25
Оценка данной таблицы 1.1. в условиях Кыргызской Республики может
быть внесена поправка о том, что по характеру безопасности у нас в
Республике применяются среднесрочные и долгосрочные кредиты на залог
обязательств заемщика.
Более 90% всех потребностей в средствах для осуществления кредитных
операций Банк покрывает за счет привлеченных средств. Привлеченные
средства банков подразделяются на депозиты и привлеченные внебиржевые
средства.
Под вкладами (вкладами) в практике Всемирного банка понимаются
деньги или ценные бумаги, которые хранятся в финансовых или банковских
учреждениях, деньги, полученные от клиентов-частных лиц и компаний,
которые хранятся на их счетах и используются в соответствии с режимом
счета и банковским законодательством. Депозиты составляют основную
часть привлеченных средств.
В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на
учете двух моментов:
- срока депозита до момента изъятия
-категории вкладчика.
Депозиты делятся на депозиты до спроса (т. е. депозиты, которые будут
напечатаны после первого запроса вкладчика без предварительного
уведомления) и депозиты в течение срока (погашены после определенного
периода времени после внесения денег на счет). В зависимости от вкладчика,
как правило, назначаются следующие типы счетов: счета физических лиц
(физических лиц), компаний (акционерных обществ) или некорпорированных
компаний.
Депозиты делятся на две категории по мировому опыту; категории
транзакций или чековых счетов, на которые могут быть выписаны чеки и
которые могут быть использованы для платежей третьим лицам, а также
срочных и сберегательных счетов.
В основном схема вкладов клиентов представлена следующим образом:
26
Таблица 1.2.
Общая сумма депозитов
9
Транзакционные счета
Счета до востребования
Счета с переброской средств
Удостоверенные чеки
Сберегательные
и срочные
вклады.
Сберегательные
вклады
Обычные сберегательные счета
Депозитные счета денежного рынка
Срочные
вклады
Срочные вклады (мелкие)
Срочные счета открытого типа
Срочные вклады (крупные)
Но на мировом рынке в последние десятилетия наблюдается
стремительный рост еще одной части банковских обязательств-которые не
получают денежные средства, банки в виде кредитов или продажи
собственных долговых обязательств на денежном рынке.
Здесь большую роль играет межбанковский кредит, т. е. операция, в
которой заемщики и кредиторы выступают в банках. Источники депозитария
банковских средств отличаются от депозита тем, что он имеет во-первых, не
личный характер, т. е. не связан с конкретным клиентом банка, а
приобретаются на рынке на конкурентной основе через посредников и, во-
вторых, что инициатива привлечения этих средств принадлежит колесу, в то
время как в случае депозитов является активной стороной инвестора.
Наиболее распространенными формами сбора средств являются:
- Заимствование на межбанковском рынке;
- Соглашение о продаже ценных бумаг с выкупом;
- Бухгалтерские счета и заимствования в ЦБ;
- Продажа банковских акцептов;
- Издание коммерческих документов.
9
Финансы и кредит: Учеб пособие / Под ред. Проф. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2002,С.–
115
27
Заимствование на межбанковском рынке. На этом рынке продаются и
покупаются депозиты, которые хранятся на резервном фонде в центральном
банке, Многие банки, которые имеют избыток резервных копий (по
сравнению с обязательным минимумом), предлагают их на короткий срок по
кредитам (часто на один Рабочий день). Это позволит вам получить
дополнительные выигрыши.
1.3 Особенности организации кредитной деятельности в
коммерческих банках
В рыночной экономике основной формой кредита является банковский
кредит. Положительный опыт банков разных стран показывает, что
эффективное управление кредитами является основным источником прибыли
банка. Поэтому развитие кредитно-кредитной политики со стороны
иностранных банков и осуществление ее практических аспектов является
неоспоримым практическим интересом к улучшению деятельности банков
Кыргызской Республики.
Наиболее важной экономической функцией банков является
кредитование своих клиентов. От того, насколько хорошо банки реализуют
свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение
регионов, обслуживаемых ими. Банковские кредиты способствуют
появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест,
строительству объектов социального и культурного назначения, а также
обеспечивают экономическую стабильность.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной
деятельности банков. В вопросе содержательной стороны кредитной
политики банка есть разные направления. Например, в финансово-кредитном
словаре кредитная политика рассматривается как часть экономической
политики, которая представляет собой систему мер в области кредитования
экономики. В зарубежной научной литературе кредитная политика
рассматривается как способ последовательно связанных действий при
28
кредитовании, при этом принципы являются основой для определения
соответствующей политики и способа ее выполнения.
10
Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка-это
совокупность его кредитной стратегии и тактики кредитования. Стратегия
определяет при этом принципы, приоритеты и цели конкретного банка на
кредитном рынке, в то время как тактика конкретных финансовых
инструментов банка используется для реализации своих целей в
осуществлении кредитных операций, правила их осуществления, порядок
организации кредитного процесса.
