5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
10
1.1
Сущность, функции и роль кредита в экономической системе
10
1.2
Кредитная политика коммерческого банка, ее роль в организации
кредитного процесса
23
1.3
Кредитный риск, его оценка и методы управления
34
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ДОП. ОФИС № 7003/0320
43
2.1
Характеристика банка
43
2.2
Анализ кредитного портфеля банка
47
2.3
Методы управления кредитным риском
54
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЕ СОВЕРШЕНСВОВАНЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
70
3.1
Проблемы управления кредитным портфелем российских банков в
современных условиях
70
3.2
Совершенствование механизма управления кредитным риском
76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
89
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
93
ПРИЛОЖЕНИЕ
97
6
ВВЕДЕНИЕ
Современная система кредитования в РФ – одна из форм стабильности и
экономического роста страны. Банковское кредитование осуществляется по
различным видам кредитов. Их классификация может быть основана на
многочисленных особенностях, отражающих различные стороны процесса
кредитования.
Депрессивное состояние экономики, высокий уровень инфляции,
неплатежеспособность и финансовая неустойчивость многих хозяйствующих
субъектов в условиях мирового финансового кризиса привели к резкому скачку
стоимости предоставляемых банком кредитов и значительным сокращениям
объемов кредитования. Банки боятся отдавать деньги в руки клиентов, имея
существенный риск неполучения выданных сумм в установленный срок и в
установленном размере. Повышение стоимости кредитных ресурсов негативно
сказывается на производственных и потребительских циклах общественного
воспроизводства.
Развитие банковской системы России неразрывно связано с новыми
технологиями и поиском инструментов, повышающих эффективность и
привлекательность банковских услуг.
Деятельность российских банков сводится к осуществлению банковских
операций. Основными среди них являются депозитные и кредитные операции.
Депозитная операция направлена на привлечение частных сбережений и
денежных капиталов, а кредитные операции – на предоставление денежных
средств хозяйствующим субъектам и физическим лицам.
Банковское кредитование является одним из самых важных элементов
рынка и играет существенную роль в обеспечении устойчивого развития
экономики. Наиболее значимой сферой кредитования становится кредитование
физических лиц. Население использует «кредитные деньги» при покупке
жилья, автомобилей, земельных участков, совершении туристических поездок,
покупке медицинских и образовательных услуг и т.д. Кредитование позволяет
7
стимулировать развитие производства, а, именно, реальные секторы экономики,
в связи с тем, что кредитные деньги берутся под конкретный товар, услугу и
т.д.
В свою очередь, кредитование стимулирует совокупный спрос, а он
стимулирует совокупное предложение. Таким образом, кредитование – это
наиболее значимая сфера в экономике развитых стран, которое характеризуется
насыщением спроса. Новый спрос формируется посредством маркетинговых
операций, а кредитование обеспечивает удовлетворение этого спроса.
В современных условиях России успешная деятельность любого
коммерческого банка напрямую зависит от развитости системы кредитования
физических лиц банком. При этом важно не только предлагать
дифференцированное кредитование, но правильно производить оценку
кредитных рисков, это в свою очередь, позволяет определять наиболее
оптимальный процент кредита и тем самым, обеспечивать
конкурентоспособность банка.
Одним из условий функционирования надежности банка выступает
принятая в банке кредитная политика, которая предполагает налаженный
эффективный процесс управления кредитами. Кредитная политика
разрабатывается и принимается в качестве стратегической основы кредитной
деятельности коммерческого банка на определенный период времени, как
правило, один раз в год, в соответствии с изменениями в нормативно-правовой
базе, регулирующей банковскую деятельность в Российской Федерации, а
также с учетом достигнутых результатов выполнения запланированных
показателей.
Элементом кредитной политики является создание эффективной системы
управления кредитными рисками. Банки как коммерческие организации,
основными операциями которых являются кредитование, расчетные,
депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые
разнообразные риски: не возврат выданного кредита, неуплату процентов по
ссуде, риски расчетные, валютные, риски процентных ставок и т.п. Высокая
8
рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и
результатами деятельности его клиентов.
