35
ОАО «Банк Эсхата» является открытым акционерным обществом,
учрежденным в Республике Таджикистан в соответствии с учредительным
договором от 16 ноября 1993 года как коммерческий банк "Эсхата". В
соответствии с решением собрания учредителей от 28 мая 1999 года банковского
институт был преобразован в Акционерный коммерческий банк "Эсхата". 12
сентября 2002 года банковского институт был перерегистрирован как Открытое
акционерное общество "Банковского институт Эсхата".
Деятельность коммерческого банка регулируется Национальным
банковского институтом Таджикистана в соответствии с лицензией № 16, выдана
29 ноября 1994 года.
Учредители ОАО «Банк Эсхата» являются физические лица-резиденты
Республики Таджикистан. Закройте нерезидента акционером является
Европейский банковского институт реконструкции и развития.
Основными видами деятельности коммерческого банковского института
являются кредитование микро малого и среднего бизнеса, расчетно-кассовое
обслуживание, конверсионные операции, документарные операции,
потребительское кредитование, прием и размещение депозитов от физических и
юридических лиц, операции с пластиковыми картами, открытие сберегательных
счетов и денежных переводов.
Работает на рынке банковского институтовских услуг уже более
восемнадцати лет, Открытое акционерное общество «Банк Эсхата» прошла
долгий путь становления, развития и утверждения в качестве надежного и
стабильного партнера.
ОАО «Банк Эсхата» рос и развивался усиленными темпами, увеличивая
конкурентные продукты коммерческого банка, улучшая качество
предоставляемых клиентам услуг, тем самым расширяя свое присутствие в
Согдийской области и на юге Республики.
В настоящее время ОАО «Банк Эсхата» имеет 22 филиала в городах
Душанбе, Худжанд; Турсунзаде; Вахдат; Кургантюбе; Яванский район; город
36
Пенджикент, Канибадам, Исфара, Чкаловск, Истаравшан; Аштского района;
Дж.Расуловского района и Матчинский район.
Банковского институт имеет 22 филиала, 110 центров банковского
институтовского обслуживания, 428 пунктов денежных переводов.
Рисунок 1.3. Капитал ОАО «Банк Эсхата»за 2012-2016гг.
За последние 20 лет ОАО " Банк эсхат "сотрудничает с международными
рейтинговыми агентствами, проводит независимую оценку и оценку финансовых
результатов деятельности ОАО"Банк эсхат". Поэтому, в последние годы
деятельность ООО "Банк эсхат", цены высокие рейтинги:
B + (Оценка Микрофинансирования, Италия)
- (Рейтинг Планета, Франция)
- (Оценка Микрофинансирования, Италия)
ЗАО " Банк эсхат "опять же, чтобы получить рейтинги, крупнейшее
рейтинговое агентство "Moody investor's Service", продолжительный рейтинг " v3
" по финансовым показателям в 2015 году.
ЗАО " Банк эсхат "получил еще один рейтинг "Moody investor's Service",
долгосрочную оценку на уровне "B3 (BBC III)" за осуществление финансовой
деятельности в 2015 году.
В конце всей системы ОАГ " Банк эсхат "ввел новые
высокопроизводительные платформы,"в 2015 году для борьбы с
финансированием террористического банковского учреждения". Система " ОАО
64 793 195
66 193 349
99 154 625
212625702
255689435
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
1 2 3 4 5
37
"банка эсхат" позволяет банку-учреждению решать сложные внутренние
проблемы компании и предоставлять возможность создания специального пакета
услуг для VIP-клиентов.
В частности, поскольку декларация ОАО "Банк эсхат" предусматривает
своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств
клиента по кредиту в любой момент времени, инвесторы будут держать и
увеличивать свое финансирование.
Высокая финансовая производительность показывает положительную
динамику роста. Так, в течение отчетного периода чистая прибыль ОАО "Банк
эшат" по сравнению с аналогичным периодом прошлого года выросла на 193% до
9. 8 Миллионов Somoni. Частный капитал, определяющий стабильность
банковских учреждений, 71. 2 миллиона Somoni, на 16% больше, чем в прошлом
году. Активы выросли на 37% и достигли 454 миллионов Somoni. Согласно плану,
в первом полугодии 2014 года банковское учреждение сконцентрировало свое
внимание на управлении качеством кредитного портфеля, пока сохраняют
текущие объемы бизнеса. В целом, кредитный портфель ОАО "Банк эшат"
увеличился на 53% по сравнению с предыдущим годом и составил более 266
миллионов Somoni.
