5
Введение
Эффективность функционирования реального сектора экономики во
многом зависит от качественного состояния действующей в стране
банковской системы, и, в частности, от системы банковского кредитования. В
условиях наметившейся экономической стабилизации банковский кредит
должен стать важнейшим фактором дальнейшего развития экономики
Кыргызской Республики. Он несет мощный заряд в виде дополнительных
ресурсов, позволяет предприятиям и организациям развиваться без их
предварительного накопления, создать необходимые предпосылки для роста
производства. Реалии экономической обстановки в стране заставляют банки
размещать дефицитные и дорогостоящие денежные ресурсы в другие
операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу и быструю
отдачу.
Актуальность исследования обусловлена также необходимостью
разработки механизма совершенствования современной системы банковского
кредитования и её инфраструктурных элементов с использованием новых
банковских технологий, что позволит расширить возможности коммерческих
банков по маневрированию денежными ресурсами и оптимизировать риски, а
кыргызским предприятиям различных форм собственности - получить
возможность использования банковских кредитов на взаимовыгодной, и,
главное, долгосрочной основе.
Несмотря на достаточный выбор банковских кредитных продуктов,
сегодня доступ к ним хозяйствующих субъектов затруднен. Это относится в
равной степени как к крупным предприятиям, так и к предприятиям малого и
среднего бизнеса. Особо сложная ситуация складывается с кредитованием
индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Это связано с рядом
факторов законодательного характера, объективными (например,
отсутствием у банков долгосрочных ресурсов), а также субъективными
причинами (кредитованием занимаются конкретные люди, которые и
6
принимают окончательные решения). Роль субъективного фактора в
развитии системы банковского кредитования чрезвычайно велика.
Необходимо создать такую систему банковского кредитования с собственной
инфраструктурой, которая в меньшей мере зависела бы от субъективных
факторов и в значительно большей мере учитывала объективные законы
развития кредита.
Это позволит укрепить устойчивость банковской системы, повысить
качество кредитного обслуживания, исключить возможность возникновения
системных банковских кризисов, укрепить доверие инвесторов к кыргызской
банковской системе и финансовым рынкам.
Кредитование является той банковской услугой, которая приносит
наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных
операций у банка возникают высокие риски.
Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в
области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего
числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко
сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за
клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной
задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля
влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной
задолженности, но динамика просроченной задолженности.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики
коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная
кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к
серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная
кредитная политика способствует повышению качества активов, их
доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических
вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого
7
банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит
обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания,
адекватной современной экономической ситуации в Кыргызской Республике,
создать механизм для гармонизации этой системы с международно-
признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его
качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы
является коммерческий банк ОАО «Залкар Банк».
Предметом исследования выступает кредитная политика
коммерческого банка и методы ее реализации.
Целью выпускной квалификационной работы является теоретический и
практический анализ кредитования в коммерческом банке на примере ОАО
«Залкар Банк».
раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка,
функции, виды, цели, принципы и роль;
выявить факторы, определяющие формирование кредитной
политики коммерческого банка;
раскрыть методологию формирования кредитной политики;
дать общую характеристику ОАО «Залкар Банк»;
изложить особенности кредитной политики ОАО «Залкар Банк»;
проанализировать качество кредитного портфеля ОАО «Залкар
Банк»;
предложить пути совершенствования кредитной политики ОАО
«Залкар Банк»;
предложить использование технологии интеллектуального анализа
данных, как способ снижения кредитного риска.
Методологической и теоретической основой данной работы послужили
нормативно-правовые акты Национального банка КР; труды отечественных и
зарубежных экономистов О.И. Лаврушина, Пановой Г.С., Лавруяин,
8
Тавасиева А.М. и др.
В данной работе были использованы методы экономического анализа,
экономико-математические методы, метод статистической обработки
информации, методы структурного анализа (вертикальный и
горизонтальный).
Данная квалификационная работа включает в себя введение, основную
часть, состоящую из трех глав и разделов, заключение, список
использованной литературы и приложения.
Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи,
предмет и объект исследования, структура дипломной работы.
Основная часть делится на три главы: теоретические основы кредитной
политики коммерческого банка, практические аспекты кредитной политики
ОАО «Залкар Банк» и пути совершенствования кредитной политики
коммерческого банка с помощью эконометрических методов.
В первой главе раскрывается сущность кредитной политики, факторы,
ее определяющие, и методология формирования кредитной политики.
Во второй главе рассматриваются особенности кредитной политики
ОАО «Залкар Банк», проведен анализ качества кредитного портфеля. В
третьей главе описываются пути совершенствования кредитной политики.
