45
Портфель задолженности ПАО ФК «Открытие» по кредитам представлен
на рисунке 8.
Рисунок 8. Портфель задолженности по кредитам в целом по рынку
и по программе ПАО ФК «Открытие» в разрезе федеральных
округов
В региональной структуре портфеля финансовой поддержки субъектов
МСП преобладают наиболее активные с точки зрения развития малого
и среднего предпринимательства и финансовой инфраструктуры Центральный
и Приволжский федеральные округа (31 и 23 % соответственно). Вместе с тем
относительно высокие доли портфеля (от 8 до 9 %) у Северо-Западного,
Сибирского, Южного, Уральского и Дальневосточного федеральных округов
(рисунок 9). При этом важно отметить, что в целом в России банки кредитуют
МСП преимущественно в Центральном федеральном округе (на него приходится
46 % совокупного банковского портфеля).
Рисунок 9. Региональная структура портфеля финансовой
поддержки МСП в ПАО ФК «Открытие»
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
0%
2%
4%
8%
11%
8%
10%
25%
32%
1%
3%
8% 8% 8%
9% 9%
23%
31%
2016 2017
46
В соответствии со Стратегией приоритетной задачей ПАО ФК «Открытие»
является оказание поддержки субъектам МСП, осуществляющим деятельность
в Дальневосточном, Северо-Кавказском и Крымском федеральных округах.
Таким образом, структура портфеля по сравнению с 2016 годом почти
не изменилась. Наибольшую долю формирует поддержка, оказанная субъектам
МСП через банки-партнеры, — 82 % (рисунок 10).
Рисунок 10. Структура портфеля поддержки субъектов МСП в
разрезе направлений кредитования (по задолженности субъектов
МСП)
Из организаций инфраструктуры наиболее активно оказывают поддержку
лизинговые компании — 10 %, на долю факторинговых компаний
и микрофинансовых организаций приходится соответственно 4 и 3 % от общего
объема портфеля.
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности ПАО ФК
«Открытие»
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО ФК
«Открытие» важно проанализировать сумму неработающих кредитов, так как с
их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к
уменьшению прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
2016 2017
47
Внутренняя оценка кредитного риска заемщика производится для определения
неработающих кредитов. Под неработающим кредитом следует понимать
просрочку платежа по основной сумме долга и/или процентам более чем на 90
дней. Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО ФК
«Открытие» по состоянию на конец 2017 г. приведен в табл.16.
Таблица 16
Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО ФК
«Открытие», 2017 г.
Показатель
Кредиты до вычета
резерва под
обесценение
Резерв под
обесценение
Кредиты за вычетом
резерва под
обесценение
Отношение резерва к
сумме кредитов до
вычета резерва, %
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированное кредитование
153,30
(103,20)
50,10
67,30
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
64,10
(51,70)
12,40
80,70
Потребительские и прочие ссуды
132,70
(115,20)
17,50
86,80
Кредитные карты и овердрафты
57,70
(49,80)
7,90
86,30
Автокредитование
12,40
(10,90)
1,50
87,90
Итого неработающих кредитов и
авансов клиентам
993,10
(784,30)
208,80
79,00
В табл. 17 представлены аналитические данные динамики резерва под
обесценение кредитного портфеля на конец 2017 г. Экономический спад и
снижение реальных доходов населения в 2017 г. обнажили проблему качества
кредитного портфеля коммерческих банков. Доля просроченных кредитов
относительно небольшая благодаря высоким темпам роста кредитования.
Однако ухудшение финансового положения ряда крупных заемщиков
потребовало реструктуризации предоставленных кредитов. Это сказывается на
ухудшении качества портфеля.
48
Таблица 17
Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО ФК «Открытие», 2017 г.
Показатель
Коммерческое
кредитование юридических
лиц
Специализированное
кредитование юридических
лиц
Жилищное кредитование
физических лиц
Потребительские и прочие
ссуды физическим лицам
Кредитные карты и
овердрафты
Автокредитование
физических лиц
Итого
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на 2014
г.
