5
Введение
Эффективность функционирования реального сектора экономики во многом
зависит от качественного состояния действующей в стране кредитной системы и в
частности, от системы банковского кредитования. В условиях наметившейся
экономической стабилизации банковский кредит должен стать важнейшим
фактором дальнейшего развития экономики Кыргызской Республики. Он несёт
мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и
организациям развиваться без их предварительного накопления, создать
необходимые предпосылки для роста производства. Реалии экономической
обстановки в стране заставляют кредитные институты размещать дефицитные и
дорогостоящие денежные ресурсы в другие операции, обеспечивающие
наивысшую процентную маржу и быструю отдачу.
Актуальность исследования обусловлена также необходимостью разработки
механизма совершенствования современной системы банковского кредитования и
её инфраструктурных элементов с использованием новых банковских технологий,
что позволит расширить возможности кредитных институтов по маневрированию
денежными ресурсами и оптимизировать риски, а кыргызским предприятиям
различных форм собственности - получить возможность использования
банковских кредитов на взаимовыгодной и главной, долгосрочной основе.
Несмотря на достаточный выбор банковских кредитных продуктов, сегодня
доступ к ним хозяйствующих субъектов затруднён. Это относится в равной
степени как к крупным предприятиям, так и к предприятиям малого и среднего
бизнеса. Особо сложная ситуация складывается с кредитованием индивидуальных
предпринимателей и резидентов. Это связано с рядом факторов законодательного
характера, объективными (например, отсутствием у кредитных институтов
долгосрочных ресурсов), а также субъективными причинами (кредитованием
занимаются конкретные люди, которые и принимают окончательные решения).
Роль субъективного фактора в развитии системы банковского кредитования
чрезвычайно велика. Необходимо создать такую систему банковского
кредитования с собственной инфраструктурой, которая в меньшей мере зависела
6
бы от субъективных факторов и в значительно большей мере учитывала
объективные законы развития кредита.
Это позволит укрепить устойчивость кредитной системы, повысить качество
кредитного обслуживания, исключить возможность возникновения системных
банковских кризисов, укрепить доверие инвесторов к кыргызской кредитной
системе и финансовым рынкам.
Кредитование является той кредитной услугой, которая приносит
наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных
операций у кредитного института возникают высокие риски.
Кредитным институтом приходится проявлять все большую
изобретательность в области разработки новых методов кредитования,
привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед кредитным
институтом встаёт вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной
политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание
и состоянию просроченной задолженности заемщиков кредитного института.
Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных
кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной
задолженности.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики
кредитного института связана с серьезным её влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности кредитного института.
Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную
организацию к серьёзным финансовым потерям и кредитному институту.
Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества
активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового
результата.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических
вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого
кредитный институт является важной банковской проблемой, решение которой
позволит обеспечить внедрение системы комплексного кредитного обслуживания,
7
адекватной современной экономической ситуации в Кыргызской Республике,
создать механизм для гармонизации этой системы с международно - признанной
практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой
связи тема дипломной работы является весьма актуальной.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы
является кредитный институт ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан».
Предметом исследования выступает кредитная политика кредитного
института и методы её реализации.
Целью выпускной квалификационной работы является теоретический и
практический анализ кредитования в кредитном институте на примере ОАО
«Казкоммерцбанк Кыргызстан»:
раскрыть сущность кредитной политики кредитного института,
функции, виды, цели, принципы и роль;
выявить факторы, определяющие формирование кредитной
политики кредитного института;
раскрыть методологию формирования кредитной политики;
дать общую характеристику ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан»;
изложить особенности кредитной политики ОАО «Казкоммерцбанк
Кыргызстан»;
проанализировать качество кредитного портфеля ОАО
«Казкоммерцбанк Кыргызстан»;
предложить пути совершенствования кредитной политики ОАО
«Казкоммерцбанк Кыргызстан»;
предложить использование технологии интеллектуального анализа
данных, как способ снижения кредитного риска.
