15
- Динамика производства и обращения с нуждами кредитных ресурсов
соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
- сезонное производство;
- Отношения между предоставленными государством кредитами и его
задолженностью (процентная ставка кредита стабильно возрастает при
повышении внутреннего государственного долга).
Кредитная безопасность
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты
имущественных интересов кредитора, если заемщик нарушает обязательства
и находит практические выражения в таких формах кредитования, как
кредиты под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуальны в
период общей экономической нестабильности, например, в домашних
условиях.
Распространяется на большинство видов кредитных операций, которые
выражают необходимость целенаправленного использования средств,
полученных от кредитора. Находит практическое выражение в
соответствующем разделе кредитного договора, который определяет
конкретную цель выданного займа, а также в процессе банковского контроля
за соблюдением заемщиком настоящих условий. Нарушение этого
обязательства может стать причиной досрочного погашения кредита или
введения штрафных (повышенных) процентов по кредиту.
Дифференцированный кредитный характер
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны
кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.
Практическая реализация может зависеть как от индивидуальных интересов
конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной
политики поддержки отдельных отраслей или областей деятельности
(например, малого бизнеса и т.д.).)
16
Место и роль кредита в экономической системе общества также
определяются, прежде всего, его функциями как общего, так и
избирательного характера.
Функция перераспределения
В условиях рыночной экономики рынок кредитов функционирует как
своего рода насос, который временно высвобождает свободные финансовые
средства из одной сферы экономики и приводит их в другие насосы, которые,
в частности, получают более высокую прибыль. Направляя на
дифференцированный уровень в различных отраслях промышленности или
регионах, кредит выступает в качестве спонтанного макрорегулятора для
экономики, которая отвечает потребностям динамично развивающихся
инвестиций, применяемых в дополнительных финансовых ресурсов. Однако
в некоторых случаях практическая реализация этой функции может
способствовать углублению дисперсии в рыночной структуре, что наиболее
ярко проявилось в Кыргызстане на этапе перехода к рыночной экономике, в
котором инвестиции из производственной сферы перешли в апелляционную
сферу, в том числе и через кредитные организации. По этой причине одна из
важнейших задач государственного кредитного регулирования-рациональное
определение экономических приоритетов и стимулирование участия
кредитов в отраслях или регионах, ускоренное развитие которых объективно
зависит от позиции национальных интересов, а не исключительно от текущей
выгоды отдельных экономических тем.
Экономия затрат при обращении
Практическая реализация этой функции вытекает непосредственно из
экономической сущности кредита, источником которого являются, в
частности, финансовые ресурсы, временно высвобождаемые в цепи
промышленных и торговых капиталов. Временный разрыв между
поступлением и расходованием денег субъектов хозяйствования может
определить не только избыток, но и нехватку финансовых средств. По этой
причине, такие широко распространенные кредиты получили на заполнение
17
временного отсутствия собственных ресурсов, используемых почти всеми
категориями заемщиков, обеспечивая значительное ускорение оборота
капитала и, следовательно, экономию общих затрат на лечение.
Ускорение концентрации капитала
Процесс концентрации капитала является предпосылкой для
стабильности развития экономики и первоочередной целью каждого субъекта
экономики. Реальная помощь при решении этой проблемы оказывают
заимствованные средства, которые позволяют существенно расширить объем
производства (или другой хозяйственной операции) и тем самым обеспечить
дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения
части ее для расчета с кредитором, привлекательность кредита более
оправдана, чем ориентация исключительно на собственные средства. Однако
следует отметить, что эти ресурсы на этапе рецессии (и особенно в условиях
перехода к рыночной экономике) дороги, не могут активно использовать их
для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве
отраслей экономики.
4
Обслуживание оборота
В процессе реализации этой функции кредит активно влияет на
ускорение не только товара, но и платежного оборота, тем самым, в
частности наличности. Вводя в денежную сферу такие инструменты, как
счета, чеки, кредитные карты и т.д., он обеспечивает замену безналичным
операциям, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на
внутреннем и международном рынках.
В рыночной экономике кредит выполняет следующие функции:
а) накопление временно свободных денег;
Б) перераспределение денег в соответствии с условиями их
последующего возмещения;
4
ТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. – М.: Изд.
корпорация "Дашков, 2007, С. – 166
18
В) создание кредитных инструментов (банкноты и казначейские билеты)
и кредитных операций;
Г) регулирование денежного оборота.
Основными принципами займа являются возмездие, срочность и
возврат.
1.2 Классификации кредитов и источники образования кредитных
ресурсов
Кредитные операции банков можно классифицировать по различным
критериям.
Во-первых, в зависимости от того кого кредитует банк: физическое или
юридическое лицо.
Во-вторых, по срокам: срочные или до востребования; краткосрочные
(до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные
(свыше пяти лет).
В-третьих, на основе наличия, качества и типа обеспечения: кредиты
являются формы, которые не имеют гарантии и доверия к заемщику и
кредиту. В качестве обеспечения кредита могут выступать залог
материальных и финансовых ценностей, гарантий или поручительств, а
также страхование риска неплатежеспособности кредита страховой
организацией.
