2
Содержание
Введение ...................................................................................................................... 8
Глава 1. Сущность кредитного портфеля, основы его формирования и
управления ............................................................................................................... 12
1.1. Понятие кредитного портфеля и его роль в банковской деятельности ........ 12
1.2. Виды кредитного портфеля и их характеристика ........................................... 19
1.3. Методы и модели формирования и управления кредитным портфелем .... 24
Глава 2. Анализ кредитного портфеля банка.................................................... 39
2.1. Анализ деятельности Минского областного управления ОАО
«Белагропромбанк» ................................................................................................... 39
2.2. Анализ кредитного портфеля на примере Минского областного управления
ОАО «Белагропромбанк» ........................................................................................ 46
2.3. Оценка структуры кредитного портфеля банка на основе экономико-
математической модели .......................................................................................... 555
Глава 3. Основные пути развития механизма формирования и управления
кредитным портфелем в банке ............................................................................. 61
3.1. Совершенствование системы формирования и управления кредитным
портфелем банка ........................................................................................................ 61
3.2. Риск-менеджмент кредитного портфеля.......................................................... 70
Заключение ............................................................................................................... 85
Список использованных источников ................................................................. 90
Приложения………………………………………………………..………………95
3
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена
тем, что банки как специфические коммерческие учреждения предоставляют
клиентам разнообразные услуги, как правило, на платной основе. В
современных условиях хозяйствования объективной необходимостью является
развитие кредитных отношений. Посредством кредита предприятия народного
хозяйства покрывают временные недостатки собственных денежных средств в
производственном процессе, осуществляют расширение производство и
обновление производственных фондов.Не менее важное значение кредитных
операции имеют, непосредственно для коммерческих банков. Кредитные
операции - основное направление вложения привлеченных средств клиентов.
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий,
организаций и населения, функционирование кредитной системы играют
исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур.
От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-
финансового механизма зависят не только своевременное получение средств
отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития
страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела
в полной мере определяется экономической ситуацией в стране,
господствующими формами и механизмом хозяйствования.
Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства
соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура
кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-
финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.
Размещая средства в различного рода кредиты, банки стремятся
получить максимальный доход при минимальном риске и одновременно
удовлетворить потребности клиентов в кредите. При этом банку необходимо
решить вопрос о распределении средств внутри кредитного портфеля, то есть
между различными видами кредитов.
4
Соответственно, одной из главных задач банка является формирование
кредитного портфеля и управление им.
Правильно, качественно сформированный кредитный портфель является
главным условием избежания кредитного риска вероятности того, что
стоимость активов банка, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с
неспособностью или нежеланием клиента (кредитополучателя) вернуть долг
или часть долга, включая причитающиеся по договору проценты.
Соответственно, ключ к построению эффективной банковской системы
управления кредитным риском лежит в правильной оценке и контроле
индивидуальных отношений с кредитополучателем, а также в осторожном и
осмотрительном подходе к управлению кредитным портфелем.
На сегодняшний день в Республике Беларусь существует ряд проблем
формирования качественных кредитных портфелей, которые на практике
необходимо оперативно решать
1
. Они обусловлены как общеэкономическими
условиями, плохим финансовым состоянием многих предприятий, так и
непосредственно уровнем банковского менеджмента. Так, объем кредитных
вложений занимает доминирующее место в активах банка и превосходит 60 %,
наблюдается рост проблемной задолженности, из-за чего качество кредитного
портфеля становится низким, также постоянное увеличение кредитного риска
приводит к тому, что в отдельных банках объем кредитного риска превышает
объем резерва, созданного на его покрытие
2
.
Данные проблемы определили выбор темы настоящей работы.
Окончательная цель кредитной политики любого банка —
формирование оптимального с точки зрения соотношения риска и доходности
кредитного портфеля. Соответственно, вопросы эффективного управления
кредитным портфелем, от своевременности решения которых, зависит
1
Страᶤтегия раᶤзвития баᶤнковского сектораᶤ экономики Республики Белаᶤрусь наᶤ 2015 - 2020 годы // Наᶤционаᶤльный
баᶤнк Республики Белаᶤрусь Режим доступаᶤ: http://www.nbrb. by/ publications / banksectordev15-20. pdf.