В заключении обосновываются выводы и рекомендации по улучшения
кредитной деятельности банка.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ
КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого
банка
Банковская система Кыргызской Республики по закону «О банках и
банках» формирует Национальный Банк Республики, банки различных
видов, а также другие кредитные организации, лицензированные для
отдельных банковских операций. По закону" о банках и банках " в
Кыргызской Республике действует учреждение, которое было создано для
привлечения депозитов за деньги и размещения их от их имени на условиях
погашения, оплаты, срочности, а также для проведения расчетов от имени
клиентов. Банк является юридическим лицом и осуществляет свою
деятельность в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности
Кыргызской Республики» и на основании лицензии, выданной
Национальным банком Кыргызстана.
1
Национальный банк Кыргызской Республики (кыргызский Банк)
выступает в качестве органа кредитной системы и одновременно в качестве
юридического лица при хозяйственной деятельности. Осуществление
административных прав и хозяйственной деятельности Национального банка
Кыргызской Республики подчиняется задаче управления кредитной
системой. Банк контролирует деятельность коммерческих банков и
обеспечивает устойчивость единой денежно-кредитной политики. Банк
Кыргызстана предоставил ряд полномочий, направленных на обеспечение
стабильности банковской системы.
Коммерческие банки составляют второй уровень банковской системы,
являются самостоятельными юридическими лицами, независимыми в своей
деятельности органами государственной власти и управления. Коммерческие
банки несут основную нагрузку на прямой расчет и кредитоспособность
1
Закон Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики» от 29 июля
1997 года N 60
10
клиента. Банковские операции также могут осуществляться кредитными
организациями, которые не имеют статуса банка, но имеют лицензию на
отдельные банковские операции.
Национальный Банк управляет кредитной системой преимущественно
экономическими методами, в частности путем установления обязательных
экономических правил деятельности коммерческих банков (минимального
размера уставного капитала; пограничного отношения между размером
уставного капитала банка и объемом активов банка; минимального размера
обязательных резервов, имеющихся в банке Кыргызстана.
Коммерческие банки постоянно развиваются и имеют возможность
адаптироваться к меняющимся условиям кредитного рынка.
В основе коммерческого банка лежат 3 основные функции: принятие
депозитов, осуществление денежных расчетов и расчетов, выдача кредитов,
без которых не может существовать и развиваться устойчивая и динамичная
экономика. Основной сферой деятельности банков является ее кредитная
политика. Коммерческие банки играют роль посредников между
экономическими единицами и секторами, которые временно накапливают
свободные средства, и теми участниками экономического оборота, которые
временно нуждаются в дополнительном капитале.
2
В целом, проведение депозитных и расчетных операций,
кредитоспособности и других важных функций позволяет коммерческим
банкам занять уникальное место в кредитной системе.
Таким образом, для стабилизации макроэкономических показателей и
обеспечения устойчивости финансового рынка необходима дальнейшая
консолидация ситуации. Национальный Банк Кыргызской Республики
намерен принять необходимые меры для снижения темпов роста денежных
единиц, сосредоточив внимание на цели инфляции, которая в 2014 году,
вероятно, будет ниже действительного уровня 2015года.
2
Усоскин В.М., "Современный коммерческий банк. Управление и операции", Москва, "Все для вас", 2003,
С.-85
11
В 2016 году необходимо сохранить основополагающие принципы и
ориентиры денежно-кредитной политики прошлого года, прилагая все
усилия для создания условий, которые сдерживают тенденции инфляции.
Кредит-предоставление денег или товаров в долгах, как правило, с
выплатой процентов; стоимость-экономическая категория, неотъемлемая
часть товарных отношений. Появление кредита напрямую связано с зоной
обмена, где владельцы товара сопротивляются друг другу как владельцы,
которые готовы вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития займа связана с кругооборотом
и оборотом капитала. Во время движения основного и операционного
капитала происходит высвобождение ресурсов. Рабочие средства
используются в производстве в течение длительного времени, их стоимость
делится на стоимость готовой продукции. Постепенное восстановление
капитала наличными приводит к тому, что высвобождаемые средства будут
зачислены на счета компаний. В то же время на другом полюсе возникает
потребность в замене изношенных средств труда и достаточно больших
единичных расходов. Подобные процессы протекают по своей природе и в
движении операционного капитала. Кроме того, здесь колебания
кровообращения и оборот проявляются более разнообразно. Так, в силу
сезонности производства, неравенства поставок и других есть несоответствие
времени разработки и обработки продукции. У одних предметов есть
временный избыток средств, у других-их недостаток. Это создает
возможность кредитных отношений, то есть кредит допускает относительное
противоречие между временным списанием средств и необходимостью их
использования в экономике.
