55
(USD 5-15k)
98.10 -327,00
TJS (USD 15-50k)
18,5
18,5
18,1
164526
6785
327,00- 654.00
TJS (USD 50-100k)
9,4
10,3
13,1
119077
4578
>654.00TJS
(>USD 100k)
39,8
38,8
32,9
299058
3086
Всего портфель
100
100
100
908088
50165
Источник: Официальный сайт ОАО «Банк Эсхата»www.eskhata.com
Данная диаграмма показывает удельный вес каждой группы размера
выданных кредитов. Из 100 % 23% занимают кредиты меньше 5 тыс. долл., с 5
тыс. до 15 тыс. долл. занимают 12,9%, с 15 тыс. до 50 тыс. долл. составили 18,1 %,
13,1% составили кредиты с 50 тыс. до 100 тыс. долл. и свыше 100 тыс. долл.
составляют наибольшую часть в кредитном портфеле и процентном выражении
составили 32,9%.
23,0%
12,9%
18,1%
13,1%
32,9%
Анализ кредитного портфеля по размерам кредита
<5тыс. $
5-15тыс. $
15-50тыс. $
50-100тыс. $
>100тыс. $
56
Главной задачей банковского института является формирование
качественного кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам
кредитных отношений, промышленного кредита, срока кредита и типа гарантия.
Индивидуальные лимиты кредитования, тщательному анализу и отбору
кредитных заявок, внедрение системы проверки кредит в кредитном Комитете,
мониторинг финансового состояния заемщика, за весь срок кредитования, при
выявлении ранних признаков проблемных кредитов и организации работы в своей
области.
Как в активах банковского института наибольший удельный вес кредитного
риска антиквариата, в основном, определяется качеством кредитного портфеля.
Осторожная кредитная политика ОАО «Банк Эсхата» фокус-обеспечить
кредитование реального сектора экономики, имеющих хорошее финансовое
положение и ликвидность, обеспечивает диверсификацию кредитного риска при
предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов
Порядок операций определяется кредитной политикой банковского
института, который контролируется кредитным Комитетом.
При выдаче кредита ОАО «Банк Эсхата» придает большое значение
управления рисками для предоставления крупных кредитов.
Одним из факторов говорит о хорошем качестве кредитного портфеля ОАО
«Банк Эсхата» является универсальной наличии в составе кредитного портфеля на
1 кредитный рейтинг высшей степени надежности, согласно классификации
Национального банковского института Республики Таджикистан на основе
пятиуровневой системе оценки кредитных рисков и резервных требований.
2.3.Расчета и анализа кредитного риска ОАО «Банк Эсхата»
В основном используется инструкция № 181 “о требованиях к системе
управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях”. С этим
утверждением разработаны внутренние политики и положения Коммерческого
57
банковского института. Также используется инструкция № 176, 177 и внутренней
политикой Коммерческого банковского института.
Для расчета показателей, детальный Финансовый анализ. Это требует
следующие формы отчетности: баланс, отчет о прибылях и коэффициенты.
С помощью бухгалтерского баланса рассчитывается ликвидность, леверидж
и рентабельность. С помощью отчета о прибылях и убытках рассчитывается
коэффициент покрытия процентов (КПД).
Отчет о потребностях в денежных средствах на отслеживание денежных
потоков. Далее, все вышеперечисленные показатели имеют свои собственные
стандарты, которые приведены в таблице 2.10.
Таблица 2.10.
Норматив показателей финансового анализа
Показатель
Норматив
Ликвидность
мин 1,5
Левередж (если кредит на оборотные средства)
макс 0,7
Левередж (если кредит на основные средства)
макс 0,5
Рентабельность
мин 2- 3%
КПД (коэффициент покрытия долга)
мин 1,40
КПЗ (коэффициент покрытия залога)
130%
Далее после проведения финансового анализа кредитный эксперт в
табличной форме проводит оценку кредитного риска или проводит риск рейтинг.
В данной таблице ставится оценка от 1 до 6 баллов.
