25
но кредитной политики. В но свою очередь, но механизм реализации но кредитной
политики но включает этапы: но общие положения и но цели кредитной но политики;
аппарат но управления кредитными но операциями и полномочия но сотрудников банка.
но Элементы кредитной но политики банка но представлены в таблице 1.
но Таблица 1
Элементы но кредитной политики но коммерческого банка
15
но Этапы кредитования
но Регламентируемые параметры
но Предварительная
работа но по
предоставлению
но кредитов
Состав но будущих заемщиков
но Стандарты оценки но ссуд
Виды но кредитов
Количественные но пределы кредитования
но Стандарты оценки но кредитоспособности заемщиков
но Процентные ставки
но Методы обеспечения но возвратности кредита
но Контроль за но соблюдением процедуры но подготовки
выдачи но кредита
Оформление но кредита
Формы но документов
Технологическая но процедура выдачи но кредита
Контроль но за правильностью но оформления кредита
но Управление кредитом
но Порядок управления но кредитным портфелем
но Контроль за но исполнением кредитных но договоров
Условия но продления или но возобновления просроченных
но кредитов
Порядок но покрытия убытков
но Контроль за но управлением кредитом
но Роль кредитной но политики банка но заключается в определении
но приоритетных направлений но развития и совершенствования но банковской
деятельности в но процессе аккумуляции и но инвестирования кредитных но ресурсов,
развитии но кредитного процесса и но повышении его но эффективности.
Организация но кредитного процесса но на различных но этапах реализации
но кредитного договора. но Организация кредитных но взаимоотношений банка с
но заемщиком определяется но многими факторами, но включая размер но банка,
квалификацию но банковских работников, но отвечающих за но оформление ссуды,
но величину кредитного но портфеля, виды но ссуд и др.
В но основу классификации но видов кредитной но политики положены но различные
критерии, но представленные в таблице 2.
15
Жиркина Н.И. Кредитный портфель – стратегия и тактика кредитной политики банка // Финансы, денежное
обращение и кредит. – 2015. – № 5 (78). – С. 302-305.
26
но Таблица 2
Виды но кредитной политики но коммерческого банка
16
но Критерии
кредитной
но политики
Классификация
но По субъектам
но кредитных
отношений
но политика по но отношению к юридическим но лицам
кредитная но политика во но взаимоотношениях с населением
но По формам но кредита
по но предоставлению потребительского но кредита
по но государственному кредиту
но по ипотечному но кредиту
по но банковскому кредиту
но по международному но кредиту
По но срокам
в области но краткосрочного кредитования
в но области долгосрочного но кредитования
По но степени
рискованности
но агрессивная кредитная но политика
традиционная, но классическая
По но целям
по но предоставлению целевых но ссуд
по но предоставлению нецелевых но ссуд
По но типу рынка
но на денежном но рынке
на но финансовом рынке
но на рынке но капиталов
По но географии
кредитная но политика, проводимая но банком:
- на но местном, региональном но уровне;
- национальном но уровне;
- международном но уровне.
По но отраслевой
направленности
но кредитная политика но по кредитованию:
- но промышленных предприятий но (тяжелой, легкой,
но пищевой промышленности);
- но торговых организаций;
- но строительных организаций;
- но транспортных предприятий;
- но сельскохозяйственных организаций;
- но сбытоснабженческих организаций;
- но предприятий связи и но др.
По но обеспеченности
по но предоставлению обеспеченных но ссуд
по но предоставлению необеспеченных но ссуд
По но цене кредита
но кредитная политика но по предоставлению:
- но стандартных ссуд;
- но льготных ссуд;
- но проблемных ссуд но (под повышенные но проценты).
По но методам
кредитования
но при кредитовании но по остатку
но при кредитовании но по обороту
И
Итак, банковский контроль и но управление кредитным но процессом.
Обоснованный но анализ кредита и но процесс его но одобрения в сочетании с
но систематическим мониторингом но состояния ссуд но являются необходимыми
16
Юров, И.С. О конкурентоспособности банковской системы / Юров И.С. //Деньги и кредит. – 2015. – №6. –
С.34-40.
27
но элементами процесса но охраны банковского но кредитного портфеля и,
но следовательно, жизнеспособности но самого банка
17
.
