породить правовые коллизии в данной сфере.
Основная цель анализа кредитного портфеля коммерческого банка
заключается в формировании оптимального кредитного портфеля.
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка зависит от
рациональной организации. Рациональная организация подразумевает
системный учет всех, воздействующих на процесс факторов, в том числе
определяющих динамику развития и структуры кредитного портфеля
коммерческого банка.
Исследуя современную российскую банковскую практик было отмечено,
что наиболее используемыми критериями оценки качества кредитного портфеля
организации, являются: рискованность кредитной деятельности, проблемы
функционирования кредитного портфеля. Рентабельность кредитной
деятельности оценивается доходностью и прибыльностью проводимой
кредитной политики коммерческих банков. В меньшей мере используются такие
критерии, как обеспеченность и оборачиваемость кредитных вложений банка. С
другой стороны, необходимо учитывать критерий удовлетворения потребностей
как одну из сущностных характеристик качества. Следовательно, возникает
необходимость внедрения нового критерия - целенаправленности. Данный
показатель характеризует, с одной стороны, способность кредитного портфеля
удовлетворять потребности экономики посредством поддержки кредитными
ресурсами отраслей и объектов, и, с другой стороны, определять в долгосрочном
аспекте конкурентность кредитного портфеля.
Банк «Открытие» — универсальный банк с диверсифицированной
структурой бизнеса, входит в список системно значимых кредитных
организаций, утвержденный Центральным Банком Российской Федерации.
Банк «Открытие» входит в топ-10 крупнейших банков России и является
системно значимым банком. Работает на финансовом рынке с 1993 года и
развивает следующие направления бизнеса: корпоративный, инвестиционный,
розничный, малый и средний, а также Private Banking.
Кредитный портфель банка за исследуемый период 2015 - 2017 гг.
увеличился на 6 380 млрд. рублей или на 62%. Около 60% общего роста
кредитного портфеля объясняются увеличением объёмов кредитования, в то
время как остальные 40% роста являются переоценкой кредитов,
номинированных в иностранных валютах.
В структуре кредитного портфеля банка преобладают среднесрочные и
долгосрочные кредиты. По состоянию на 2017 год их доля в совокупном
кредитном портфеле составляет 84,5%. В структуре корпоративного кредитного
портфеля преобладает кредитование крупнейшего бизнеса, его доля составляет
50%. Это может привести к возможности повышения риска на одного заемщика
и концентрацией кредитного риска в одном сегменте.
В целом анализ коэффициентов качества показал, что за 2015-2017 гг.
произошло снижение качества кредитного портфеля. Увеличился показатель
доли скрытых потерь банка, то есть, средств, неполученных банком вследствие
просроченных задолженностей. Показатель доли просроченной задолженности в
активах банка увеличился к 2017 году и превысил нормативные показатели.
Коэффициент эффективности кредитных операций банка, показывающий
рентабельность кредитования, к 2017 году фактически снизился до 0, он составил
0,001.
Коммерческому банку ПАО ФК «Открытие» были предложены
следующие мероприятия по повышению качества кредитного портфеля:
— постоянный мониторинг информации о платежеспособности
заемщика, что способствует улучшению качества кредитного портфеля;
— автоматизация процесса мониторинга и основной, рутинной
работы по управлению проблемной задолженностью;
— своевременно и адекватно реагировать на возникновение
проблемного кредита (в том числе и путем его реструктуризации);
— по возможности наиболее ранняя работа с должником,
разработка мер по предупреждению возникновения задолженности;
— лимитирование и диверсификация корпоративного и
розничного портфелей путем распределения средств большему
количеству клиентов при сохранении объема кредитования;
— поддержка кредитования на более малый срок;
— изменение страхования кредитов.
Проведение мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля
позволило сократить проблемную задолженность на 10%. Это привело к
улучшению ряда показателей и коэффициентов качества кредитного портфеля.
Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00%
(+0,500 процентных пункта).
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО ФК «Открытие» экономически
целесообразны и рекомендуются к внедрению.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от
05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Принят
30 ноября 1994 года N 51-ФЗ
3. Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 29.07.2018) "О защите прав
потребителей"
4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от
02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018г. с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019г.)
5. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ
(ред. от 03.08.2018г.)
6. Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от
21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 07.03.2018г.)
7. Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от
16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 31.12.2017г. с изм. и доп., вступ. в силу с
01.01.2019г.)
8. Федеральный закон "Об исполнительном производстве" от
02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 27.12.2018г.)
9. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном
контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 25.12.2018г.)
10. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от
26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 27.12.2018г. с изм. и доп., вступ. в силу с
01.01.2019г.)
11. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 27.12.2018г. с изм. и доп., вступ.
в силу 01.01.2019г.)
