35
23. Генеральный директор и главный бухгалтер предприятия, копии
паспортов собственников;
24. Прайс - лист для продукции (услуги);
25. Документы, подтверждающие право собственности на залог: целевое
считает, что требование заемщиком кредитного института, Иные документы
(договоры, контракты и другие):
- инвентаризации;
- договор купли-продажи (обмен, дарение и т.д.) зарегистрировал в Гос.
регистре;
- справка с государственным реестром под залог;
- справка из домоуправления об отсутствии задолженности по
коммунальным платежам;
- расширенный отрывок из домашней книги;
- Паспорта собственников;
- также требуется во всех случаях:
Он не является собственностью государственного реестра справку о
собственности, залоге и т. д.
В залог документ, подтверждающий согласие других собственников
имущества, если имущество находится в частной собственности (на основании
договора передачи).
Порядок залога необходимо согласие всех взрослых членов семьи в случае
раннего, в том числе временно отсутствующих.
Институт считает, что требовать другие документы кредитного заемщика
(контракты, договора, рекомендательные письма и другие).
Бизнес-справочник компании
1. Год основания компании. Суть дела. Структура предприятия (Холдинга),
номер. По статистике, объем продаж (стоимость и природных) в прошлом году
ежемесячно;
2. Схема работы (холдинга). Баланс распределения активов, товарных и
денежных потоков (кто и где покупает, кто продает);
36
3. Основных поставщиков и покупателей, условия оплаты (отсрочка,
предоплата;
4. Структура производственных затрат. Цена продажи;
5. Оценка рынка (конечные потребители продукции, емкость рынка,
основные конкуренты, сезонность спроса, перспективы рынка);
6. Продвижение товаров на рынке (реклама, выставки, интернет);
7. Планы компании (расширение, увеличение продаж и другие)
8. Содержание хозяйственных операций, движения денег, кредита кредит на
запрашиваемый период с прогнозом;
2.2 Анализ деятельности ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» за 2016
год
За последние 5 лет активы кредитного института в целом снизились на
598.047.000 тысяч сом. или на 31% за счет сокращения кредитных операций. При
этом в 2012-2014 годах активы снизились на 40%, с 2014 года наблюдается
незначительный рост на 175 931 тысяч сом. или на 15%. Следует отметить, что
основной причиной снижения активов является уменьшение объёма
кредитования, поэтому удельный вес кредитного портфеля за анализируемый
период сокращается с 60% до 20%.
7
Диаграмма 2.1. Динамика активов и кредитов ОАО "Казкоммерцбанк
Кыргызстан", тысяч сом.
Таблица 2.1.
7
Финансовые отчеты ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» за период 2012-2016 гг.
37
Анализ активов ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"за 2016 год, тыс.
сомов
8
Активы
31.12.
2015
31.12.
2016
Абс.
изменение
Темп
роста, %
Денежные средства и счета в
НБКР
482 433
573 464
91 031
119%
Средства в банках и прочих
финансовых учреждениях
458 749
523 225
64 476
114%
Ссуды, предоставленные
клиентам
197 982
265 542
67 560
134%
Начисленные проценты по
ссудам, предоставленным клиентам
3 546
4 163
617
117%
Резерв на возможные потери по
ссудам клиентам
-104 428
-91 924
12 504
88%
Чистые ссуды и средства,
предоставленные клиентам
97 100
177 781
80 681
183%
Торговые ценные бумаги
126 820
0
-126 820
0%
Основные средства
30 762
31 231
469
102%
Прочая собственность банка
2 167
1 544
-623
71%
Требования по налогу на прибыль
1 113
367
-746
33%
Прочие активы
9 268
23 738
14 470
256%
ИТОГО АКТИВЫ
749 663
808 125
58 462
108%
В прошлом финансовом году активы кредитного института выросли на 58462
000 тысяч сом. или на 8%. Основной причиной роста активов является увеличение
денежных средств в кассе и на счетах в Нац. Банк Кыргизской Республики на 91
031 тысяч сом. или на 19%, чистые кредиты-на 80 681 тысяч сом. (+83%), фонды в
кредитных институтах на 64476 тысяч сом. (+14%). При этом следует
8
Финансовые отчеты ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» за период 2015-2016 гг.
38
значительное снижение объёма торговли ценными бумагами до 126 820 тысяч
сом. (-100%).
За последние 5 лет пассивы кредитного института вообще снизились на 598
047 тысяч сом. или на 31% путем уменьшения остатков на «Лоро» счетах. При
этом в 2012-2014 годах задолженность снизилась на 40%, с 2014 года наблюдается
незначительный рост на 175 931 тысяч сом. или на 15%.
Диаграмма 2.2. Динамика пассивов, счетов клиентов, кредитных
институтов и уставного капитала ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан",
тысяча сом.
Стоит отметить, что основной причиной сокращения пассивов является
сокращение средств на счетах кредитных институтов на сумму 767 169 тысяч сом.
или на 95%, что связано с уменьшением финансирования со стороны материнской
компании. Удельный вес кредитного портфеля снизился в течение
проанализированного периода с 60% до 20%.
Таблица 2.2.
Анализ пассивов кредитного института за 2016 год, тысяч сом.
9
Наименование статьи
31.12.2015
31.12.2016
Абс.
изменение
Темп
роста, %
Обязательства
9
Финансовые отчеты ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» за период 2015-2016 гг.