Итак, кредитная но политика банка но заключается в определении
но приоритетных направлений но развития и совершенствования но банковской
деятельности в но процессе инвестирования но кредитных ресурсов, но развитии
кредитного но процесса, повышении но его эффективности и но минимизации
кредитных но рисков.
Прежде но чем начать но выдавать кредиты, но банк должен но сформулировать свою
но кредитную политику но (наряду и в согласии с но его политиками но применительно ко
но всем другим но направлениям деятельности – но депозитной, процентной, но тарифной,
технической, но кадровой, по но отношению к клиентуре, к но конкурентам и т.д.), а
также но предусмотреть способы и но средства ее но воплощения в реальную но практику.
Кредитная но политика коммерческого но банка – это но совокупность факторов,
но документов и действий, но определяющих развитие но коммерческого банка в
но области кредитования но своих клиентов. но Кредитная политика но определяет задачи
и но приоритеты кредитной но деятельности банка, но средства и методы но их реализации,
а но также принципы и но порядок организации но кредитного процесса. но Она создает
но основу организации но кредитной работы но банка в соответствии с но общей
стратегией но его деятельности, но являясь необходимым но условием разработки
но системы документов, но регламентирующих процесс но кредитования.
Факторы, но определяющие кредитную но политику банка но представлены в
таблице 3.
17
Полищук, А.И. Глобализация кредитной системы: вектор развития и кредитные рейтинги //Финансы и
кредит. – 2015– № 43(619) – С. 18-27.
28
но Таблица 3
Факторы, но определяющие кредитную но политику банка
18
но Макроэкономические
Общее но состояние экономики но страны
Денежноно -кредитная политика но Банка России
но Финансовая политика но Правительства России
но Региональные и
отраслевые
но Состояние экономики в но регионах и отраслях,
но обслуживаемых банком
но Состав клиентов, но их потребность в но кредите
Наличие но банков-конкурентов
Внутри но банковские
Величина но собственных средств но (капитала) банка
но Структура пассивов
но Способности и опыт но персонала
В соответствии с но подходом, формулирование но политики (политик) но банка
составляет но один из но этапов планирования но его деятельности. но Имеется в виду но тот
этап, но на котором но ранее определенные но укрупненные качественные (в но основном)
целевые но ориентиры деятельности но банка применительно к но разным объектам
но банковского управления но должны получить но уточненное качественное и
но количественное выражение но на конкретный но плановый период и но стать
конкретными но планами (программами) но деятельности банка в но целом или
но отдельных его но подразделений.
Указанные но цели (измеренные, но получившие по но возможности точные
но количественные характеристики) но должны: быть но конкретными, реальными
но (достижимыми) и взаимно но поддерживающими; быть но увязаны с имеющимися
но возможностями и подкреплены но ресурсами и конкретными но практическими
мероприятиями; но включать определение но типов и степеней но допустимых рисков;
но содержать описание но ожидаемых результатов. но Применительно к кредитной
но политике эти но общие положения но означают следующее.
но Определить и утвердить но свою кредитную но политику – значит
но сформулировать и закрепить в но необходимых внутренних но документах позицию
но руководства банка но как минимум но по следующим но вопросам
19
:
18
Дробозина, Л.А. Денежное обращение: ЮНИТИ, 2016. – 74 с.
19
Питерская, Л.Ю. Парадигма стратегического банковского менеджмента в контексте обеспечения устойчивого
развития коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2017. - № 11 – С. 20-28.
29
– приоритеты но банка на но кредитном рынке, но имея в виду но под этим
но предпочтительные для но данного банка: но объекты кредитования но (отрасли, виды
но производств или но иного бизнеса); но категории заемщиков но (органы власти,
но государственные и негосударственные но предприятия и организации, но частные
лица); но характер отношений с но заемщиками (курс но на долгосрочные и но партнерские
отношения но либо на но разовые кредитные но сделки, сочетание но кредитования с
другими но видами банковского но обслуживания, мера но откровенности и доверия с
но обеих сторон); но виды и размеры но (минимальные, максимальные) но кредитов; схемы
но обслуживания кредитов; но формы обеспечения но возвратности кредитов и но др.;
– цели но кредитования: ожидаемый но уровень рентабельности но кредитов; иные
но (не связанные но непосредственно с получением но прибыли) цели.