Методологической и теоретической основой данной работы послужили
нормативно - правовые акты Национального Банка Кыргызской Республики.
В данной работе были использованы методы экономического анализа,
экономико - математические методы, метод статистической обработки
8
информации, методы структурного анализа (вертикальный и горизонтальный).
Структура и объём дипломной работы: Данная дипломная работа включает в
себя введение, основную часть, состоящую из трех глав и разделов, заключение,
список использованной литературы и приложения.
Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и
объект исследования, структура дипломной работы.
Основная часть делится на три главы: теоретические основы кредитной
политики кредитного института, практические аспекты кредитной политики ОАО
«Казкоммерцбанк Кыргызстан» и пути совершенствования кредитной политики
кредитного института с помощью эконометрических методов.
В первой главе раскрывается сущность кредитной политики, факторы, её
определяющие и методология формирования кредитной политики.
Во второй главе рассматриваются особенности кредитной политики ОАО
«Казкоммерцбанк Кыргызстан», проведен анализ качества кредитного портфеля.
В третьей главе описываются пути совершенствования кредитной политики.
В заключении обосновываются выводы и рекомендации по улучшения
кредитной деятельности кредитного института.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и виды кредитных операций коммерческого банка
В настоящее время кредит имеет большое значение. Она решает проблемы,
стоящие перед всей экономической системой. Таким образом с помощью
денежного кредита можно преодолеть трудности, связанные с отсутствием денег.
Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает
выполнение ряда функций: страхование, инвестиции, играет очень большую роль
в регулировании рыночных отношений.
Таким образом в качестве источников кредитов временно действуют
свободные денежные средства предприятий и накопления резидентов
(физических лиц). Одним из источников может быть накопление денег
государства, размеры которого определяются масштабами государственной
собственности и долями валового внутреннего продукта.
Кредитные институты (кредитные операции) - это разновидность активных
сделок, связанных с предоставлением кредитов клиентам. Основная масса
кредитов выдается кредитным институтом под определенную страховку.
Существует несколько типов и способов обеспечения кредитов различными
видами собственности клиента или обязательств - третьей стороной. Имущество
или обязательства, взятые при предоставлении кредита (по залогу), должны
соответствовать следующим требованиям:
1
- высокая ликвидность. Под ликвидностью активов (материальные ценности,
ценные бумаги, финансовые требования к третьим лицам и другие
подразумевается возможность преобразования активов в наличные:
- в длительного хранения (по крайней мере в течение срока кредита);
- стабильность цен на недвижимость;
- низкая стоимость хранения и реализации залога.
1
Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. - М.: Юристъ, 2002
10
В зависимости от того, сколько имущества (залога) соответствует этим
требованиям, размер кредита, выданного кредитной организацией, изменяется.
Размер ипотечного кредита определяется в процентах от рыночной стоимости
залога на момент самого кредитного соглашения. Превышение цены залога свыше
суммы кредита служит компенсацией за риск потери, потери, изменения цен на
все недвижимое имущество. В случае несостоятельности должника кредитор
имеет право выполнить свое обещание с целью компенсации поступлений долга
заказчика и стоимости реализации. Оставшиеся доходы будут возвращены
клиенту. Если выручка является недостаточной, кредитор имеет право на
получение финансового права заемщика.
В банковской практике страны с рыночной экономикой чаще всего включают
такие средства массовой информации, как финансовые кредиты: гарантия или
поручительство третьих лиц, уступка контрактов, дебиторская задолженность,
запасы, проездные документы, недвижимость, ценные бумаги, драгоценные
металлы.
Гарантия (поручительство) является обязанностью третьего лица, чтобы
погасить долги заемщика в случае его несостоятельности. Гарантия
(поручительство) считается самостоятельным поручительством или переводом на
дебиторскую задолженность (индоссамент). Поручителями являются кредитные
организации.