Перевод превышает предыдущий рекорд на 59% и достигает 655 миллионов
долларов. Объем системы передачи национальной системы "дорогой" в размере
22 млн Somoni, что на 69% выше, чем в первом квартале. Благодаря
привлекательным и благоприятным условиям портфеля вкладов программ на 1-й
день недели По состоянию на 31 июля этого года составило около 132 млн
Somoni.
В течение отчетного периода ОАО " Банк эшат "предлагает своим клиентам
новый вклад"Озод". Сообщение "ozod" позволяет бесплатным пользователям,
даже за пределами страны, чтобы устранить, если это необходимо, без потери
интереса.
38
В 2016 году ОАО "Банк эсхат" в стране, с 10 новыми банковскими
институтами, общее количество банковских институтов тюматов составило 36
единиц.
Также ОАО "Банк эсхат", которое предусматривает современную, удобную и
гибкую программу для расчета и выплаты зарплат пластиковыми картами и
договоренностями о зарплатах проекта 64 предприятий и организаций различных
форм собственности. Из-за спроса, доля населения растет клиентская база
безналичных платежей увеличивается с каждым днем. 01. 07. В 2013 году
количество держателей карт ОАО "Банк ча" достигло около 7 700 человек.
С начала 2016 года вся страна, а именно города Душанбе, Кулоб, Б. Гафуров,
Эш, ганчинский, истаравшань, шейхрит, Вахдат области, открывает 12 пунктов,
переводит деньги как можно ближе к нашим клиентам. Следует отметить, что
расширение банковской сети является важным направлением ЗАО "Банк эшат" в
развитии розничного бизнеса. В прошлом году 1. Июль, количество пунктов 102.
Основные направления деятельности торгового банковского учреждения
кредитования среднего бизнеса, банковского кредитования, расчетов кассовых,
конверсионных операций, документальных операций, прием и размещение
депозитов от физических и юридических лиц, открытие сберегательных счетов,
денежные переводы и т. д.
Только в последние годы, благодаря сотрудничеству ОАО "Банк эшат",
крупных предприятий и малого и среднего бизнеса, работающих в кабеле
государства региона, удалось реализовать несколько успешных проектов, начиная
от внедрения нового промышленного развития торгового центра.
Еще один новый филиал был открыт в городе Вахдат. Также в пяти городах и
регионах Республики начали функционировать центры банковских услуг и
открыл еще 35 минут, банковский перевод. В настоящее время в Республике
насчитывается 14 филиалов, 14 банковских центров и 116 денежных переводов.
Число сотрудников растет с каждым днем, расширяя деятельность и динамику
развития. 1. 11. 16 лет банковское учреждение насчитывает более 1200
сотрудников.
39
И в то же время динамичное улучшение совместного акционерного общества
" Банк эсхат "получило самую высокую оценку(а)главного итальянского
рейтингового агентства"оценка микрофинансовой полиции". Оценка, как и все
предыдущие оценки, была успешной для ОАО "эсхац Банк институт", потому что
они показывают каждый год, чтобы улучшить эксплуатационные показатели,
качество кредитного портфеля, управление банковским риском.
Чем выше кредитоспособность, будет способствовать дальнейшему развитию
партнерской сети, т. е. новым инвестициям, международному признанию и
успешному развитию международного бизнеса и, в целом, деятельности ОАО
"банковская организация эшат".
Кроме того, расширяет и улучшает спектр банковских продуктов и методов
обслуживания, на основе сочетания стандартной технологии с индивидуальным
подходом к каждому клиенту в соответствии с их потребностями и
особенностями.
Увеличение доли кредитных инвестиций в общую сумму положительных мер
по улучшению состава и качества кредитного портфеля, диверсификации активов
в заемщике и бизнес-индустрии.
Для повышения надежности банковских учреждений увеличивается доля
собственных средств в капитале и капитализации.