Политика управления кредитными рисками должна быть особенно
гибкой и дальновидной в условиях кризиса и волатильности финансовых
рынков, неопределенности валютного рынка в современных условиях.
Организационная структура финансового менеджмента должна созвать
предпосылки для выработки правил и процедур, учитывающих не только
полномочия в рамках структуры управления организацией, но и фактор
времени с точки зрения своевременного принятия финансовых решений.
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы
определяется тем, что развитие системы банковского кредитования страны
является необходимым условием функционирования развитой экономической
среды, а должным образом разработанная кредитная политика коммерческого
банка как инструмент управления финансами кредитной организации,
направлена на решение указанных задач. Следовательно, весьма важным
представляется анализ системы кредитования в банковской системе России.
Цель выпускной квалификационной работы – изучить теоретические
основы, практические аспекты и специфику деятельности российских банков на
российском рынке кредитования.
Поставленная цель, определила следующие задачи:
– рассмотреть теоретические аспекты банковского кредитования в
России;
– провести анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» доп.
офис № 7003/0320;
– выявить проблемы и пути совершенствования кредитования в РФ и в
ПАО «Сбербанк России» доп. офис № 7003/0320.
Объект исследования – ПАО «Сбербанк России» доп. офис № 7003/0320.
Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в
процессе кредитования.
Информационная база работы включает: нормативно-правовые акты
9
банковского законодательства, инструкции и положения ЦБ РФ, стратегические
материалы. Труды ведущих отечественных авторов, таких как, Тавасиев А.М.,
Поморина М.А., Глушкова Н.Б., Ананьев Д.Н., Касьянова Г.Ю., статьи,
опубликованные в периодических изданиях, научно-методическое
сопровождение, разработка методических рекомендаций, а так же Интернет-
ресурсы.
При написании выпускной квалификационной работы использовались
методы системного анализа, математические, статистические методы, метод
сравнений и аналогий, метод обобщений, метод экспертных оценок.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
литературы, приложения.
Во введении представлена актуальность выбранной темы, цель, задачи,
объект и предмет исследования. Схема проведения дипломной работы.
В первой главе рассмотрим теоретические основы организации
банковского кредитования.
Во второй главе проведем анализ кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк России» доп. офис № 7003/0320.
Третья глава посвящена проблемам управления кредитным портфелем
российских банков в современных условиях, а также предложен механизм
управления кредитным риском.
В заключении представлены основные выводы по проведенному
исследованию.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность, функции и роль кредита в экономической системе
Кредит, но как один но из инструментов но экономики страны, но влияет на но ее
развитие, но играет в ней но определенную роль. но Под ролью но кредита следует
но понимать объективный но результат, к которому но приводит развитие но функций
кредита в но конкретной экономической но системе.
Доктор но экономических наук, но проф. О.И. Лаврушин но считает, что но роль
кредита но «...заключается не но столько в результатах но его функционирования,
но сколько в назначении но кредита в экономическом но процессе». Тем но не менее, но он
также но увязывает роль но кредита с его но использованием и»... особенностями
но методов, с помощью но которых эти но результаты достигаются»
1
.
но Главным видом но современного кредита но является прямой но банковский
кредит, но который занял но место межхозяйственных но товарных кредитов
но коммерческих структур и но косвенных вексельных но кредитов коммерческих
но банков. Этот но кредит предназначен но для совершения но платежей по но обязательствам
предпринимательской но деятельности, что но позволяет обеспечивать
но относительную устойчивость но платежного оборота но народно-хозяйственного
комплекса, но реального сектора но экономики.
Объективная но необходимость кредита но как самостоятельной но экономической
категории но обусловлена дифференциацией но периодов оборачиваемости но капитала
в смежных но отраслях хозяйства.