Прежде чем определить термин "кредитная политика", мы должны
прояснить такие термины, как "кредит", "политика", " кредитная бизнес"
Гражданский кодекс Кыргызской Республики рассматривает кредит как
один из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В
соответствии с ГК КР, согласно кредитному договору Банк или другая
кредитная организация обязуется предоставить заемщику в соответствии с
условиями договора, а заемщик обязуется погасить полученную сумму и
уплатить за нее проценты.
Кредитор может быть только кредитной организацией, которая имеет
исключительное право осуществлять в сумме такие банковские операции, как
привлечение вкладов денег физических и юридических лиц, размещение этих
средств от имени и за свой счет на условиях возврата, оплаты, срочности,
открытия и поддержания банковских счетов юридических и физических лиц,
или кредитной организации небанковского, т. е. кредитной организации,
которая имеет право проводить индивидуальные банковские операции.
Политика (грек. политика-государственное искусство) - поведение
субъекта (в нашем случае кредитная организация), направленное на
достижение определенных целей.
Кредитные операции-это деятельность, которая ведет к формированию
отношений кредитора и заемщика с финансовыми средствами. При этом
10
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка – М.: ИКЦ "ДИС", 2007, С. – 164
29
важно, кто является партнером (банком или клиентом) в качестве кредитора.
Банковские кредиты делятся на две крупные группы: активную (Банк
является кредитором) и пассивную (Банк является заемщиком). Клиентские
операции также могут быть разными. Например, компания, которая делает
депозит, является кредитором, и получение коммерческого кредита на самом
деле заемщик.
11
Подобный подход к кредитно-кредитной политике можно найти и в
современной Западной литературе. Например, по мнению н. Брука,
кредитная политика предусматривает интеграцию организационных
потребностей, правил, законов и философии управления. Это способствует
развитию корпоративной культуры. Развитие политики укрепляет имидж
банка и закладывает основу для будущих результатов, а также для
внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной политике
возрастает, когда Банк расширяется, децентрализуется и увеличивается
независимость. Банковская политика, как правило, затрагивает основные
функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании,
расходы на финансирование капитала, сотрудники, внутренний контроль и
финансовый менеджмент. Предложения по этим вопросам разрабатываются
менеджерами и сотрудниками тех отделов, которые их касаются. Развитие
политики часто основывается на промышленной политике, традициях и
рекомендациях директоров и Совета директоров. Банк также может
пользоваться помощью внешних источников. При этом все внешние
заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Как
правило, новые процедуры и политики утверждаются Советом директоров
банка .
По мнению Нормана Бакстера: кредитная политика определяет задачи и
приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы ее реализации,
а также принципы и процедуры организации кредитного процесса. Кредитная
политика создает основу для организации кредитоспособности банка в
11
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка – М.: ИКЦ "ДИС", 2007, С. – 168
30
соответствии с общей стратегией его деятельности, предпосылкой для
разработки системы документов, регулирующих процесс кредитования.
Кредитная политика-это совокупность активных и пассивных
банковских операций, которые рассматриваются с определенной точки
зрения, что банк предоставляет для достижения целей, позволяющих решить
проблему оптимального распределения кредитного источника в условиях
реально существующих ограничений (обязательных норм НБКР и
фактической суммы средств для корректировки).
Анализ вышеуказанных определений кредитной политики позволяет
сделать вывод о неоднозначной интерпретации этой концепции в
современной Кыргызской Республики и зарубежной экономической
литературе, в связи с чем возникает необходимость определения сути
кредитной политики.
Рисунок 1.1 - Банковская политика, ее составляющие элементы
12
12
Мурычев А.В. Инфраструктура кредитования: возможности повышения эффективности кредитного
Депозитная
политика
Политика в
отношении
прибыльности,
рентабельности
банка
Политика в области
организации РКО
клиентов банка
Политика в
области
управления
рисками банка
Процентна
я политика
Валютная
политика
Политика по
управлению
персоналом
Кредитная
политика
Политика по
отношениюк
конкурентам
Банковска
я
политика
Политика по
проведению
отдельных
банковских операций
и услуг
31
В современной экономической литературе есть параллельно две позиции
относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во-первых, макроэкономическая кредитная политика, как правило,
понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на
микроэкономическом уровне рассматривается как определенная банковская
политика в управлении кредитными процессами (в более узком смысле).
Кредитная политика включает в себя разработку научно обоснованной
концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области
кредитования экономики и населения и осуществление практических мер по
ее реализации.
13
В процессе разработки концепции определяются: сфера кредитных
отношений; сочетание финансовых и методов кредитования и
перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией
денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и
организационных методов.