Кредитные отношения в экономике основаны на определенной
методической основе, одним из элементов которой являются принципы,
строго соблюдаемые при практической организации каждой операции на
рынке кредитов. Эти принципы развивались спонтанно на первом этапе
12
развития кредита, и нашли дальнейшее прямое отражение в национальном и
международном кредитном законодательстве:
Погашение кредита
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата
финансовых ресурсов, полученных от кредитора после завершения их
использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в
погашении определенного кредита, перечисляя соответствующую сумму на
счет кредитной организации (или другого кредитора), что обеспечивает
возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимых условий для
продолжения его уполномоченной деятельности. В домашней практике
кредитования в условиях централизованного планового хозяйства
существовал неформальный термин "безотзывный корабль". Такая форма
кредитования имела довольно широкое распространение, особенно в
аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственным
кредитным организациям кредитов, возвращение которых изначально не
планировалось из-за кризисного финансового состояния заемщика. В их
экономической сущности, безотзывные кредиты были скорее
дополнительной формой бюджетных субсидий, проводимых через
посредничество государственного банка, что традиционно затрудняет
кредитное планирование и привело к постоянному фальсификации
бюджетного потребления. В условиях рыночной экономики понятие
безотзывного кредита так же недопустимо, как, например, понятие "план-
убыточное частное предприятие".
Срочность Кредиты
Это отражает необходимость его возвращения не в любое время
приемлемым для заемщика, а в четко определенный срок, который
зарегистрирован в кредитном договоре или замене его документа.
Нарушение этих условий является достаточным для заемщика, чтобы дать
заемщику экономические санкции в виде увеличения процентного взноса, а
при дальнейшем затягивании (в нашей стране-более трех месяцев) - подачи
13
финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из
этого правила являются так называемые школьные кредиты, срок погашения
которых изначально не определен в кредитном договоре. Эти кредиты,
выпущенные в XIX— начале 20-го века, были выданы в 1930-е годы. Так,
например, в начале XX века (например, в аграрном комплексе США)
довольно часто, в современных условиях практически не применяются, в
первую очередь из-за создаваемых ими трудностей в процессе кредитного
планирования. Кроме того, договор на криптовалютный кредит, без
определения фиксированного срока его погашения, определяет время,
проведенное в распоряжении заемщика с момента получения банком
уведомления о возмещении ранее полученных средств, что в некоторой
степени гарантирует соблюдение соответствующего принципа.
3
Выплаты по Кредитам. Проценты.
Этот принцип выражает необходимость получения не только прямого
возврата заемщика из банка кредитных ресурсов, но и выплаты права на их
использование. Экономическая сущность заимствования отражается в
фактическом распределении дополнительно полученных за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое
выражение рассматриваемого принципа происходит в процессе определения
уровня процентной ставки банка, выполняющего три основные функции:
-Перераспределение части прибыли юридических и доходов физических
лиц;
- Регулирование производства и обработки за счет распределения
кредитных инвестиций на межотраслевом, международном и международном
уровнях;
- на кризисных стадиях развития экономики-антиинфляция защиты
накопления денежных средств клиентов банка.
3
Банковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА;
Единство, 2006, С.- 156
14
Процентная ставка (или норма) по кредиту, определенная как отношение
годового дохода к кредитному капиталу, влияет на сумму кредита как на
стоимость кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита в качестве одного из продуктов,
предлагаемых на специализированном рынке, оплата кредита стимулирует
заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Эта
стимулирующая функция не была полностью использована в условиях
плановой экономики, когда значительная часть кредитных средств была
выделена государственными банковскими учреждениями на минимальную
плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.
В принципе, в отличие от традиционного ценового механизма на другие
виды товаров, которые определяют элемент, который является социально
необходимой стоимостью труда для их производства, цена кредита отражает
общее соотношение спроса и предложения на рынке кредитов и зависит от
ряда факторов, в том числе от чисто экономического характера:
* Цикличность развития рыночной экономики (снижение процентных
ставок, как правило, увеличивается, в фазе быстрого роста-снижается);
- ставка инфляции (которая на практике даже немного ниже ставки
повышения процентной ставки займа);
-эффективность государственного кредитного регулирования,
осуществляемого политикой центрального банка в сфере кредитования
коммерческих банков;
- ситуация на международном кредитном рынке (например, США в 80-х
годах. Политика повышения кредитования вызвала участие иностранного
капитала в американских банках, что повлияло на состояние
соответствующих национальных рынков);
-динамика накопления денежных средств физических и юридических
лиц (при тенденции к их сокращению процентных ставок займа, как правило,
увеличивается);