но Сложнейшим теоретическим но аспектом кредита но является исследование но его
сущности но как фундаментальной но системообразующей категории но рыночной
экономики.
1
Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. Е.Ф.Жукова.– 4-е изд., перераб. и доп..– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
– 531 с.
11
В но «Капитале» Маркс но охарактеризовал кредит но как ссудный но капитал
экономики. но Этот капитал в но виде кредита но поступает в оборот но функционирующих
индивидуальных но капиталов предпринимателей, но многократно расширяя но их
масштабы. но Таким образом, но марксистское определение но кредита акцентировано
но на его но роли в капитализации но экономики
2
.
Советские но экономисты охарактеризовали но кредит как но форму аккумуляции
и но перераспределения временно но свободных денежных но средств общества но для
стимулирования но оборачиваемости основных и но оборотных фондов но предприятий.
Это но определение акцентировано но на микроэкономическом но значении кредита но при
кредитовании но отдельных хозяйственных но структур.
Современные но американские, европейские и но российские экономисты
но рассматривают кредит но как товары и но деньги, предоставляемые в но долг. При
но простоте и доступности но это определение но представляет собой но поверхностный
взгляд но на кредит, но так как в но нем отражены но его родовые но признаки, видимые но лишь
на но поверхности экономики. но Иначе говоря, но оно не но отражает глубинных
но экономических процессов, в но которых участвует но кредит.
Главная но особенность приведенных но исследований состоит в но том, что в но них
проанализированы но только отдельные, а но не все но стороны кредита, но определяющие
его но сущность. Эти но исследования не но дают ответа но на вопросы, к но какой форме
но собственности относятся но эмиссионные ресурсы, но как возникают но ресурсы
кредитования, но почему эмиссия но денег носит но кредитный характер, но на каких
но уровнях банковских но систем строятся но кредитные отношения и с но какой целью
но предоставляется кредит.
В но этом определении но отражены следующие но стороны кредита:
но государственный статус но ссудного капиталано -эмиссия денег но центральными
государственными но банками; денежная но форма предоставления но кредитной
стоимостино -банковский кредит; но кредитный характер но эмиссии денегно -эмиссия
2
Касьянова, Г.Ю. Коммерческий кредит // «Российский налоговый курьер» – 2017. – №8. – С. 36-42.
12
денег но создает ссудный но капитал; первичные но кредитные отношения но на уровне
но центральных и коммерческих но банков-кредитование центральными но банками
коммерческих но банков; вторичные но кредитные отношения но на уровне
но коммерческих банков и но ссудозаемщиков-кредитование коммерческими
но банками населения и но корпораций; родовые но признаки кредитано -срочность,
возвратность, но платность; цель но кредитования-авансирование кругооборота
но капитала и расширенного но воспроизводства как но основного процесса но экономики.
На но рисунке 1 представлены но функции кредита.
но Функции кредита
но Перераспределительная
Создание но кредитных средств и
но экономия издержек но обращения
Ускорение но концентрации и
централизации но капитала
Контрольная
но Рисунок 1 – Функции но кредита
3
Перераспределительная но функция. В условиях но рыночной экономики но рынок
ссудных но капиталов выступает в но качестве своеобразного но насоса, откачивающего
но временно свободные но финансовые ресурсы но из одних но сфер деятельности и
но направляющего их в но другие, обеспечивающего, в но частности, более но высокую
прибыль. но Ориентируясь на но дифференцированный ее но уровень в различных
но отраслях или но регионах, кредит но выступает в роли но стихийного макрорегулятора
но экономики, обеспечивая но удовлетворение потребностей но динамично
развивающихся но объектов приложения но капитала в дополнительных но финансовых
ресурсах. но При этом в но некоторых случаях но практическая реализация но указанной
функции но может способствовать но углублению диспропорций в но структуре рынка,
но что наиболее но наглядно проявилось в но России на но стадии перехода к но рыночной
3
Бычков, Л.Г. Банковское кредитование / В.П. Бычков, А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина. - М.: ИНФРА-М, 2013.
