в кредитной сфере.
Но вместе с тем кредитование является довольно сложным
процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными
63
операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения
показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее
приемлемое соотношение «доходность – риск». Поэтому важным моментом в
управлении кредитной деятельности является и изучение кредитных рисков.
Для этого необходимо определить все виды рисков, которым подвержен
портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов,
чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными
методами для его снижения.
1. В качестве основного мероприятия по совершенствованию
управления кредитной политикой банка наметим – совершенствование
процесса управления кредитным риском в ПАО «Промсвязьбанк».
Предлагается применение VAR подхода и методов математической
статистики при расчете риска основываясь на собственной базе данных
банка.
Механизм «продвинутого подхода» заключается в том, чтобы
оценить кредитный риск ретроспективно за много лет на основании
накопленной в банке статистики по обслуживанию выданных ссуд,
построить на основе этого анализа модель и начислять резервы на
возможные потери по ссудам, исходя из рисков, которые рассчитывает эта
модель.
Основными элементами при вычислении значения VaR являются
доверительный уровень и длина временного интервала, на который
рассчитывается данный показатель. Доверительный уровень выбирается
согласно отношению к риску или регламентируется регулирующими
органами. В качестве временного горизонта очень часто используется период
времени, в продолжение которого кредитный портфель не подвергался
существенным изменениям.
Для того чтобы получить количественную оценку кредитного риска
требуется построить эмпирическую функцию распределения потерь по
рассматриваемому кредитному портфелю и рассчитать значение VaR как
64
квантиль требуемого порядка. В настоящее время выделяют три наиболее
распространенных и используемых на практике метода расчета VaR:
аналитический метод, метод исторического моделирования и метод
статистических испытаний Монте-Карло.
На основании методологии VaR понятие кредитного риска можно
представить как максимально возможные убытки по анализируемому
кредитному портфелю для заданного уровня доверительной вероятности.
Максимальные убытки подразделяют на ожидаемые (Expected Loss, )
потери и неожиданные (Unexpected Loss, ) потери по портфелю.
Рисунок 8. Распределение потерь по кредитному
портфелю, %
Красными стрелками отображена площадь, соответствующая
остающемуся риску потерь после реализации вариантов решений.
Ожидаемые потери отражают средний уровень кредитных потерь,
которые связанны с неисполнением заемщиков своих обязательств,
установленных договором. Неожиданные потери можно представить в виде
отклонения потерь от их среднего предсказанного значения. Вычисление
уровня ожидаемых и неожиданных потерь является главной задачей при
65
оценке кредитного риска портфеля.
Ожидаемые потери (Expected Loss)– это математическое ожидание
потерь в случае невыполнения контрагентом установленных договором
обязательств. Расчет ожидаемых потерь по каждому заемщику в кредитном
портфеле осуществляется по следующей формуле:
где (probability of default)— вероятность наступления дефолта
i-го заемщика, то есть вероятность того, что контрагент не исполнит все
условия кредитного договора в оговоренные и установленные сроки.
(credit exposure)— стоимость подверженных риску активов в
момент наступления дефолта.
(recovery rate)— уровень возмещения потерь, то есть доля
задолженности, которую удается вернуть в случае дефолта заемщика путем
исполнения гарантий, реализации залога и др.
Главной задачей в определении уровня ожидаемых потерь является
оценка вероятности дефолта каждого заемщика. Эта проблема нашла свое
отражение во множестве исследований, основанных на моделях
дискриминантного анализа, логит- и пробит-моделях, нейронных сетях,
рейтинговых системах и т.д. Можно выделить два этапа оценивания .
На начальном этапе, основываясь на собранной статистической
информации по различным кредитным операциям банка, производится
анализ факторов, влияющих на вероятность того, что заемщик кредит не
возвратит. В таком случае, инструментом исследования на данном этапе
является регрессионный анализ. После этого строится логит-модель
зависимости дефолтности каждого заемщика от имеющихся в наличии
характеристик заемщика на базе данных по дефолтности заемщиков
конкретного коммерческого банка. На втором этапе проводится выбор
метода, при использовании которого будет проведена оценка вероятности
66
дефолта каждого заемщика
2. Внедрение методологии расчета показателя RAROC10 для бизнес-
планирования и оценки кредитных рисков клиента.
Применение RAROC обеспечивает гибкость ценового предложения
для клиента по отдельным продуктам, исходя из соотношения уровня риска и
совокупной доходности по всем направлениям бизнеса Банка с данным
клиентом.
Для организации работы по управлению кредитным и операционным
рисками в условиях роста ссудной задолженности и расширения полномочий
низовых звеньев в необходимо сформировать Управление рисков, введена в
действие система присвоения крупным корпоративным клиентам
внутреннего кредитного рейтинга.
Совершенствование модели управления рисками потребует
реорганизации контрольно-ревизионных служб и создания Службы
внутреннего контроля, подразделения которой ориентировать на решение
задачи повышения эффективности контроля, выявления и устранения причин
нарушений и ошибок.
Таким образом, целенаправленные усилия по развитию бизнеса и
обеспечению эффективной работы банка позволят обеспечить достижение
всех финансовых целевых ориентиров - поддерживать рентабельность
капитала на уровне 25%-31%.
Обеспечивая необходимый для развития бизнеса и покрытия рисков
запас капитала, использовать экономически эффективные методы увеличения
собственных средств
3. На основе проведенного анализа для повышения качества оценки
заемщика предлагается выделять индивидуальный и портфельный кредитные
риски. Оценка индивидуального кредитного риска должна проводиться
путем оценки кредитоспособности отдельного контрагента, то есть его
индивидуальной способности своевременно и в полном объеме рассчитаться
по принятым обязательствам. Источником портфельного кредитного риска