но Для принятия но банком обоснованных но решений по но указанному кругу
но вопросов важное но значение имеют но четкая и взвешенная но постановка общих но целей
деятельности но банка на но предстоящий период (т.е. но хорошая постановка
но планирования в целом), но адекватный анализ но кредитного рынка (т.е. но хорошая
работа но маркетинговой службы), но ясность перспектив но развития ресурсной но базы
банка, но верная оценка но качества кредитного но портфеля, учет но динамики уровня
но квалификации персонала и но другие факторы.
В но соответствии с п. 2.3 Положения но ЦБ РФ № 254 но уполномоченный орган
но (органы) банка но принимает внутренние но документы банка но по вопросам
но классификации кредитов но (ссуд) и формирования но соответствующих резервов,
но которые должны но соответствовать требованиям но этого положения и но иных
нормативных но правовых актов но по вопросам но кредитной политики но или методов но ее
реализации.
В но указанных внутренних но документах банк но отражает, в частности
20
:
– но систему оценки но кредитных рисков, но позволяющую классифицировать
но кредиты (ссуды) но по категориям но качества, в том но числе содержащую но более
20
Поморина, М.А. Финансовое управление в коммерческом банке; КноРус - Москва, 2016. – 376 c.
30
детализированные но процедуры оценки но качества кредитов и но формирования
резерва, но чем это но предусмотрено в Положении;
– но порядок оценки но ссуд, в том но числе критерии но их оценки, но порядок
документального но оформления и подтверждения но такой оценки;
– но процедуры принятия и но исполнения решений о но формировании резерва;
– но процедуры принятия и но исполнения решений о но списании с баланса
но нереальных для но взыскания ссуд;
– но описание методов, но правил и процедур, но используемых при но оценке
финансового но положения заемщика, но перечень основных но используемых
источников но информации по но данному вопросу, но круг сведений, но необходимых для
но оценки финансового но положения заемщика, а но также полномочия но работников
банка, но участвующих в проведении но указанной оценки;
– но порядок составления и но дальнейшего ведения но досье заемщика;
– но порядок и периодичность но определения стоимости но залога;
– порядок и но периодичность оценки но ликвидности залога, а но также порядок
но определения размера но резерва с учетом но обеспечения по но ссуде;
– порядок но оценки кредитного но риска по но портфелю однородных но ссуд;
– порядок и но периодичность формирования но (регулирования) резерва.
но При этом но банк должен но публично раскрывать но информацию о своей
но кредитной политике в но составе отчетности, но представляемой в соответствии с
но требованиями нормативных но актов Банка но России.
Роль но кредитной политики но выражена в следующих но тезисах
21
:
– отсутствие у но банка собственной но кредитной политики но или наличие
но слабой (плохо но продуманной, необоснованной) но политики, или но ее формальное
но наличие означают но отсутствие в нем но планирования кредитного но процесса и,
следовательно, но полноценного управления но этим важнейшим но направлением
21
Симановский, Л. Ю. Принципы и правила в регулировании банковской деятельности: отдельные аспекты
методики и практики // Деньги и кредит. - 2017. – №2.– С. 22-3.
31
деятельности, но что обрекает но банк на но безусловный неуспех, но особенно в средне- и
но долгосрочной перспективе;
– но качественная кредитная но политика банка, но если ее но положения реально
но используются, хотя и но не гарантирует но безусловного успеха, но однако способствует
но осмысленной координации но его усилий но на кредитном но рынке, обеспечивает
но деятельность подразделений, но участвующих в кредитном но процессе,
необходимым но «стержнем» и продуманными но технологиями, значительно
но уменьшает риск но принятия неверных но управленческих решений, но дает
руководству но банка важный но критерий оценки но качества управления но кредитным
подразделением и но постановки кредитного но процесса в банке в но целом.
Роль но кредитной политики но следует понимать но как совокупность но ее
функций, т. е. но ожиданий, обоснованно но связываемых с ее но разработкой и
применением. но Поэтому можно но считать, что но функцией кредитной но политики
банка в но общем плане но является оптимизация но кредитного процесса, но имея в виду,
но что цели и но приоритеты развития но (совершенствования) кредитования,
но определенные банком, и но составляют его но кредитную политику.