Вывод договоров. Такая форма поставок практикуется при кредитовании
строительных компаний или компаний, осуществляющих регулярные поставки
товаров (оказание услуг) по контракту. Должник передает договор в кредитную
организацию и тем самым увеличивает доход клиента (покупателя) по уплате за
договорную работу (товары, услуги) в погашение задолженности по кредиту.
Приобретение, выдача, дебиторская задолженность, банковские счета, оплата
поставленных товаров, оказанные услуги (завершенные работы) требуют.
Есть два типа скидок:
- Отношения строятся. При этом заемщик заемщика заемщика получает
денежные поступления в институт;
11
- с сообщением дебиторов. Здесь дебиторы ведут платежи наличными,
кредит непосредственно в институт.
Доставка товарных запасов. Обеспечение таких партий, которые работают в
виде готовой продукции, сырья, материалов. На них легко определить
приоритетную биржу и рыночную стоимость торгуемых товаров. Условиями
использования резервов в качестве залога является товар, представляющий вашу
страховку. Есть два способа доставки этой конструкции: складские документы в
безопасных и квитанций. В этом случае долги будут уничтожены, если вы
заключите, что поставка: безопасные и складские документы, квитанции.
Церемония вручения первых заемщиков, конфискованных товаров на складе
фирмы для хранения. Документы складские услуги по резервному копированию.
Кредитная организация после погашения кредита торгового учреждения выдает
заказчику ордер на обыск. Второй вариант был сделан на ответственное хранение
заемщика, а также контроль за его представителями, направляются банку -
кредитору или третьему лицу (например, складу).
В этом случае залоговые средства служат надежными квитанциями. Поэтому
наиболее распространенным видом залога для заемщика является второй, так как
первый связан с высокими затратами, что сказывается на стоимости кредита.
Второй способ, таким образом, позволяет снизить затраты на сохранение залога,
но повышает риск возникновения кредитного учреждения. Предоставление
денежного кредита под безопасную квитанцию требует высокой надежности
клиента. В качестве такого элемента обеспечения кредита может выступать
вексель заемщика. Этот тип регистрации поставок используется при выдаче
кредитов розничным и оптовым торговцам. Кредитор платит товары (услуги)
поставщику вместо заемщика. Заемщик обязуется получить товар,
принадлежащий кредитной организации, для того, чтобы сохранить его от
погашения кредита. Обязанность заемщика определяется векселем, который
может быть выплачен в соответствии с первым требованием (подачей) кредитного
учреждения кредитора. Если залог продается конечному потребителю, то
заемщик имеет право распоряжаться вырученными средствами только на
12
основании поручения банка-кредитора. Без ордера денежный доход
рассматривается как ипотечный платеж.
Программное обеспечение для документов для кредитования экспортной и
импортной торговли. В этом случае краткосрочные кредиты используются в
качестве залога для доставки товаров (накладная). Регистрация применяется к
грузу, грузу, транспорту и другим видам транспорта в морских и материальных
ценностях на счете-фактуре. Кредит предоставляется путем индексирования
денежных документов по этому методу, кредиторы банка, они называют их
владельцами. Согласно документу, по кредитному договору осуществляется
страхование посылки.
Выдача движимого имущества. В качестве залога по кредитам используются
такие виды движимого имущества: промышленные, торговые и другие
предприятия, венчурные средства, оборудование, машины, оборудование и
транспортные средства, скот, инвентарь и другие долговечные приложения,
частные заемщики-продукты питания (а также транспортные средства),
поручительство по кредитам, кредитование таких видов движимого имущества:
производственные, кредитные и другие предприятия, содержащие машины,
оборудование, технику, транспортные средства, скот, инструменты и другие.
Программное обеспечение недвижимости, как правило, используется в
выдаче крупных долгосрочных кредитов под названием ипотеки. Ипотека служит
залогом: промышленности, торговли, сельского хозяйства, земли, промышленных
и сельскохозяйственных зданий, помещений, сооружений,
коммуникаций;индивидуальный заемщик-индивидуальный жилой дом, квартира.