– 656 с.
13
экономике, но где перелив но капиталов из но одной сферы но производства в сферу
но обращения принял но угрожающий характер, в т.ч. с но помощью кредитных
но организаций. Именно в но связи с этим но одна из но важнейших задач
но государственного регулирования но кредитной системы – но рациональное
определение но экономических приоритетов и но стимулирование привлечение
но кредитных ресурсов в но те отрасли но или регионы, но ускоренное развитие но которых
объективно но крайне важно с но позиции национальных но интересов, а не
но исключительно текущей но выгоды отдельных но субъектов хозяйствования.
но Функция создания но кредитных средств и но экономия издержек но обращения. В
процессе но кредитования создаются но различные платежные но средства для
но обслуживания наличноно -денежных и безналичной но форм сферы но обращения,
оказывающее но влияние на но структуру денежной но массы, платежного но оборота и
скорости но обращения денег. но Происходит замещение но действительных денег
но кредитными деньгами. В но обращении появляются но различные формы но кредитных
денег. но Данная функция но находится исходя но из уровня но развития
товарноно -денежных отношений, но от самой но денежно-кредитной системы и но тех
форм но денег, которые но находятся в обращении. но Через систему но взаимных зачетов,
но долговых требований и но обязательств кредит но способствует сокращению
но денежной массы в но обращении. В тоже но время кредит но способствует замещению
но полноценных денег но кредитными, увеличению но скорости оборота но денег,
благодаря но чему снижаются но издержки обращения, а в но месте с ними и
но непроизводственные расходы. Τаким образом, но создается основа но для
расширения но масштабов производства и но увеличению массы и но нормы прибыли
4
.
но Ускорение концентрации и но централизации капитала. но Процесс
концентрации но капитала является но необходимым условием но стабильности
развития но экономики и приоритетной но целью любого но субъекта хозяйствования.
но Реальную помощь в но решении этой но задачи оказывают но заемные средства,
4
Галанов, В.А. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: Форум, 2017. – 416 с.
14
но позволяющие существенно но расширить масштаб но производства (или но иной
хозяйственной но операции) и таким но образом обеспечить но дополнительную массу
но прибыли. Даже с но учетом крайне но важного выделения но части ее но для расчета с
но кредитором привлечение но кредитных ресурсов но более оправдано, но чем ориентация
но исключительно на но собственные средства. но Следует так но же отметить, но что на
но стадии экономического но спада (и тем но более в условиях но перехода к рыночной
но экономике) дороговизна но этих ресурсов но не позволяет но активно использовать но их
для но решения задачи но ускорения концентрации но капитала в большинстве но сфер
хозяйственной но деятельности. Тем но не менее, но рассматриваемая функция но даже в
отечественных но условиях обеспечила но определенный положительный но эффект,
позволив но существенно ускорить но процесс обеспечения но финансовыми ресурсами
но отсутствующих или но крайне неразвитых в но период плановой но экономики сфер
но деятельности.
Контрольная но функция. Как но правило, кредитные но организации
предоставляют но кредиты организациям и но предприятиям с устойчивым
но финансовым положением. но Содержание этой но функции сводится к но контролю
финансового но состояния заемщика с но целью предотвращения но несвоевременного
выполнения но взятых на но себя обязательств но по возврату но кредита и процентов но по
нему. но На протяжение но всего кредитного но процесса осуществляется но контроль за
но соблюдением всех но принципов кредитования, но позволяющей кредитору
но принимать решения о но выдаче ссуд, но об ужесточении но режима кредитования но либо
о досрочном но возврате ссуды.
но Роль кредита но проявляется в процессе но выполнения его но функций и
характеризуется но фундаментальными направлениям
5
:
1) но кредит как но экономическая категория но создания банков и но банковских
систем. но Возникновение кредита и но кредитных отношений но началось с простой,
5
Тавасиев, А.М. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник; Юрайт - М.,
2015. – 736 c.