456,
4
221,
4
39,6
105,
6
38,2
0
8,30
869,50
Чистый расход от создания
резерва под обесценение
кредитного портфеля в
течение года
325,
4
44,1
1
20,1
53,6
9
25,7
0
4,10
473,10
Восстановление ранее
списанных кредитов
1,30
0,60
3,60
1,70
-
0,60
7,80
Кредиты и авансы клиентам,
списанные в течение года
(82,4
)
(26,1
)
(4,9
)
(25,9
)
(5,8)
(1,0
)
(146,1
)
Переводы в активы,
удерживаемые для продажи
(2,9)
(3,2)
(0,5
)
(0,3)
(0,1)
-
(7,0)
Эффект пересчета валют
(1,6)
0,1
(0,6
)
0,5
0,6
0,2
(0,8)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на 2015
г.
696,
2
236,
9
57,3
135,
3
58,6
12,2
1196,5
Следующим этапом анализа является исследование концентрации
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО ФК «Открытие». В табл.18
представлена структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО ФК
«Открытие» по отраслям экономики в соответствии с Общероссийским
классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются
торговля и услуги с долями примерно 10,70% и 19,30% соответственно.
Значительный рост кредитов отмечался в отрасли нефтегазовой
промышленности (на 146,50 млрд. руб.), энергетике (на 218,50 млрд. руб.).
49
Таблица 18
Концентрация кредитного портфеля коммерческого банка ПАО ФК
«Открытие»
Отрасль
2016
2017
Темп
изменения
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
+/-
%
Физические лица
4847,30
26,0
0
4965,60
24,9
0
118,30
-1,10
Услуги
3700,60
19,9
0
3843,10
19,3
0
142,50
-0,60
Торговля
2017,20
10,8
0
2134,60
10,7
0
117,40
-0,10
Энергетика
961,90
5,20
1180,40
5,90
218,50
0,70
Пищевая промышленность и
сельское хозяйство
1041,00
5,60
1062,80
5,30
21,80
-0,30
Автомобилестроение
920,60
4,90
976,20
4,90
55,60
-
Государственные и
муниципальные учреждения
837,50
4,50
899,50
4,50
62,00
-
Металлургия
752,70
4,00
883,10
4,40
130,40
0,40
Строительство
688,30
3,70
715,10
3,60
26,80
-0,10
Промышленность, в том
числе, космическая и
авиационная
619,80
3,30
702,40
3,50
82,60
0,20
Нефтегазовая
промышленность
470,00
2,50
616,50
3,10
146,50
0,60
Химическая промышленность
537,80
2,90
575,10
2,90
37,30
-
Телекоммуникации
484,90
2,60
447,10
2,20
-37,80
-0,40
Деревообрабатывающая
промышленность
89,50
0,50
78,00
0,40
-11,50
-0,10
Прочее
657,00
3,60
844,80
4,40
187,80
0,80
Итого кредитов и авансов
клиентам
18626,1
0
100,0
0
19924,30
100,0
0
1298,2
0
-
Анализ структуры кредитного портфеля проводится с целью выявления
концентрации кредитных операций в одном сегменте, определения доли
крупных ссуд, а также доли проблемных кредитов. Это повышает степень
совокупного кредитного риска, что неблагоприятно сказывается на качестве
кредитного портфеля. Следует отметить, что в отрасль «Услуги» включены
кредиты, выданные финансовым, страховым и прочим компаниям,
предоставляющим услуги, а также кредиты, выданные холдинговым и
многопрофильным организациям. Из данных табл.17 следует, что кредитный
портфель группы за период с 2016 г. по 2017 г. увеличился на 142,5 млрд. руб.
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО ФК «Открытие» представлен в табл. 19.