Таблица 2.11.
Критерии риск рейтинга
Оценка кредитного риска
Критерии
1
самый низкий ступеньриска
2
самый низкий ступеньриска
3
низкий ступеньриска
58
4
низкий ступеньриска
5
высокий ступеньриска
6
высокий ступеньриска
Прежде чем кредитный департамент удовлетворить заявку заемщика нежно
пройти следующие этапы которые наглядно приведены в рисунке 2.8.
Рис. 2.8. Этапы принятия решений до выдачи ссуды
Согласно закону Республики Таджикистан" о банковской деятельности",
статья 48 названия компаний принимают символично.
Банковские учреждения выдали кредиты на приобретение компанией
инвестиционных средств, т. е. машин и конструкций. Кредитная линия является
очень эффективным влиянием на рост и восстановление промышленных
предприятий в нашей стране. На практике ОАО "Банк эсхат" финансирует многие
предприятия в этом направлении.
Один из таких клиентов банковского учреждения, приложение б получает
кредит на покупку нового оборудования и успешную работу:
Это завод по производству обожженных кирпичей, которые весной 2014 года
обращаются в банковское учреждение. На первом заседании руководство завода
представило бизнес-план и выявило суть проекта, который охватывает 3 месяца.
Проект завода требует 300.000 Somoni для закупать новые линии для того чтобы
расширить завод. Покупка происходит в Китае Урумчи.
Компания планирует приобрести оборудование и технические средства,
позволяющие осуществлять транспортировку и установку оборудования для
Со
стороны
кредитного
экспорта -
детальный
финансовы
й анализ
Финансовый
анализ
отправляетс
я риск
менеджеру
Риск
менеджер
дает
заключени
е
Кредитным
коммитетом
рассматрывает
ся
финансовый
анализ КЭ и
заключение
РМ
Принимает
ся решение
Кредитного
коммитета
59
повышения качества и производства. В то время, 25% (125tys кирпича в месяц),
общая емкость после восстановления и модернизации производства оборудования
увеличилась до 40%(200 миллионов кирпичей в месяц)от правительства. В то
время как завод не отвечает потребностям строительных компаний и частных лиц,
горят кирпичи.
Помимо обожженного кирпича после модернизации началось производство
сырого кирпича, который пользуется большим спросом, покупая людей для
частного строительства. Реконструкция и модернизация производственных линий,
восстановление производственных мощностей и приобретение нового
оборудования для решения проблемы спроса на кирпичные и кирпичные сырые
районы.
После покупки, кредитное финансирование завода возросло. Уровень
рентабельности увеличен до 0. 5%, стоимость бизнеса выросла почти на 1% и,
конечно, увеличение прибыли 8 412 Somoni.
Заимствованные средства будут способствовать дальнейшему развитию и
расширению комплекса. Увеличение прибыли, доходность, ликвидность и так
далее. Это еще раз доказывает преимущества и помощь коммерческого
банковского учреждения в развитии бизнеса и экономики в целом.
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В ОАО “БАНКОВСКОГО ИНСТИТУТ
ЭСХАТА”
3.1. Совершенствование законодательной базы в области кредитной
политики в Республики Таджикистан
60
Кредитная политика банковских учреждений Республики Таджикистан
достигла стадии, на которой необходимо формализовать на законодательном
уровне правила его работы. В настоящее время кредитная политика банковских
учреждений регулируется общими нормами национального банка Таджикистана и
денежно-кредитной политикой Республики Таджикистан.
В связи с этим в Республике Таджикистан целесообразно принять закон о
потребительском кредитовании, который регулировал бы отношения между
банковским учреждением и населением.