12. Федеральный закон "О защите прав и законных интересов
физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной
задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон "О
микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" от
03.07.2016 N 230-ФЗ (ред. от 12.11.2018г.)
13. Федеральный закон "О кредитной кооперации" от 18.07.2009 N 190-
ФЗ (ред. от 03.07.2016г.)
14. Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И (ред. от 16.02.2015)
«Об обязательных нормативах банков».
15. Письмо Банка России от 27.07.2000 №139-Т «О рекомендациях по
анализу ликвидности кредитных организаций».
16. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П (ред. от 18.12.2014)
«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
17. Указание Банка России от 11.06.2014 №3277-У (ред. от 11.03.2015)
«О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее
достаточной для участия в системе страхования вкладов».
18. Указание ЦБ РФ от 18 декабря 2014 № 3495- У «Об установлении
периода, в течение которого не подлежит применению ограничение значения
полной стоимости потребительского кредита (займа)»
19. Указание ЦБ РФ от 23 апреля 2014 № 3240-У «О табличной форме
индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)»
20. Указание ЦБ РФ от 29 апреля 2014 № 3249-У «О порядке
определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и о
порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения
полной стоимости потребительского кредита (займа)»
21. Астрелина В.В. Управление ликвидностью в российском
коммерческом банке: учебное пособие/ В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук, П.С.
Шальнов. – Москва: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2014. – 176 с.
22. Банковский менеджмент: учебник / кол. авторов; под ред. О.И.
Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС; 2014. – 560 с.
23. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник для бакалавров / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 2-е
изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт; 2014. – 600 с.
24. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной
деятельности предприятия: учеб. пособие / Т.Б. Бердникова. — М.: Инфра-М,
2015. — 215 с.
25. Бухтин, М.А. Актуальные методы управления ликвидностью в
кредитной организации / М.А. Бухтин // Управление финансовыми рисками. –
2017. -№3. – C.228-243.
26. Васильева Л. C. Финансовый анализ: учебник / Л. C. Васильева, MB.
Петровская. — М.: КНОССРТ, 2015. — 544 с.
27. Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ
хозяйственной деятельности / Л.Т. Гиляровская и др. — М.: ТК Велби, Проспект,
2014. — 360 с.
28. Гринько, Е.Л. К вопросу оценки стабильности банковских депозитов
в условиях нестабильности экономики / Е.Л. Гринько, В.В. Хохлов // Бизнес
информ. – 2013. - №8. – С.106-110.
29. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: Практикум/ Л.В.
Донцова, Н.А. Никифорова. — M.: Издательство «Дело и Сервис», 2014. — 144
с.
30. Дятлов С.А., Бывшев П.В., Порошина О.Ю. Управление
ликвидностью / С.А. Дятлов, П.В. Бывшев, О.Ю. Порошина – СПб.: Астерион,
2014. – 212 с.
31. Захарова, О.В. Развитие системы рефинансирования российских
банков как фактор обеспечения ликвидности банковского сектора / О.В. Захарова
// Экономика и управление. – 2015. - №1. – С.43-52.
32. Захарова, О.В. Теоретические аспекты проблемы управления
ликвидностью коммерческих банков / О.В. Захарова // Банковские услуги. – 2013.
- №8. – С.19-25.
33. Климова, Н.В. Оценка финансовой устойчивости банка на основе
аналитических коэффициентов / Н. В. Климова // Аудит и финансовый анализ. –
2016. -№1. – С.1-7.
34. Кравцова И.Г. Организация деятельности коммерческих банков
учеб. / Г. И. Кравцова [и др.]; под ред. Г. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2014. –
487 с.
35. Кузнецова, Л.Г. Платежеспособность и ликвидность: уточнение
понятий / Л.Г. Кузнецова, Н.В. Кутузова // Деньги и кредит. – 2015. -№8. – С.26-
29.
36. Куницына, Н. Н. Повышение эффективности управления системой
коммерческих банков в условиях макроэкономической нестабильности / Н. Н.
Куницына, В. А. Бондаренко // Финансы и кредит. – 2015. -№44. – С.2-12.
37. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под
ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС,
2013. – 296с.
38. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И.
Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.:
КНОРУС, 2013. – 800с.
39. Марков, М.А. Межбанковский бизнес: цели и принципы
осуществления, основные инструменты и ценообразование на них / М.А. Марков
// Управленец. Банки. Финансы. Учет. – 2015. - №2. – С.46-52.
40. Матовников, М.Ю. Банковская система России и долгосрочные
ресурсы / М.Ю. Матовников // Деньги и кредит. – 2013. -№5. – С.11-20.
41. Метелёв, С.Е. Управление ликвидностью банка: научное издание /
Т.В. Завгородняя, С.Е. Метелёв, Д.В. Редько // Омск: Издатель ИП Погорелова
Е.В., 2014. -206 с.