5
В-четвертых, в зависимости от целей кредита: кредиты на увеличение
капитала (производственные фонды); кредиты на временное пополнение
дефицита средств; кредиты на потребительские цели.
В-пятых, в силу различий в условиях, порядке, размере и сроки
погашения процентов по кредиту и суммы основного долга; режим открыли
счет кредита; отраслевой принадлежности клиента, организационно-
правовой формы его деятельности.
5
ТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. – М.: Изд.
корпорация "Дашков, 2007, С. – 168
19
На практике западные банки делятся между коммерческими
(коммерческими) кредитами и личными кредитами. Эти категории
соответствуют различным типам кредитных соглашений, определяющих
условия кредитования, погашения и т.д.
Кредиты для бизнеса делятся на две группы;
- Кредиты на финансирование оборотного капитала;
- Кредиты на финансирование капитала.
Кредиты для финансирования оборотного капитала связаны с
отсутствием денежных компаний для приобретения необходимых для
ежедневной эксплуатации элементов оборотного капитала. Это в основном
краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся:
- Кредитные линии ( в том числе сезонных и возобновляемых);
- ссуды на чрезвычайные нужды;
- постоянный кредит на пополнение оборотного капитала.
Кредитная линия представляет собой соглашение между банком и
заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний может
использовать в течение согласованного срока и на определенных условиях.
Это форма краткосрочного банковского кредита для удовлетворения
временных потребностей компании в денежных средствах, таких как
сезонные изменения в запасах или дебиторской задолженности. Часто
обеспечение кредитной линии служат в качестве банковских кредитов или
неоплаченных счетов.
Кредитная линия открывается на срок до одного года, реже-на срок до 2
лет. Кредитная линия открывается банком после тщательной оценки
финансового состояния заемщика. Некоторые банки проводят корпоративное
Расследование каждый раз, когда получают кредит в рамках открытой линии,
но практика однократной проверки заемщиков-случаи чаще всего в течение
года. Раз в год производится полная "уборка" долга, поэтому клиент не несет
долг банка в течение как минимум одного месяца. Эта мера дисциплинирует
клиента, напоминает ему погасить кредит .
20
Сезонная кредитная линия предоставляется банком при периодически
возникающих нехватка оборотных средств, связанных с сезонным циклом
производства или необходимостью формирования запасов товаров.
Возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, когда
заемщик испытывает более длительный дефицит ресурсов для поддержания
определенного объема производства. Срок действия такого кредита, как
правило, не превышает одного года.
Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования
одноразового исключительного увеличения потребности клиента в ресурсах,
связанных с заключением выгодной сделки, получением большого заказа и
другими исключительными обстоятельствами.
Постоянный кредит на пополнение оборотного капитала. Кредиты
такого рода выдаются на несколько лет и имеют цель покрытия
долгосрочного дефицита финансовых ресурсов заемщика. Погашение
кредита производится в рассрочку, ежемесячные, ежеквартальные или
полугодовые взносы, при этом формируется шкала погашения кредита и
утверждается на момент заключения кредитного договора. В отличие от
вышеуказанных видов кредитов, здесь производится погашение кредита не за
счет продажи активов, а за счет прибыли, полученной от сделок.
Кредиты на финансирование капитала включают в себя среднесрочные и
долгосрочные кредиты на покупку недвижимости, земли, оборудования,
лизинговые операции, контроль над предприятиями и т. д:
6
- срочные кредиты;
- кредиты на строительство;
- Финансовый лизинг.
Срочные кредиты выдаются более одного года в виде одного кредита
или ряда последовательных кредитов и используются для приобретения
машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т. д ..
6
Экономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю.Г.,Авагян Г.Л. -М: Магистр, 2007,
С.-150
21
срочные кредиты выдаются в течение более чем одного года в виде одного
кредита или ряда последовательных кредитов. типичный срок кредитов этого
типа составляет 5 или более лет, при этом срок кредита не должен превышать
срок службы такого рода активов, который используется для обеспечения
кредита.
Условия предоставления срочных кредитов, как правило, строго
индивидуальны и адаптированы к конкретному заемщику. При этом будет
проведено тщательное предварительное расследование потребностей
заемщика в финансировании и его способности погашать кредит. Для
срочных кредитов характерно обязательное наличие четкой шкалы
погашения кредита путем регулярного периодического внесения взносов
(ежемесячно, ежеквартально) на основании анализа будущих доходов и
расходов заемщика. Малые и средние кредиты имеют обеспечение в виде
оборудования, или те активы, которые приобретаются компанией за счет
кредита, как правило, предоставляются без специальных гарантий.
Ипотечные кредиты применяются в день финансирования покупки или
строительства заводов, производственных зданий, приобретения земли. Они
рассчитаны на длительное время (15 лет и более). Погашение (окупаемость
ипотеки) производится ежемесячными взносами по заранее заданному
масштабу. Со временем часть следующего платежа по текущим процентным
платежам уменьшается, а по погашению капитала-увеличивается.