Программное обеспечение кредит наличными становится обязательством
заемщика ипотечного кредита. По некоторым видам ипотеки (например,
потребительский кредит на покупку жилья). Кредитная организация может
продавать ипотеку заемщикам отдельным инвесторам. Это происходит за счет
выпуска (эмиссии) ценных бумаг, как правило, облигаций, созданных
ипотечными кредитами. Облигации идут на рынок ценных бумаг и продаются.
Кредитная организация доходов отправляет в оборот. Все платежи по ипотечным
13
кредитам (кредитные и процентные платежи) распределяются между кредитными
учреждениями среди держателей облигаций. Прибыль кредитного учреждения
состоит из разницы между процентной ставкой кредита, уплаченной заемщиком
кредитного учреждения, и процентной ставкой по ценным бумагам, которую
кредитный Банк выплачивает владельцам денежных вкладов.
Обеспечение ценных бумаг. В качестве такого залога принимаются
государственные ценные бумаги и корпоративные документы. Предпосылкой
является высокая ликвидность ценных бумаг. Не должно быть заемных средств.
он используется для покупки новых ценных бумаг, это направлена на
ограничение биржевых спекуляций заемщиков и снизить риск опорожнения
заемщиков.
Программное обеспечение из драгоценных металлов (PPM). В качестве
залога используются монеты, золотые слитки, золотые украшения, серебро,
платина, драгоценные камни и другие средства для обеспечения кредита в этот
период очень редко. На практике их работа с кредитными институтами
государства с развитой рыночной экономикой являются и другими средствами
кредитного страхования. В частности, при кредитовании отдельных заемщиков в
качестве залога принимаются полисы страхования жизни, свидетельства об
депозитах для сбережений, требования к выплате зарплат; при кредитовании
организаций и предприятий горнодобывающей промышленности или контракте
на закупку сырья; при кредитовании культур (собранных или собранных, при
условии их страхования).
2
Может погасить кредиты коммерческих банков двумя путями: одноразовые и
в рассрочку. Используется в погашение в рассрочку, потребительские кредиты,
долгосрочные кредиты или подлежит возврату. Ставка кредитных платежей
нескольких видов, с учетом особенностей, финансового состояния и
экономических потребностей. Ставки в зависимости от вида, меняется стоимость
кредита, поэтому и процентная ставка кредита рассчитывается непогашенного
2
Тавасиев А.М., Москвин В.А., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. Учебное пособие. - М.: Юнити-Дана,
2007
14
долга. Быстрее заемщик погасит долг, и дешевле, в конечном итоге, денег он
будет кредит. Могут быть и другие способы погашения кредитов: с регрессией
платежей, по желанию заемщика - досрочно, по требованию кредитора-с
предварительным уведомлением заемщика. Кредиты своим клиентам различные
кредитные институты: текущий счет (офис), на основании кредитной карты,
принятых счетов, чек и другие.
1.2 Характеристика процесса управления кредитными операциями
Управление кредитными операциями и кредитными операциями является
центральным звеном.
Все кредитные операции, является одним из наиболее технологически
сложных. Поэтому создание этого раздела сильно затянулось. Лидер долгое
время, это кредитная организация, быстрее внедрять в ту или иную деятельность.
Кредитные организации обратили внимание на технологию взаимодействия с
клиентами значительно позже, чем в других сферах. В связи с этим также отделы
находятся в крупных кредитных организациях, занимающихся очень
взаимодействием с клиентами и маркетинговыми коммуникациями, независимо
от продолжительности их работы в формальном состоянии. Поэтому руководство
кредитных организаций в этом году уделяет большое внимание.
Под контролем подразумевается такое воздействие на объект, систему или
процесс (элемент управления), в котором состояние системы или объекта
изменяется в нужном направлении (рис1.1).