50
Таблица 19
Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
ФК «Открытие»
Коэффициент оценки
Норма
Значение
Отклонение,
+/-
2016
2017
Оценка кредитной активности банка
Уровень кредитной активности
банка
> 0,40
0,740
0,739
-0,001
Оценка рискованности к
редитной деятельности банка
Коэффициент опережения
> 1,00
1,120
0,990
-0,130
Коэффициент «агрессивности-
осторожности» кредитной
политики банка
60% - 70%
88,000
88,000
-
Показатель соотношения
кредитных вложений к
собственным средствам банка
> 80%
641,000
854,000
+213,000
Коэффициент риска кредитного
портфеля
0,60 - 1,00
0,940
0,950
+0,010
Максимальный размер риска на
одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6) - по
данным ЦБ
< 25%
18,730
20,400
+1,670
Максимальный размер крупных
кредитных рисков (Н7) - по
данным ЦБ
< 80%
127,800
210,600
+82,800
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли просроченной
задолженности в активах банка
<
1,00 -
2,00%
2,300
2,500
+0,200
Коэффициент «проблемности»
кредитов
Наименьшее
значение
0,031
0,030
-0,001
Показатель доли скрытых
кредитных потерь в собственных
средствах (сумма счетов 916,
917, 918)
< 25%
8,650
12,210
+3,560
Коэффициент покрытия убытков
по ссудам
> 1,00
1,590
1,690
+0,100
Коэффициент темпов погашения
просроченных кредитов
1,00
0,990
0,990
-
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка
Общий коэффициент
обеспеченности кредитного
портфеля
> 1,00
1,200
1,100
-0,100
51
Продолжение таблицы 19
Сценка эффективности
кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности
кредитного портфеля
-
0,080
0,080
+0,000
Коэффициент доходности кредитов
юридическим лицам
-
0,060
0,070
+0,010
Коэффициент доходности кредитов
ИП
-
0,120
0,150
+0,030
Коэффициент доходности кредитов,
предоставленным физическим лицам
-
0,120
0,140
+0,020
Коэффициент утраченной выгоды
-
0,036
0,039
+0,003
Коэффициент эффективности
кредитных операций банка
-
0,024
0,001
-0,023
Анализ табл.19 позволяет сделать несколько выводов. Уровень кредитной
активности коммерческого банка ПАО ФК «Открытие» выше нормы (0,739). Это
означает, что коммерческий банк ПАО ФК «Открытие» имеет высокую долю
кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммерческий банк
имеет высокую кредитную активность.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков
ссудной задолженности опережает рост совокупных активов банка.
Коэффициент опережения коммерческого банка ПАО ФК «Открытие» выше
нормы лишь в 2016 году, что показало высокую кредитную активность банка в
этот период.
Направленность кредитной политики банка характеризуется
коэффициентом «агрессивность-осторожность». Его значение выше 70%. Это
означает, что коммерческий банк ПАО ФК «Открытие» проводит «агрессивную»
кредитную политику. Значение показателя «Соотношение кредитных вложений»
выше 80%, что означает, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с
позиции кредитного риска. с Точки зрения возвратности ссуд данный показатель
должен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного портфеля банка по
значению своих показателей приближается к единице, что свидетельствует о
минимальном риске невозврата.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска коммерческого банка
ПАО ФК «Открытие» в пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффициент
покрытия убытков по ссудам более рекомендуемого значения, что
52
свидетельствует о достаточном формировании резервов под обесценение
портфеля. «Проблемная» часть кредитного портфеля к 2017 году значительно
выросла, что свидетельствует о возросшей доле просроченных кредитов.
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка выше
рекомендуемого. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных
средствах на протяжении всего исследуемого периода не выходит за границы
нормы, но значительно возрос к 2017 году. Это свидетельствует о снижении
качества кредитного портфеля в связи с возросшей долей требований,
безнадежных к взысканию. Коэффициент темпов погашения просроченных
кредитов стремится к нормативному показателю, что говорит о хорошем темпе
погашения просроченной ссудной задолженности. Коэффициент
имущественной обеспеченности кредитного портфеля ниже нормативных
значений, а в 2015 году значение коэффициента приблизилось к допустимому
пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении качества кредитного
портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного портфеля имеет ровную
динамику на протяжении всего исследуемого периода. Соответственно,
доходность кредитного портфеля на протяжении всего периода составляет 8%.
Коэффициент эффективности кредитных операций коммерческого банка ПАО
ФК «Открытие» на протяжении всего периода имеет тенденцию к снижению. К
2017 году прибыльность кредитных операций составила всего 0,10%, что
свидетельствует о резком снижении эффективности размещения кредитов.
Оценка эффективности управления кредитным портфелем коммерческого
банка ПАО ФК «Открытие» за исследуемый период представлена в табл. 20.