Кредиты на строительство выдаются на период строительства (до 2 лет).
Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем кредит трансформируется в
ипотеку и начинается выплата основного долга .
Лизинг. Эта форма финансирования имеет значительные характеристики
и может рассматриваться как альтернатива традиционным банковским
кредитам. Речь идет о финансировании аренды дорогого оборудования-
морских и речных судов, спутников связи, самолетов, автомобилей,
компьютеров, копировальных аппаратов, а в некоторых случаях-
недвижимости.
22
Согласно договору аренды, арендатор получает оборудование при
условии внесения периодических платежей владельцу оборудования
(арендодателю) в долгосрочное пользование. В тексте договора определяется
общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность арендной платы,
налоговые льготы, ремонт и техническое обслуживание оборудования в
рабочем состоянии, условия продления арендной платы и возмещения
имущества арендатором.
Кредиты индивидуальные заемщики в основном связаны с
приобретением недвижимости (квартир, домов и т.д.), покупкой товаров
общего пользования, получением кредитов на срочные нужды.
Ипотечный кредит. Основной формой таких кредитов является
ипотечный кредит (полностью списанный с фиксированной процентной
ставкой). Обеспечение кредита служит для покупки недвижимости; сумма
долга выплачивается из тех же взносов в течение срока кредита; процент,
который устанавливается банком не меняется.
Большое распространение имеет потребительский кредит.
7
Известны две основные формы:
- Кредиты с погашением в рассрочку;
- возобновляемые кредиты (банковские кредиты, овердрафты).
Кредиты с возвратом в рассрочку используются для покупки товаров
длительного пользования. Банк выдает кредит в размере до 90% от стоимости
товара на срок 2-3 года.
Возобновляемые Кредиты. Заемщик открывает кредитную линию с
правом получения кредита в течение определенного срока. Условия
погашения кредита определяются желаниями заемщика. Процент
рассчитывается по фактической полученной сумме.
7
ТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. – М.: Изд.
корпорация "Дашков, 2007, С. – 169
23
Таким образом, если кредит погашается в течение льготного 30-
дневного срока, процент в пользу банка не начисляется. Исходя из этого, у
нас в Республике происходит разделение кредитов по отраслям:
- Промышленность;
- Сельское хозяйство;
- Строительство;
- Заготовка и обработка;
- Транспорт и связь,
частные граждане;
- другой.
Учитывая динамику и структуру выставки, кредитор в отраслях
промышленности может видеть, какие отрасли используют постоянное
кредитование. Таким образом, можно выделить следующие отрасли, где
большая часть кредитных средств поступает от коммерческих банков.
В нашей Республике практикуется еще один вид кредитов.
Кредитование представляет собой фиксированный кредит кредитору
(банку) заемщику на определенный срок по залогу имущества или
имущественных прав (в том числе товаров, товаров, драгоценных металлов,
ценных бумаг и т.д.).)
Кредитование включает в себя заключение между банком и клиентом
(заемщиком) наряду с кредитным договором (в котором определяется сумма
кредита, процентная ставка, условия погашения: сумма или часть) договора о
передаче залога на имущество для обеспечения требования кредитора.
Залоговые кредиты на товары и товары, как правило, предоставляются
банком в размере 30-50% за рубежом и 20-30% у нас в Республике рыночная
стоимость товара.
В Кыргызстане в связи с инфляционными ожиданиями и тенденциями
срок размещения составляет от 3 до 6 месяцев.
Кроме того, существует такой вид кредитования, как межбанковский
кредит, являющийся формой экономических отношений банков,
24
обеспечивающих временное перечисление финансовых активов из одного
банка в другой. Финансовые активы действуют устойчиво в экономике,
коммерческие банки, которые имеют избыток кредитных ресурсов. Сроки
оплаты очень разные. В мировой практике наиболее распространенными
периодами являются продолжительность проживания за 1, 3, 6 и 12 месяцев.
Таким образом, основные операции по кредиту могут быть
представлены в виде таблицы.
Таблица 1.1.
Классификации кредитных операций в современных условиях
8
Вид заемщика
Персональные ссуды физическим лицам
Деловые ссуды
Цель и характер
Ссуды торговым и промышленным
компаниям
Ссуды под недвижимость
Ссуды индивидуальным заемщикам
Ссуды финансовым учреждениям
Ссуды производителям
Прочие ссуды
Характер
обеспеченности
Овердрафты
Краткосрочные ссуды в форме учета
векселей
Ссуды под залог векселя
Среднесрочные и долгосрочные ссуды под
залог обязательств заемщика
Срок кредитования
Краткосрочные ссуды ( до 1 года )
Среднесрочные ссуды ( до 3 лет )
Долгосрочные ссуды ( свыше 3 лет )
8
Финансы и кредит: Учеб пособие / Под ред. Проф. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2002,С.–
112