39
Средства банков и прочих
финансовых учреждений
34 019
44 483
10 464
131%
Средства клиентов
497 061
599 155
102 094
121%
Производные финансовые
инструменты и сделки спот
30 454
20 794
-9 660
68%
Дивиденды к выплате
1 682
1 546
-136
92%
Задолженность перед АО
"Казкоммерцбанк"
0
81
81
100%
Прочие обязательства
6 275
12 101
5 826
193%
Итого обязательства
569 491
678 160
108 669
119%
СОБСТВЕННЫЙ
КАПИТАЛ:
Уставный капитал
153 518
153 518
0
100%
Дополнительно оплаченный
капитал
34 932
34 932
0
-
Нераспределенная прибыль
450 471
464 740
14 269
103%
Всего собственный капитал
638 921
653 190
14 269
102%
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
И КАПИТАЛ
1 208 412
1 331 350
122 938
110%
За последний финансовый год пассивный кредитный институт вырос на 122
938 тысяч сом. или на 10% и составил отчетный срок в 1 331 350 тысяч сом.
Существенной причиной увеличения пассивов является увеличение средств на
счетах клиентов на 102 464 тысяч сом. или на 21%, кредитных институтов и
другие. на PKU (ФКУ) 10464 тыс. сомов (+31%) и выгруженная прибыль на 14
269 тыс. сомов (+3%). При этом следует отметить, что изменения кредитного
плеча на происходящее остались неизменными и (– 5%).
В прошлом году будет обеспечено незначительное расширение кредитного
портфеля кредитного института на 67560 тысяч сомов или на 34%.
40
Объём непогашенных юридических лиц за 2016 год немного вырос (16 670
тысяч сомов), а объём отстающих резидентов вырос на 50 890 тысяч сомов (то
есть 43%) по сравнению с 2015 годом следует отметить, что наибольшую долю
(64%) составляют кредиты частным лицам. Эта ситуация наблюдается с 2014
года, что, вероятно связано с уходом, прежде всего, крупных клиентов –
резидентов.
Таблица 2.3.
Кредитный портфель ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» (тыс. сом)
Наименование статей
31.1
2.12
31.
12.13
31.
12.14
31.
12.15
31.
12.16
Физические лица
314
231
40
0 628
13
4 514
11
9 417
17
0 307
Юридические лица
859
358
45
0 535
98
210
78
565
95
235
Итого кредитные
вложения
1
173 589
85
1 163
23
2 724
19
7 982
26
5 542
Всего за исследуемый период кредитный портфель сократился в 4 раза.
Динамика его изменения в целом в отделе резидентов и нерезидентов наглядно
показана на рис. 2.3.
ЗАО " Казкоммерцбанк Кыргызстан "предлагает только два вида кредитов:
бизнес-оборот и бизнес-инвестиции. Балансы по видам кредитов представлены в
таблице.2.4
Чем меньше это соотношение, тем выше качество кредитного портфеля.
Предельный уровень такой кредитной политики коммерческого института
составляет 9%.
На таблице. 2.5 показывает, что в прошлом году риск дефолта кредитов
снизился по сравнению с 2015 годом на 18%, а на отчетный день составил 35%. В
общем, размер резерва для потенциальных кредитных потерь и потерь по
отношению к кредитному портфелю за рассматриваемый период недопустим.
41
Таким образом, оценка риска невозврата достигает до 65% кредитного портфеля.
Возможно, из-за проблем с возвращением кредитов руководством кредитного
института было принято решение о сокращении кредитных операций.
При анализе кредитного менеджмента следует, что кредитный институт
может выдавать кредиты на сумму денег, которая ежедневно затягивается. В
настоящее время вопрос участия и эффективного использования ресурсов
кредитных институтов является важной проблемой кредитной практики.
Поэтому проблема эффективного управления средствами кредитного
института является достаточно сложной темой в Кыргызской теории кредитного
института. Сейчас каждый кредитный институт строит к работе по управлению
ресурсами. Это связано с различными сегментами рынка, на котором кредитный
институт работает, с отсутствием общепризнанной методики управления
ресурсами. Поэтому каждый участник рынка должен развивать эту проблему,
учитывая особенности функционирования и положения кредитного института на
рынке банковских услуг.
До недавнего времени анализ привлеченных ресурсов не уделял особого
внимания, но во время системного кризиса кредитными институтами столкнулись
с проблемой качественного формирования ресурсной базы. В связи с этим
вопросы построения ресурсного потенциала и его анализа приобрели особое
значение и актуальность.
42
Таблица 2.4.
Остатки по видам кредитов в динамике (тыс. сомов)
Наименование статей
31.12.1
4
31.12.1
5
31.12.16
Бизнес Оборот
174 272
155 829
229 021
Бизнес Инвестиции
58 452
42 153
36 521
Итого кредитные вложения
232 724
197 982
265 542
Из таблицы.2.4 видно, что за 2016 год задолженность по кредитам
увеличилась. Их доля составила 86% в общем долге. В целом, за последние 3 года
остатки продукта бизнес - продажи выросли на 31%.
Важным этапом анализа является изучение изменения просроченных долгов
и их удельный вес в общей задолженности.
Информацию о балансах просроченных долгов см. в таблице 2.5.
Таблица 2.5.
Сведения о просроченной задолженности (тыс. сомов)
Наименование статей
31.1
2.12
31.
12.13
31.
12.14
31.
12.15
31.
12.16
Всего кредитные
вложения
1
173 589
85
1 163
23
2 724
19
7 982
26
5 542
РППУ
158
521
15
4 846
15
0 478
10
4 428
91
924
Риск невозврата
14%
18
%
65
%
53
%
35
%
Удельный вес общей просроченной задолженности рассчитывается по
следующей формуле:
ПЗ
------ * 100%, (2.1)
43
∑СЗ
где ПЗ - просроченная задолженность резидентов и нерезидентов;
∑СЗ - общий остаток ссудной задолженности.
44