Введение страхования вкладов физических лиц.
Внедрение передовых банковских технологий в области кассира, управления
и оптимизации денежных потоков.
Финансовое исполнение деятельности торгового банковского учреждения, т.
е. прибыль или убыток и прибыль. Проанализируйте эти показатели, чтобы
определить факторы, на которые они влияют.
Что касается активов и прибыли коммерческого банковского учреждения,
они могут быть разделены на активы для получения дохода, а не доходов или
производства в ограниченном количестве. Активы, доходы на счете 01. 10. 14 62%
от общего объема активов. К таким активам относятся: кредиты юридическим
40
лицам кредитора; инвестиционные ценности; межбанковские кредиты,
выпущенные; размещение депозитов в иностранной валюте.
Таблица 2.1.
Анализ финансовых результатов ОАО «Банк Эсхата»на 01.01.2015 -
01.01.2016
Финансовые
результаты
на 01.01.2015
на 01.01.2016
Темп роста
(в %-ах)
Активы
520 304 773
716 802 515
137,77%
Ссуды клиентам,
(нетто)
300 956 257
389 095 200
129,29%
Собственный капитал
66 193 349
107 372 655
162,21%
Прибыль (убыток)
16 196 964
46 437 310
286,70%
Чистый процентный
доход
34 494 128
46 549 243
134,95%
Чистые непроцентные
доходы
60 492 024
102 095 372
168,77%
Рентабельность дохода
7,13%
11,59%
Рентабельность
капитала
24,47%
43,25%
Ликвидность
135,28%
139,53%
Источник: Официальный сайт ОАО «Банк Эсхата» www.eskhata.com
Состав и динамика активов ОАО «Банк Эсхата» доходов за исследуемый
период приведена в таблице 2. 1.
Анализ темпов роста приносящих доход активов позволяет сделать выводы:
-1. 3 раза соотношения 2016 году увеличить количество выданных кредитов
за роста прибыли коммерческого банковского института;
-Остальные активы выросли в 8-10 раз, но по количеству остается на низком
уровне, что говорит о доминировании кредитной деятельности в политике
коммерческого банковского института.
-Корреспондентский счет в Национальном банке Таджикистана(72%);
41
-Денежные средства в банковском институте (10%);
Высоколиквидные активы формируются, главным образом, из расходов
резервов НБТ. Средняя ликвидность активов, произведенные в основном
краткосрочные кредита бизнеса. Средняя ликвидность активов является основным
источником дохода филиалов(по величине, уступая только доходы от
забалансовых операций) на. Самый прибыльный проект-краткосрочный
кредитный бизнес.
Рис. 2.1. Составактивов, не приносящих доход
Основой убыточных активов представлено в рис. 2.1. быть:
Долгосрочные инвестиции в виде основных средств(40,9%)и долгосрочных
ссуд(2,3 процента). Нежелание банковского институтов предоставлять кредиты на
долгий срок, потому что:
а)отсутствием достаточных гарантий возврата кредита со стороны заемщика
потенциала;
б)денежно-кредитной политики НБТ(в частности периодичностью изменения
ставки рефинансирования и резервных требований).
Анализ прибыли коммерческого банковского института, необходимо
проанализировать доходы и расходы банковского института.
По данным отчета о прибылях и убытках, Бухгалтерский баланс ОАО «Банк
Эсхата» за период анализа(на 01. 01. 14 01.01.15), которое в доход государства
экономической однородности в следующие группы:
0 100 000 000200 000 000300 000 000
2010
2011
2012
2013
2014
Средства в
Национальном Банке
Таджикистана
Денежные средства
42
Таблица 2.2.
Анализ доходов ОАО «Банк Эсхата»за 2012-2016гг.
