СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ................................................................................................................4
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банка
1.1 Экономическая сущность и виды кредитования
...............................................
7
1.2 Принципы и механизмы банковского кредитования..................................15
1.3 Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования коммерческих
банков.......................................................................................................................24
Глава 2. Анализ и развития кредитной деятельности ОАО «Бакай Банк»
2.1 Краткая характеристика коммерческого банка.............................................33
2.2 Анализ кредитной деятельности ОАО «Бакай Банк».................................39
2.3 Рекомендации по развитию кредитной политики банка.............................47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ...................................................................................................... 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
.........................................
59
ПРИЛОЖЕНИЕ...................................................................................................... 64
ВВЕДЕНИЕ
Кредит выступает неотъемлемым спутником, атрибутом товарного
производства. Он возникает из-за потребности купить товар при отсутствии
денег. Эту ситуацию можно решить двумя способами: или товар дается
покупателю с отсрочкой платежа, и тогда возникает товарная форма кредита;
или для приобретения товара используются деньги, которые предоставляются в
долг теми, у кого есть временно свободные деньги, на условиях срочности,
платности и возврата. Эти условия выступают основными принципами
организации и функционирования кредита.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает
потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей
деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой
привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному
договору.
В этом случае, как правило, возникает банковский кредит, поскольку в
обществе с развитой системой рыночных отношений именно банки выступают
финансовыми посредниками между теми, кто имеет временно свободные
средства, и теми, кто чувствует в них потребность.
Кредит обеспечивает более быстрый оборот капитала, так как
закупленный товар можно оплатить позже, а также увеличение капитала за счет
привлечения средств других компаний и банков.
С развитием товарного производства кредит приобретает повсеместное
распространение и выступает одним из наиважнейших элементов организации
общественного производства. Особенно важное значение он имеет для тех
стран, которые осуществляют переход от плановой экономики к рыночной. В
этих условиях кредит способствует оздоровлению экономики, ускорению ее
структурной перестройки.
Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства
соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура
4
кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно
финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.
В настоящее время встал ребром вопрос о поднятии денежного капитала
страны, удовлетворении благ каждого, согласно законодательству. Так
государство активно проводит политику развития мелкого и среднего
предпринимательства. Как известно предпринимательство - это различные
виды деятельности, осуществляемые на свой страх и риск для получения
собственной выгоды. Следовательно, источником предпринимательства
являются деньги, как капитал и государство в свою очередь обеспечивает
желающих граждан, юридических лиц кредитованием. Целью кредитования
является не только развитие бизнеса в стране, но и обеспечение достойной
жизни для всех граждан, в том числе и не занимающимися
предпринимательской деятельностью, а это есть выдача кредита для
возможных бытовых нужд, покупки квартиры, автомашины и т.д.
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется
под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно
правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов
кредитования и кредитно-расчетных отношений.
Актуальность данной работы обуславливается тем, что в последнее
время в нашей стране можно наблюдать резкое возрастание объемов
кредитования как физических, так и юридических лиц. Предоставление
кредитов является основной экономической функцией банков и всей
банковской системы в целом. От того, насколько эффективна деятельность
кредитного учреждения в проведении реальной кредитной политики, зависит
социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона в
котором он осуществляет свою деятельность.
Объектом исследования является коммерческий банк ОАО «Бакай
Банк».
Предмет исследования работы - современные формы кредитования на
примере ОАО «Бакай Банк».
5
Целью работы является структурно-теоретический анализ кредита и его
форм, выявление основных недостатков и формулировка предложений по
совершенствованию механизмов кредитования коммерческого банка на
примере ОАО «Бакай Банк».
Для достижения цели были сформулированы следующие задачи:
- раскрыть сущность понятия кредита;
- рассмотреть функции и законы банковского кредита;
- рассмотреть виды и формы кредита;
- рассмотреть текущую кредитную ситуацию в «Бакай Банке», выявить
проблемы и предложить пути их преодоления.
В первом разделе проводится описание кредита, выделяются его
понятие, сущность и виды, также описываются формы и принципы
современной системы кредитования и рассматривается нормативно-правовые
стороны, кредит банк коммерческий
Во втором разделе описывается деятельность объекта исследования -
«Бакай Банк», проводится анализ кредитной деятельности банка и
предлагаются пути для совершенствования кредитной политики.
В заключении подведены итоги работы, отмечена значимость
выбранной темы и ее роль в современном мире, так же выделены этапы кредита
на разных промежутках времени, а так же в настоящее время и перспективы
дальнейшего развития этой области.