Таблица 1.3
Виды кредитной политики
14
Критерии кредитной
политики
Классификация
по субъектам кредитных
отношений
политика по отношению к юридическим лицам
кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита
по предоставлению потребительского кредита
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
по срокам
в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности
агрессивная кредитная политика
традиционная, классическая
по целям
по предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка
на денежном рынке
на финансовом рынке
процесса / Мурычев А.В. // Деньги и кредит. 2006. №3, С. 28
13
Мурычев А.В. Инфраструктура кредитования: возможности повышения эффективности кредитного
процесса / Мурычев А.В. // Деньги и кредит. 2006. №3, С. 14-15
14
Банковское дело.: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006.- 544 с.
32
на рынке капиталов
по географии
кредитная политика, проводимая банком:
- на местном, региональном уровне
- национальном уровне
- международном уровне
по отраслевой
направленности
кредитная политика по кредитованию:
- промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой
промышленности)
- торговых организаций
- строительных организаций
- транспортных предприятий
- сельскохозяйственных организаций
- сбытоснабженческих организаций;
- предприятий связи и др.
по обеспеченности
по предоставлению обеспеченных ссуд
по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита
кредитная политика по предоставлению:
- стандартных ссуд
- льготных ссуд
- проблемных ссуд (под повышенные проценты)
По методам кредитования
при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
Изменение одного из элементов кредитно-кредитной политики требует
частичного или полного пересмотра других элементов.
Суть кредитно-кредитной политики определяется как стратегия и
тактика банка вернуть ресурсы и инвестировать их в часть кредитования
клиентов банка. Предметом реализации кредитной политики являются
функциональные формы и виды кредитной политики банка.
15
Кредитная политика может быть разделена на две группы: общие,
присущие элементы банковской политики и конкретные, которые отличают
кредитную политику от других элементов. К общим функциям относятся:
коммерческая функция, т. е. функция прибыльного банка (от проведения
кредитных расчетов, оплаты и других операций), стимулирующая и
контролирующая. Стимулирующая функция показывает, что кредитная
политика, отражающая объективные потребности государства, банка,
клиентов, стимулирует накопление временно свободных средств в банках и
их рациональное использование. Та же функция контроля показывает, что
кредитная политика может контролировать процесс участия и использования
15
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка – М.: ИКЦ "ДИС", 2007, С. – 181
33
кредитных ресурсов банков и их клиентов с учетом приоритетов,
определенных в кредитной политике каждого банка.
Выделите общие и конкретные политики кредитной политики.
Под общими принципами кредитно-кредитной политики понимаются
принципы единой для государственной кредитной политики центрального
банка, которая проводится на макроэкономическом уровне, и для кредитной
политики каждого коммерческого банка.
Кредитная политика имеет ряд элементов, которые можно говорить о
типе кредитной политики. Основой для классификации видов кредитной
политики являются различные критерии (Таблица 1.3).
Важно подчеркнуть, что представленная классификация не является
исчерпывающей. Возможно проектирование и другие виды кредитной
политики в зависимости от других критериев.
16
Принципы кредитной политики банка стимулируют экономический
интерес кредитных отношений в лучших результатах их деятельности, с
одной стороны, и имеют важное значение в реализации кредитной политики
в объеме всей экономики.
Основные общие принципы кредитно-кредитной политики банка могут
рассматриваться как научная обоснованность, оптимальность,
эффективность, а также единство, неразрывное соединение элементов
кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная
политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и
субъективных факторов, определяющих ее, позволяет наиболее полно
выражать интересы банка, его персонала и клиентов.
Конкретными принципами кредитной политики коммерческого банка
являются: рентабельность, рентабельность, безопасность, надежность.
Соблюдение вышеуказанных принципов является важным условием для
повышения эффективности кредитной политики банка.
16
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка – М.: ИКЦ "ДИС", 2007, С. – 186
34
Независимо от характера кредитной политики Банк имеет внутреннюю
структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого
банка являются: 1) стратегия банка по разработке основных направлений
кредитной политики; 2) тактика банка по организации кредитования; 3)
контроль, осуществление кредитной политики.
Общая цель коммерческого банка должна определить приоритеты его
политики от позиции рентабельности, рентабельности, ликвидности,
минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитная, кредитная и т.д.)
до направлений его деятельности. Поскольку Банк является социальной
системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными
целями, намерениями, интересами, цели банка основаны на личных целях их
владельцев, руководителей, сотрудников и клиентов банка и банковского
надзора. Поэтому основной целью коммерческого банка является его
развитие, понимаемое в широком смысле.
В иностранной экономической литературе часто предлагается
разработать документ (меморандум) о кредитной политике, который
позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации
кредитного процесса.
Исходя из внутреннего и глобального опыта, требований оптимизации
кредитной политики в методическом плане, можно было бы рекомендовать
следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:
I. общие положения и цели кредитной политики.
П. устройство управления кредитных операций и полномочий
сотрудников банка.
III. организация процесса кредитования на различных этапах реализации
кредитного договора.
IV. банковский Контроль и кредитное управление.
Эта теоретическая модель, на основе методологически обязательных
требований в формировании кредитной политики и организации кредитного
процесса. Каждое направление теоретической модели кредитной политики