Наименован
ие статей
Годы
2012
2013
2014
2015
2016
Процентный
доход
47 669
218
70 540
522
99 326
895
135 607
589
199 855
699
4,1
9
Чистый
процентный доход
18 274
019
34 494
128
47 615
895
81 019
025
104 070
694
5,7
Чистый
доход по
операциям с
иностранной
валютой
9 260 768
22 091
416
59 727
568
-31 251
568
-138 484
235
-
Доходы по
услугам и
комиссии
полученные
21 005
831
31 962
494
41 529
565
48 784
254
334 363
130
15,
92
Прочие
доходы
2 150 661
1 425 758
1 271
856
-1 693
551
10 850 567
5,0
4
Чистые
непроцентные
доходы
29 511
275
60 492
024
101 554
265
97 651
253
162 330
852
5,5
Операционны
й доход
47 785
294
94 986
152
95 25
698
101 263
784
266 401
546
5,5
7
Источник: Официальный сайт ОАО «Банк Эсхата»www.eskhata.com
•От операционной деятельности, в том числе полученные начисленные
проценты, включая проценты по кредитам иностранной валюте и доходы,
полученные от операций с ценными бумагами;
43
•От непрофильных видов деятельности, в том числе платежные услуги,
курсовые разницы;
•Другие включают штрафов полученных, неустойки.
Группировка позволяет дать количественную оценку объема и составы
совокупных доходов, определить пропорции между различными видами доходов,
удельный вес каждого дохода в общем объеме доходов и соответствующей группе
доходов.
Доходы от каждого вида деятельности показаны как начисленные 01. 01. 2012
в конце каждого года, это позволяет сопоставить общие доходы увеличились с 01.
01. 15 абсолютная величина дохода в конце каждого года. Эта разбивка сумм
неплохой доход, потому что это позволяет оценить скорость увеличения темпов
роста доходов банковского института за период анализа. Абсолютный размер
совокупного дохода банковского института получал каждые шесть месяцев в
течение периода анализа, существует устойчивая тенденция роста.
Наибольшее значение дохода в период с 01. 01. 2012-01. 01. 15 г. 152186481
сомони, в то время как за тот же период доля дохода от операционной
деятельности на совокупный доход наименьшее значение(54%), чем в других
анализируемых лет. Наиболее низким уровнем дохода общая сумма полученных за
период 01. 01. 2014-01. 01. 14 г. 28786373 сомони. Состав совокупного дохода,
является неравномерное источников разных видов доходов. Доход от
операционной деятельности показали тенденцию к снижению, включая
благоприятные и неблагоприятные сведения о доходах. Есть стабильный рост
доходы кредиты, выданные клиентам процентные доходы; получение доходов от
операций с ценными бумагами платежи и комиссионные доходы. Остаточный
доход группы находится примерно на одном уровне. Средняя доля доходов от
неосновной деятельности, достигнет 0. 2%, средняя доля прочих доходов или 37.
4%или более.
Основным источником анализа доходов от предпринимательской
деятельности банковского учреждения, в том числе всех операций, которые
проводятся на рынке банковского учреждения. В рамках своего дохода в период
44
увеличения доли дохода от кредитования клиентов, кредитная политика
банковского учреждения указывает на увеличение объемов кредитования для
своих клиентов.
Стабильный доход-это те, кто в течение довольно долгого времени может
оставаться практически постоянным и легко предсказать. Стабильный доход ОАО
"Банк эсхат" составляет: Прочие процентные доходы; доходы от сделок с
иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая валютные
разницы, доходы от операционной деятельности (оплата услуг; Переоценка
ценных бумаг).
Есть снижение общего состава доходов, доходов от эксплуатации и
увеличение других доходов, что свидетельствует о уменьшении количества
положительных действий.
Глубокое вникание составов дохода для того чтобы найти специфический вес
каждой части в целом. Эти отношения рассматриваются в динамике, позволяют
оценить деятельность банковского учреждения и определить перспективы
развития определенных видов работ.
Оценить динамику и объем затрат ЗАО "Банк эшат" по тому же принципу, что
и анализ общего дохода.
Состав и баланс торгового банковского учреждения осуществляется по
следующей схеме. Распределение эксплуатационных расходов, в том числе:
* Проценты по кредитам и депозитам и депозитам;
* Стоимость валютных операций;
* Поддержка функционирования банковского учреждения, включенного в
управление жизнеобеспечением; административные расходы;
•прочие расходы.
Таблица 2.3.
Анализ расходов ОАО «Банк Эсхата»за 2012-2016гг.
Виды
расходов
Годы
2012
2013
2014
2015
2016