6
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банка
1.1 Экономическая сущность и виды кредитования
Кредит1 — это предоставление денежных средств или товаров (работ,
услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты
предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату
процентов за их использование.
Таким образом, независимо от того, что предоставляется в кредит —
деньги или товары (работы, услуги), возврат предполагается исключительно в
денежном эквиваленте. В этом заключается одно из основных отличий кредита
от займа, поскольку при займе оговаривается возврат имущества именно в той
форме (денежной или натуральной), в какой оно было предоставлено в заем.
Понятие «кредит»2 применимо в тех случаях, когда денежные средства
получены от организаций, которые занимаются их предоставлением на
возвратной основе регулярно и профессионально, причем они предоставляют
не столько свои денежные средства, сколько привлеченные от юридических и
физических лиц для последующего перераспределения. Иными словами,
денежные средства получены в кредит, если они предоставлены кредитными
организациями или на возвратной основе выделены из бюджета (целевой
бюджетный кредит).
Банк - это финансово-кредитный институт, учреждение, производящее
разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее
финансовые услуги правительству, предприятиям, организациям, гражданам и
другим банкам3. Банки выпускают, аккумулируют, хранят, предоставляют в
кредит, размещают, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги,
контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг,
оказывают услуги по платежам и денежным расчетам; осуществляют
посреднические и трастовые операции. Банки, осуществляя свою деятельность
1 Гарбузов, А. К. Финансово-кредитный словарь, том III. Москва, Финансы и статистика, 2013 г.
2 Гарбузов, А.К. Финансово-кредитный словарь, том III. Москва, Финансы и статистика, 2013 г.
3 Банковский профиль - 3 Книга менеджера по кредитам, Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И. - М. : «СОМИНТЕК»,
2011.-752с.
7
в сфере обращения, участвуют в воспроизводственном процессе путем
создания условий для доведения изготовленных в материальном производстве
благ до конечного потребления и будучи институтом обмена, испытывают на
себе влияние всех фаз воспроизводства, тесно взаимодействующих друг с
другом, и в свою очередь, активно влияют на производство и на распределение
ВВП. Это предполагает решение множества разнообразных задач, без чего
полноценное функционирование экономики может быть затруднено.
Теоретическая сущность банков в литературе обычно производится
через раскрытие их функций4. Среди функций, в процессе эволюции, были
выделены:
- кредитная функция;
- сберегательная функция;
- функции платежей и расчетов;
- функция управления потоками наличности (инкассация платежей,
выплаты по операциям фирм, инвестирования избытка наличности в
краткосрочные ценные бумаги и кредиты);
- функция банковского инвестора;
- функция инвестиционного планирования;
- трастовая функция;
- функция страхования;
- брокерская функция;
- лизинг и факторинг.
В отличие от других финансово-кредитных учреждений в деятельности
банков всегда присутствуют два вида операций: открытие и ведение счетов до
востребования и размещение средств от своего имени и за свой счет. Таким
образом, создание банка всегда сопровождается организацией этих двух
направлений работы. Ликвидация одного из этих направлений означает
ликвидацию банка. В данной работе рассматривается одно направление
4 Банковское дело/под ред. Лаврушина И. О. /-М.: Банковский биржевой научно-консультационный центр,
2010.-428с.
8
банковской деятельности - размещение денежных средств путем кредитования
физических лиц.
В финансовой системе страны объективно сформировались различные
виды кредитов, различающихся по множеству параметров. Выделяют
следующие группы кредитов5:
-по срокам оплаты ссуды — краткосрочные (до шести месяцев),
среднесрочные (от шести месяцев до года), долгосрочные (более года);
-отраслевой направленности — в промышленность, строительство,
транспорт, торговлю и т.д. ;
-обеспеченности — прямые (ссуды выдают под конкретные товарно
материальные ценности), косвенные (предоставляются на покрытие кассового
разрыва в платежном обороте), необеспеченные;
-платности за использование — платные (заемщик платит процент),
бесплатные (заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента);
-субъекту кредитных отношений — коммерческий, потребительский,
государственный, международный и банковский кредиты.
Коммерческое кредитование осуществляют сами участники
производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления
отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги)
либо аванса.
Преимущества коммерческого кредита состоят в том, что он облегчает
реализацию товара, способствует ускорению оборачиваемости оборотных
средств, является, как правило, более дешевым по сравнению с банковским,
характеризуется простым механизмом оформления.