2
Итоги реализации денежно-кредитной политики в I квартале 2017 http://www.pravo.by/novosti/obshchestvenno-
politicheskie-i-v-oblasti-prava/2017/may/4368/
5
стабильность функционирования каждого отдельного банка и всей банковской
системы страны, — приобретают первостепенное значение и определяют
цель выпускной квалификационной работы.
Цель выпускной квалификационной работы: на основе исследования
теоретических и практических вопросов, провести анализ кредитного портфеля
банка и выработать рекомендации по совершенствованию механизма
формирования и управления кредитным портфелем на основе анализа
состояния и особенностей формирования кредитного портфеля Минского
областного управления ОАО «Белагропромбанк».
В соответствии с этой целью были поставлены следующие задачи:
— раскрытие сущности понятий «кредитный портфель», определение
видов кредитного портфеля, описание механизма управления;
— проведение комплексного анализа кредитного портфеля Минского
областного управления ОАО «Белагропромбанк»,
— рассмотрение системы управления кредитным портфелем и
кредитными рисками; способов минимизации кредитного риска банка,
— выработка рекомендаций по совершенствованию системы
формирования и управления кредитным портфелем банка;
Объектом исследования является Минское областное управление ОАО
«Белагропромбанк», предметом анализа — формирование и управление
кредитным портфелем МОУ ОАО «Белагропромбанк».
Базовый метод исследования : сравнительный анализ теоретической,
прикладной и статистической информации.
При написании были использованы Указы Президента Республики
Беларусь, Банковский кодекс, Постановления Совета Министров,
Постановления Правления Национального банка и Правления ОАО
«Белагропромбанк», статистическая отчетность банка по исследуемой
проблеме, а также статьи и специальная монографическая литература.
6
Структура работы: введение; основная часть, состоящая из трех глав,
заключение, список использованных источников и Приложения.
Во ведении обоснована актуальность темы, сформулированы цели и
задачи работы, описан объект, предмет и информационная база исследования.
В первой главе раскрыты сущность, содержание понятия «кредитный
портфель», определены его виды и описан механизм управления.
Во второй главе проведен комплексный анализ кредитного портфеля
Минского областного управления ОАО «Белагропромбанк», рассмотрена
система управления кредитным портфелем и кредитными рисками; способы
минимизации кредитного риска банка.
В третьей главе предложены направления по совершенствованию
системы формирования и управления кредитным портфелем филиала банка.
В заключении выпускной квалификационной работы отражены
основные положения работы и сформулированы общие выводы.
7
Глава 1. Сущность кредитного портфеля, основы его
формирования и управления
1.1. Понятие кредитного портфеля и его роль в банковской деятельности
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение
во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц.
Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков
предоставление кредитов — главная банковская операция, обеспечивающая
банку постоянную доходность. Поэтому кредиты занимают основной удельный
вес в активных операциях банков. Размещая средства в различного рода
кредиты, банки стремятся получить максимальный доход при минимальном
риске и одновременно удовлетворить потребности клиентов в кредите. При
этом, банку необходимо решить вопрос о распределении средств внутри
кредитного портфеля, то есть между различными видами кредитов
3
.
Кредитная политика должна отражать следующие ключевые элементы
4
:
— организация кредитной деятельности,
— управление кредитным портфелем,
— контроль над кредитованием,
— принципы распределения полномочий,
— общие критерии отбора кредитов,
— лимиты по отдельным направлениям кредитования,
— принципы текущей работы с кредитами,
— резервирование на случай потерь по кредитам.
3
Казначевская, Г.Б. Деньги, кредит, банки. / М.: КноРус, 2012. - 352 c
4
Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]: практикум/ А.Ю. Анисимов [и др.].— Электрон. текстовые
данные.— М.: Издательский Дом МИСиС, 2013.— 74 c.— Режим доступа: http: //www .iprbookshop.
ru/56049.html. — ЭБС «IPRbooks»
8
Существует множество определений кредитного портфеля банка:
— результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который
включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за
определенный период времени
5
;
— не просто некое собрание кредитов того или иного банка, но
результат управления ими на основе специального анализа и регулирования
6
;
— остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка
на определенную дату, включающий межбанковские кредиты и кредиты,
предоставленные юридическим и физическим лицам
7
;
— совокупность требований банка по кредитам, классифицированным
на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или
способами защиты от него
8
;
— классификацию кредитных вложений банка по качественным
признакам
9
;
— совокупность требований банка по кредитам, предоставленным
клиентам и другим банкам
10
;
— состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам
обеспечения и срокам
11
.