Таблица 20
Оценка эффективности управления кредитным портфелем
коммерческого банка ПАО ФК «Открытие»
Наименование показателя
2016
2017
Отклонение,
+ /-
Процентные доходы, полученные по
предоставленным кредитам
1441,0
1
1146,63
-294,38
Резерв на возможные потери по ссудной
задолженности
285,14
402,47
+ 117,34
Эффективность, %
3,30
2,50
-0,80
Анализ данных табл. 20 позволяет сделать вывод, что эффективность
53
управления кредитным коммерческого банка ПАО ФК «Открытие» к 2017 году
снизилась на 0,80%. К тому же резкое снижение доходов по предоставленным
кредитам с 2,40% до 0,10% и повышение резерва на возможные потери по
ссудной задолженности снизило качество кредитного портфеля.
В целом, можно заключить, что по состоянию на 31 декабря 2017 г. у
коммерческого банка ПАО ФК «Открытие» были крупные заемщики (порядка
20 организаций) с объемом кредитов на каждого более 120,8 млрд. руб. По
данным финансовой отчетности 31 декабря 2016 г. объем кредитов составлял
более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов на конец 2017 г. составил 4
557,5 млрд. руб. или 22,9% от кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
ФК «Открытие» до вычета резерва под обесценение.
Суммарный объем кредитов на конец 2016 г. составил 3 692,7 млрд. руб.
или 19,8% соответственно. На конец 2017 г. сумма начисленных процентных
доходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб., в
процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в
размере 23,1 млрд. руб., а в 2016 г. сумма начисленных процентных доходов
составила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб. Основной
показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент риска. Он
складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей и
формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска у
коммерческого банка ПАО ФК «Открытие» приближен к показателям нормы
(0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на рост
ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери. Но
это приводит к падению чистой прибыли. Показатель доли скрытых кредитных
потерь в собственных средствах вырос к 2017 г. на 4,00%. Это означает
увеличение доли ссудной задолженности. В 2017 г. отмечается резкий рост
ссудной задолженности. К 2017 г. увеличился показатель «проблемной» части
кредитного портфеля, то есть показатель проблемной части кредитов в общей
сумме кредитных вложений. Для повышения качества кредитного портфеля
ПАО ФК «Открытие» необходимо разработать мероприятия по снижению
54
проблемной ссудной задолженности.
Таким образом, на основании проведенного исследования во второй главе
можно сделать следующие выводы.
Банк «Открытие» — универсальный банк с диверсифицированной
структурой бизнеса, входит в список системно значимых кредитных
организаций, утвержденный Центральным Банком Российской Федерации.
Банк «Открытие» входит в топ-10 крупнейших банков России и является
системно значимым банком. Работает на финансовом рынке с 1993 года и
развивает следующие направления бизнеса: корпоративный, инвестиционный,
розничный, малый и средний, а также Private Banking.
Кредитный портфель банка за исследуемый период 2015 - 2017 гг.
увеличился на 6 380 млрд. рублей или на 62%. Около 60% общего роста
кредитного портфеля объясняются увеличением объёмов кредитования, в то
время как остальные 40% роста являются переоценкой кредитов,
номинированных в иностранных валютах.
В структуре кредитного портфеля банка преобладают среднесрочные и
долгосрочные кредиты. По состоянию на 2017 год их доля в совокупном
кредитном портфеле составляет 84,5%. В структуре корпоративного кредитного
портфеля преобладает кредитование крупнейшего бизнеса, его доля составляет
50%. Это может привести к возможности повышения риска на одного заемщика
и концентрацией кредитного риска в одном сегменте.
В целом анализ коэффициентов качества показал, что за 2015-2017 гг.
произошло снижение качества кредитного портфеля. Увеличился показатель
доли скрытых потерь банка, то есть, средств, неполученных банком вследствие
просроченных задолженностей. Показатель доли просроченной задолженности в
активах банка увеличился к 2017 году и превысил нормативные показатели.
Коэффициент эффективности кредитных операций банка, показывающий
рентабельность кредитования, к 2017 году фактически снизился до 0, он составил
0,001.