В то же время коммерческий кредит имеет и недостатки. Он сопряжен с
риском для поставщика при изменении цены товара, несоблюдении
покупателем сроков оплаты, банкротстве покупателя. Недостатком данной
формы кредита служит также незначительный срок пользования этим видом 5
5 Банковское дело/под ред. Лаврушина И. О. /-М.: Банковский биржевой научно-консультационный центр,
2010.-428с.
9
кредита — период его предоставления обычно ограничивается несколькими
месяцами.
Коммерческий кредит характеризуется рядом особенностей:
-в роли кредитора при коммерческом кредитовании выступают не
специализированные кредитные организации, а предпринимательские фирмы,
связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
-кредит предоставляется исключительно в товарной форме;
-средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней
процентной ставки по банковским кредитам на данный период;
-плата за коммерческий кредит, как правило, включается в цену товара,
а не определяется специально через фиксированный процент от базовой
суммы.
Банковское кредитование — наиболее распространенная форма
кредитных отношений. Ему присущи некоторые особенности:
-современный рынок ссудных капиталов характеризуется высокой
степенью банковского аппарата;
-организация не закрепляется за банком, а сама выбирает банк, чьи
условия совпадают с ее интересами;
-организации предоставляется право открывать несколько ссудных
счетов в нескольких банках, что создает основу для планирования
рационального кредитного портфеля организации.
Схема банковского кредитования включает два этапа: подготовку
решения о выдачи ссуды и получение и обеспечение возвратности кредита6.
В хозяйственной практике используется множество видов банковских
кредитов:
-контокоррентный — кредит, при предоставлении которого банк
открывает фирме-заемщику контокоррентный счет, на этом счете учитываются
как кредитные, так и расчетные операции заемщика; 6
6 Банковское дело: Учебник/под ред. проф. Колесникова В. И. , Кроливецкой Л.П. /В. И.Колесникова, Л.
П.Кроливецкая - М. : Финансы и статистика, 2014. - 480с.
10
-ломбардный — кредит в твердо фиксированной сумме,
предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под
залог имущества или имущественных прав;
-ипотечный — долгосрочный кредит, полученный под залог или части
основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом;
-платежный — кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на
оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств при
наличии у фирм временных финансовых трудностей;
-револьверный— автоматически возобновляемый кредит.
Потребительский кредит действует при целевом кредитовании
физических лиц7:
-для приобретения товаров длительного пользования — мебели,
легковых и грузовых машин, бытовой техники и т. п.);
-недвижимости — земли, квартир, домов;
-оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.
Потребительский кредит может предоставляться как в форме
банковского, так и коммерческого кредита.
Значение потребительского кредита состоит в том, что он выполняет
двойную функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет
объем кредита, так как спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой
— рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.
Отличительной особенностью государственного кредита служит то, что
в государственном кредитовании государство может быть, как кредитором, так
и заемщиком. Классическая форма государственного кредита представлена
кредитными отношениями, при которых государство является заемщиком.
Однако в современных условиях оно может выступать и как кредитор.
Государство как кредитор через центральный банк или казначейскую
систему производит кредитование: приоритетах отраслей, региональных или
местных органов; коммерческих банков и других кредитных учреждений в 7
7 Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы: учеб. / С. В. Галицкая. - М. : Эксмо, 2010.
11
процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке
межбанковских кредитов. В качестве заемщика государство размещает
государственные займы через банки или на рынке государственных
краткосрочных ценных бумаг.
Практика показала, что государственный кредит может пользоваться в
качестве инструмента регулирования денежного обращения.
Разновидностью кредитных отношений выступает международный
кредит, представляющий собой кредитные отношения, при которых
осуществляется жжение ссудного капитала в сфере международных
экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит
охватывает международный уровень, участниками которого могут выступать
отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а
также международные финансово-кредитные институты (МВФ, Мировой банк,
Европейский банк и др. ).
Международный кредит классифицируется:
-по видам — товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке
платежа за товары или услуги, и валютные в денежной форме;
-назначению — коммерческие, связанные с внешней торговлей,
финансовые - прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности,
валютные интервенции;
-валюте займа - в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей
страны и в международной счетной денежной единице;
-обеспеченности - защищенные товарными документами,
недвижимостью, ценными бумагами и бланковые (под обязательства
должника).
Роль международного кредита в экономике двояка. Он играет
положительную роль, стимулируя ускорение развития производительных сил,
расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность.
Отрицательная роль международного кредита заключается в том, что он
стимулирует перепроизводство товаров, усиливает диспропорций
12