Тем не менее, это понятие широко используется на практике, поэтому
следует дать ему определение, обобщая приведенные выше формулировки.
Кредитный портфель банка представляет собой совокупность остатков
задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.
5
Банковское дело. Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Магистр, Инфра-М, 2015. — 592 с
6
Болвачев, А.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А.
Звонова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2012. - c.26
7
Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. -
М.: ИЦ РИОР, 2013. - c.17
8
Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки.: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям
"Экономика" и "Управление" / Е.И. Кузнецова; Под ред. Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013
9
Герасимова, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. - М.:
Форум, 2013
10
Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. - Люберцы: Юрайт,
2016. - 455 c.
11
Коробова, Г.Г. Банковские операции: Учебное пособие для средн. проф. образования / Г.Г. Коробова, Е.А.
Нестеренко, Р.А. Карпова; Под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 448 c.
9
Однако, если это не просто список кредитов, а такая совокупность,
которая структурирована по определенному критерию (критериям),
существенному для кредитов, то тем самым кредитный портфель становится
характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной
деятельности банка.
Обычно для такой структуризации кредитов используется критерий их
рискованности, назначение, размер и вид кредитов, сроки и порядок погашения
кредитов, объем и качество обеспечения возвратности кредитов и др. Это
нужно для управления кредитным портфелем (его качеством)
12
.
Некоторые экономисты определяют кредитный портфель банка как
размещение ресурсов в форме банковских кредитов и в форме вложений в
ценные бумаги долгосрочного характера. Кредитный портфель включает
— межбанковские кредиты; межбанковские кредиты кредитная — это
предоставление кредитных увеличилась ресурсов банком-кредитором дитный банку-
кредитополучателю не только пассивов в виде кредитов договору, но и посредством подразделяется депозитов,
векселей приоритетной, финансового лизинга системе, активного остатка следует по корреспондентским
счетам банков выми, исполненных гарантий деятельности, выданных за другие представлены банки;
— кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или
кредитный портфель клиентам
13
. Клиентский кредитным кредитный портфель рассмотрим традиционен
для банка республики, и в стабильной экономике сравнению его объем значительно среди превосходит объем стадии
межбанковского портфеля поскольку, значение которого страхования состоит в возможности поэтому
оперативного регулирования стоимости ликвидности, а также оговоренные перераспределении
избыточных сущность ресурсов с целью стране повышения эффективности основными использования
кредитного таким потенциала банка. К кредитным операциям с клиентами отнесены
кроме непосредственно кредитов отдельных, также друг сделатьие операции коммерческих безопасного
банков, которые одних показаны на рисунке всем Приложения 1.1 .
12
Авагян Г.Л. Деньги, кредит, банки [Текст] : учебное пособие : учебное пособие для студентов высших
учебных заведений, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит" и "Бухгалтерский учет, анализ и
аудит" / Г. Л. Авагян, Т. М. Ханина, Т. П. Носова. - Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2011. - 414, [1] с.;
13
Кропин, Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин.
- Люберцы: Юрайт, 2016. - 364 c
10
Сущность предупреждение кредитного портфеля вышло банка можно средних рассматривать на
категориальном наук и прикладном уровнях предоставления. В первом аспекте постоянное кредитный портфель однако
— это отношения между кредитования банком и его контраген определениитами по поводу кредитного возвратного
движения удовлетворить стоимости, которые далее имеют форму обуславливает требований кредитного теория характера.
Во втором видам аспекте кредитный размера портфель представляет реже собой
совокупность рисков активов банка индексными в виде ссуд этом, учтенных векселей портфель, межбанковских
кредитов республики, депозитов и прочих случае требований кредитного рассмотрении характера,
классифицированных эффективность по группам качества кредитах на основе определенных банк критериев.