42. Мокеева, Н.Н. Эмпирический анализ ликвидности коммерческого
банка / Н.Н. Мокеева, О.В. Фомичева // Фундаментальные исследования – 2013.
- №10. – С.378-382.
43. Насонова, А.А. Международные подходы к управлению
ликвидностью: оценка риска, стандарты, мониторинг / А.А. Насонова //
Банковское дело. – 2016. - №3. – С.19-24.
44. Пацукова, И.Г. Современное состояние ликвидности коммерческих
банков / И.Г. Пацукова // Сборник научных трудов вузов России «Проблемы
экономики, финансов и управления производством». – 2015. - №36. – С.30-38.
45. Поздышев, В.А. Рзавитие банковского регулирования в 2015 году /
В.А. Поздышев // Деньги и кредит. – 2015. -№1. – С.5-8.
46. Печникова, А. В. Банковские операции: учеб. / А. В. Печникова [и
др.]. – Москва: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2013. – 366 с.
47. Порядина, И. В. Основные направления анализа риска ликвидности
коммерческого банка / И. В. Порядина // Финансы и кредит. – 2016. -№35. – С.50-
57.
48. Рашидов, Т.М. Ликвидность коммерческого банка: экономическая
сущность и определяющие факторы / Т.М. Рашидов // Финансовые
исследования. – 2014. - №4. – С.45-51.
49. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в
индустрии финансовых услуг / Дж. Синки; Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес
Букс, 2017. – 1018с.
50. Софронова, В. В. Ликвидность банков в современных условиях / В.
В. Софронова // Финансы и кредит. – 2016. -№44. – С.22-27.
51. Сторожук, И.Н. Методы управления ликвидностью коммерческого
банка: отечественная и зарубежная практика / И.Н. Сторожук // Экономический
механизм устойчивого развития экономики России в условиях нестабильной
внешней среды: коллективная монография. – Ростов-на-Дону: Фонд инноваций
и экономических технологий «Содействие – XXI век», 2013. – С.136-145.
52. Тамаров, П.А. Внутридневная ликвидность банка и платежной
системы: индикаторы и мониторинг / П.А. Тамаров, Л.В. Груздева // Деньги и
кредит. – 2014. - №6. – С.15-23.
53. Терентьева, Н. С. К проблеме управления ликвидностью
банковского сектора / Н. С. Терентеьва, А. А. Шибаева // Деньги и кредит. – 2016.
-№3. – С.56-59.
54. Усоскин, В.М. Базель III: влияние на экономический рост (обзор
эмпирических исследований) / В. М. Усоскин, В. Ю. Белоусова, М. В. Клинцова
// Деньги и кредит. – 2013. - №6.
55. Фаттахова, Р.Х. Управление риском банковской ликвидности / Р.Х.
Фаттахова // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института
бизнеса. – 2014. - №3. – С.205-208.
56. Финансовое управление развитием экономических систем:
монография / М.А. Авдеев, Р.Н. Аксенова, М.Г. Алимирзоева и др. / Под общ.
ред. С.С. Чернова. – Книга 11. – Новосибирск: ЦРНС, 2013. – 197 с.
57. Хасянова, С.Ю. О системе оценки финансовой устойчивости
банковского сектора / С.Ю. Хасянова // Деньги и Кредит. – 2016. -№12. – С.24-
58. Холопенкова, Т.Я. Анализ методов оценки риска
несбалансированной ликвидности коммерческого банка / Т.Я. Холопенкова, Р.Ф.
Гинзбург // Финансы и кредит. – 2015. - №42. – С.49-55.
59. Шатковская, Е. Г. Формирование и реализация политики управления
банковской ликвидностью / Е.Г. Шатковская // Известия Иркутской
государственной экономической академии – 2015. -№1. – С.1-9.
60. Basel Committee on Banking Supervision (2008). Principles for Sound
Liquidity Risk Management and Supervision. [Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://www.bis.org/publ/bcbs144.pdf. (дата обращения: 14.12.2018)
61. Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and Liquidity Risk Monitoring
Tools. Bank for International Settlements. January 2013. [Электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.bis.org/publ/bcbs238.pdf. (дата обращения:
14.12.2018)
62. Банки отказываются выдавать кредиты [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://top.rbc.ru/finances. (дата обращения: 14.12.2018г.)
63. Доклад о денежно-кредитной политике Выпуск №1(9), 2015
[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения:
14.12.2018)
64. Носкова, Е. А. Процентом меньше / Е.А. Носкова // Российская
Бизнес-газета – 2015. -№12. – [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.rg.ru/2015/03/31/kredity.html. (дата обращения: 14.12.2018г.)
65. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014
году [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения:
14.12.2018)