Однако, следует избегать представления административных обязательств
банковских учреждений. Каждая банковская организация имеет собственную
кредитную политику и выполнение именно там, где она готова направить свои
существующие деньги. Кроме того, закон не должен быть прописан, так как
кредитная организация должна оценить кредитоспособность потенциального
заемщика (в то же время, методическую помощь банковского учреждения в
данном случае было бы крайне желательно). При этом должны содержаться
четкие требования к предоставлению потребителю полной информации в кредит,
в том числе к расчету реальных процентов, условиям расторжения договора в
одностороннем порядке от потребителя, а также к возможности досрочного
погашения кредита. Закон должен обеспечивать защиту прав и интересов
потребителей банковских услуг, но и банковских учреждений.
Закон о потребительском кредитовании должен обеспечить прозрачность
процесса расчета, представляющего процентные ставки по кредитам
потенциального заемщика, насколько это было на самом деле стоимость кредита
(покупка товара в кредит), и привлечь должных заемщиков к ответственности за
недобросовестное выполнение условий кредитного договора.
Появление новых законов-это ожидаемый и естественный шаг на пути к
рационализации кредитного рынка в новых условиях. Большинство банков и
бизнес-секторов не имеют четких и четких "правил игры" на этих и других
рынках, которые необходимы для устойчивого развития банковской системы и
роста ВВП.
61
Перспективы потребительского кредитования зависят от установленных
стандартов банковского регулирования. Основная проблема в этом вопросе
связана с намерением властей Республики Татарстан в 5 раз повысить
нормативное требование к капиталу крупнейших банковских учреждений-на
сумму, равную 10 миллионам долларов. США и, соответственно, увеличат
капиталовложение банковского учреждения. Эта мера на практике приведет к
серьезному отсутствию банковских услуг в стране, в том числе и в розничной
торговле, поскольку этот стандарт сможет соблюдать несколько кредитных
организаций (около половины из них могут потерять лицензии), особенно
местных. Между тем в стране так мало банковских учреждений и их учреждений.
Негативные аспекты реализации этих мероприятий также будут
увеличиваться и без огромных разрывов между регионами на уровне наличия
банковских услуг, уничтожения истоков банковской конкуренции в регионах,
повышения цен на банковские услуги и др.
Для увеличения капитализации банковского сектора и увеличения
адекватности банковского капитала также может потребоваться, но в любом
случае это следует делать постепенно, с ростом национальной экономики, а
значит, и процессом увеличения уставного капитала до нескольких реалистичных
критериев.
На мой взгляд, закон "о кредитных историях" должен быть улучшен.
Поэтому вопрос о возможности восстановления кредитной истории важен.
Например, если закон вступает в силу, человек взял кредит, он может попросить
передать в офис "старой" кредитной истории. Необходимо, чтобы кредитная
история содержала информацию обо всех без исключения лиц, получивших
кредиты (а не отдельные кредиты после выбора заемщика), в противном случае
смысл закона утрачен.
Формирование кредитного рынка является задачей в первую очередь самих
банковских учреждений, так как они заинтересованы в сокращении кредитных
рисков, тарифов на услуги кредитных бюро, эффективном функционировании
системы учета кредитов. Это способ снижения кредитных рисков. Цели
62
коммерческих организаций, в первую очередь, не развитие кредитного рынка, в
частности кредитования, а извлечение максимальной прибыли с минимальными
затратами. Так что, на мой взгляд, было бы целесообразно, если бы банковское
учреждение было создано. Единственный способ добиться эффективного
функционирования системы кредитного учета.
Чтобы повысить уверенность в себе, доверие клиента к банковскому
учреждению как стабильному, финансово устойчивому кредитному учреждению
будет способствовать реализации на уровне современных требований закона "о
страховании вкладов физических лиц в банке Республики Таджикистан".
Банки, студенты, учебные заведения нуждаются в законе, который обеспечит
основу для реального эффекта в области образования кредитов. Без
законодательной базы сделать эффективное взаимодействие учебных заведений,
банковских учреждений и государства практически невозможно. Целью закона
должно быть создание дополнительных механизмов финансирования высшего
образования. Закон должен определять порядок и условия предоставления и
возврата образовательных кредитов, прав и ответственности банковских
учреждений, заемщиков, учебных заведений и уполномоченных органов по
оказанию финансовой помощи по образовательным кредитам.