Целями банком формирования кредитного которые портфеля можно оценки считать:
— обеспечение деятельности прибыльности;
— контроль приведет уровня риска раза и соответствия требованиям составила, выдвигаемым
регулирующими зависел органами.
Качественное несколько отличие кредитного этап портфеля от других ориентиры портфелей
коммерческого портфеля банка заключается включает в таких сущностных кредитодателя свойствах кредита портфеля и
категорий кредитного управления характера, как возвратное органами движение стоимости достичь между
участниками основными отношений, а также оценки денежный харак влияниетер объекта отношений увеличение.
Совокупность видов концентрации операций и используемых среди инструментов денежного банк
рынка, образующая представлены кредитный портфель данным, имеет черты классам, определяемые
характером наблюдается и целью деятельности классификация банка на финансовом однако рынке. Известно украины, что
ссудные операции современная и другие операции своевременно кредитного характера ачеством отличаются
высоким перенести риском.
В то же время потери они должны отве процентовчать целям также деятельности банка банке—
получению максимальной репутация прибыли при допустимом либо уровне ликвидности качества. Из
этого вытекают сегодняшний такие свой расшифровкаства кредитного расходах портфеля, как кредитный нормативов риск,
доходность рассмотрим и ликвидность гарант. Им соответствуют и критерии структуры оценки достоинств приводило и
недостатков конкретного следует кредитного портфеля информации банка, то есть, критерии безопасное оценки
его качества правильно в соответствии с рисунком кредитного Приложения 1.2
14
.
14
Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум: Учебник / М.: КноРус, 2013. - 190 c.
11
Количественную характеристику управления дает валовой управление кредитный портфель принятие,
который определяется рублей путем суммирования портфеля срочной, пролонгированной управляемый,
просроченной задолженности предложить по всем активным оценка кредитным операциям наиболее.
Кредитный портфель помощью с качественных позиций характеристика характеризуют: чистый первому
кредитный портфель эффективности и кредитный портфель республики, взвешенный доходности на риск.
Чистый определения кредитный портфель случае рассчитывается путем первом вычитания внедряемой из
валового портфеля также суммы резервов зависимости на покрытие возможных предельно убытков по
кредитным инсайдеров операциям, отражаемой подобного на пассивных счетах также второго класса агентство
ежедневного баланса дата. Он представляет собой количество ту сумму кредитных портфельный вложений,
которая также реально может целевой быть возвращена активы банку на анализируемую дата дату.
Для начисления оставшиеся резерва на покрытие ставок возможных убытков который валовой
клиентский сводящееся кредитный портфель функция подразделяется на пять предприятий групп со следующими стабильность
уровнями риска структуры: 1, 10, 30, 50 и 100%.
Классификация поручительства клиентского кредитного рынок портфеля производится выгодными на
комплексной основе увеличили в зависимости от способности указам должника вернуть перенести долг,
качества всего и достаточности обеспечения база, количества пролонгации причем и
длительности просроченной удельный задолженности одна. Для определения размера приоритетов
кредитного портфеля первом, взвешенного кредитной на риск, следует между валовой клиентский которым
портфель исполнитель подразделить на семь направлений групп кредитного усиление риска (от 0 до 150 %). Из
остатка банковская задолженности по каждой норматив группе кредитного объеме риска вычитается него сумма
созданного поставленных по этой группе рассчитываются резерва на покрытие зависящими возможных убытков абсолютном и
полученная сумма дитуются корректируется понятие на установленный уровень сокращение риска. Сумма основного
полученных результатов хорош ее по группам наблюдению кредитного риска оптимальная представляет собой
клиентский остаток кредитный портфель банком, взвешенный на риск осуществляемых.
Конкретные критерии соответствии, процедуры классификации наконец кредитного форма портфеля
клиентам участием как для формирования резервов хеджирование на покрытие возможных управления убытков, так
и для исчисления характеристика портфелей, взвешенных происходит на риск, определяются рода локальными
нормативны кредитныеми правовыми актами стоимость банков и утверждаются экономические их
уполномоченными веса органами управления качества.