На протяжении десятилетий в Европе, США и некоторых других развитых
странах, где возмещение кредитов на образование в банковские учреждения
гарантируется специальной государственной организацией, является
специальным механизмом для кредитов на образование. Например, в США есть
государственный орган, отвечающий за рефинансирование банковских
учреждений, выдающих кредиты студентам, которые соответствуют
государственным стандартам.
По нашему мнению, в Таджикистане также требуют государственного
вмешательства и поддержки в сфере образования. Хорошие кадры-это будущее
Таджикистана.
По нашему мнению, размер образовательного кредита должен быть указан в
договоре для заемщика и не должен превышать фиксированную стоимость,
63
установленную правительством (не более, чем уровень рефинансирования,
установленный национальным банком страны). Максимальная процентная ставка,
указанная государством, должна быть одинакова для всех банковских
учреждений, но при условии, что банковское учреждение имеет право сами
устанавливать процентные ставки по таким кредитам, которые находятся под
официально определенной максимальной скоростью. Для эффективного
мониторинга рынка может потребоваться создание специального органа, который
может компенсировать проценты и нести дополнительную ответственность за
договоры об образовании по кредитам. Банковское учреждение должно получить
государственную поддержку только в том случае, если представительство в
компетентном органе соответствующего договора, а также кредитную
информацию о заемщике в BCI.
Необходимо учитывать такую схему, если интерес к тому, что выпускник
университета будет платить по кредиту, будет исключен из налогооблагаемой
базы, а общая сумма подоходного налога будет уменьшена. Однако, чтобы внести
норму изменений в налоговый кодекс, необходимо четко определить, что значит
образовательный кредит.
Если у заемщиков есть кредит на депозитные трудности относительно мало,
должники не возвращаются без залога, банковские учреждения действительно не
могут повлиять. Учитывая то, что необходимо разработать закон "о взыскании
долгов и коллекторских агентств", который позволил бы нам построить
цивилизованную систему погашения банковских кредитов, в том числе и
потребительских.
В условиях развития электронных банковских услуг ключевой проблемой
страны является на сегодняшний день неразвитие законодательства. В связи с
этим необходимо, прежде всего, сбалансировать условия правовой базы
электронных сделок и те, которые осуществляются обычным способом. Это
должно принять законы "о электронной подписи" и "О электронной коммерции".
Кроме того, вы должны внести изменения в налоговое законодательство и ряд
других законов и других правовых актов.
64
3.2.Пути совершенствования и рекомендации по развитию кредитной
деятельности в ОАО "Банк Эсхата"
Результаты исследования позволили нам разработать ряд рекомендаций,
целью является достижение общего развития банковской системы в Республике
Таджикистан. Вот некоторые из ключевых областей, которые должны быть
учтены государственные и банковские институты.
1. Создание и развитие благоприятной бизнес-среды нужны:
Это необходимо для обеспечения благоприятной бизнес - среды, содействие
развитию кредитных отношений и банковской системы в целом. Лучше всего
разработать и реализовать комплекс первоочередных мероприятий.
1.1. Реализация мер по снижению административных барьеров в банковском
бизнесе. Сначала нужно решить проблему, Регистрация новых банковского
институтов, филиалов иностранных банковского институтов, кредитных
организаций и кооперативов, микро-кредитных средств в принципе "одного
окна". Необходимо также удалить чрезмерное применение лицензирования
деятельности кредитных организаций и удалить устаревшие ограничительные
положения.
1.2. Снижение налогового бремени на некоторые банковские институты для
оказания услуг населению. Это может включать, например, депозитные
операции(в год средний доход с депозитов начисляется процентная ставка от 16
до 18%, а доходы физических лиц 12%, а инфляция в стране–более 10%, и в итоге
вкладчик остается в проигрыше), денежные переводы физических лиц без
открытия банковского счета, операций с использованием банковских карт и тому
подобное.
Рисунок 3.1. Контрактно-сберегательная модель ипотечного
кредитования