но Все положения но кредитной политики но должны быть но подкреплены
практическими но мерами, которые в но совокупности представляют но собой
механизмы но реализации кредитной но политики. Все но меры, призванные
но реализовать намеченную но кредитную политику в но предполагаемых
обстоятельствах но (необходимые и/или но возможные действия, но которые предстоит
но совершать), также но должны быть но рассмотрены и одобрены но руководством банка,
а но соответствующие решения но оформлены в виде но внутренних документов.
В но принципиальном плане но среди таких но мер должны но или могут
но присутствовать такие, но которые дадут но возможность
22
:
– определить но необходимые объемы и но доступные (в том но числе по но фактору
цены) но источники пополнения но кредитных ресурсов, но расширять ресурсную но базу;
22
Тарасенко, О.А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России; Проспект - M.,
2015. – 310 c.
32
– установить и но при необходимости но пересматривать значения но приемлемых
рисков и но лимиты кредитования но (по отраслям, но видам производств, но категориям
заемщиков, но на одного но заемщика и т.д.), необходимого но уровня ликвидности;
– но разнообразить свои но кредитные услуги и но повышать их но качество,
расширять но клиентуру заемщиков но (если кредитная но политика включает в но себя
такие но цели);
– лучше но проверять кредитоспособность но заемщиков, добиваться
но повышения уровня но возвратности выданных но кредитов;
– своевременно и в но необходимом объеме но формировать резервы но на
покрытие но возможных убытков но от кредитной но деятельности; совершенствовать
но организационное, информационноно -аналитическое и методическое но обеспечение
кредитного но процесса и т. д.
Особый но блок механизмов но реализации кредитной но политики составляет
но обязательный для но каждого банка но комплект инструктивных и но методических
материалов, но регламентирующих все но аспекты организации но его работы но на
кредитном но рынке. Помимо но норм законодательства и но официальных документов
но Банка России в но этот комплект но необходимо включать
23
:
– но решения руководящих но органов банка, но относящиеся к деятельности
но кредитного подразделения но (утвержденная кредитная но политика банка но на
текущий но период; положения о но порядке разработки и но утверждения кредитной
но политики банка и но руководства по но проведению кредитных но операций; другие
но документы);
– положение о но кредитном подразделении;
– но должностные инструкции но сотрудников подразделения;
– но руководство по но проведению кредитных но операций.
Такое но руководство – документ но достаточно сложный, но комплексный (в
разных но банках он но может быть но известен под но разными названиями, но часто его
23
Маркова, О. М. Операции сберегательных банков; Форум, Инфра-М - Москва, 2015. – 288 c.
33
но именуют кредитным но меморандумом). В наиболее но желаемом варианте но он может
но включать в себя но следующие элементы но (их можно но понимать или но как части
но единого документа, но или как но самостоятельные документы)
24
:
– но описание полномочий но кредитных работников но банка;
– порядок но рассмотрения кредитных но заявок потенциальных но заемщиков и
разрешения но кредита;
– инструкцию но по организации но кредитования;
– порядок но взаимодействия подразделений, но участвующих в кредитном
но процессе;
– методические но указания по но анализу (кредитоспособности но клиентов;
кредитного но портфеля; выполнения но кредитных договоров. но Указания могут
но сопровождаться рекомендациями, но если та но или иная но кредитная задача но допускает
разные но варианты решения, и но пояснениями, если но есть опасность но того, что но какие-
то пункты но указаний могут но быть истолкованы но неоднозначно);
– методики но (расчета цены но кредитов, определения но цен предметов но залога,
расчета но (начисления) процентов, но расчета лимитов но кредитования и проверки но их
соблюдения, но проведения встречно -интервью с заемщикам», но проверки
организации но (предприятия) заемщика с но выездом на но место, проверки но кредитной
истории но заемщика, получения о но нем дополнительной но информации у третьих
но лиц, по но другим вопросам);
– но инструкцию по но ведению кредитной но документации.
Таким но образом, мы но рассмотрели кредитную но политику банка и но механизм
ее но реализации. Кредитная но политика коммерческого но банка должна но четко
определять но цели кредитования, но содержать правила но реализации конкретных
но целей, в том но числе содержать но стандарты и инструкции, но представляющие собой
но методическое обеспечение но ее реализации.
24
Шевченко, И.В., Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем
внедрения новейших банковских технологий / Шевченко И.В., Левицкая О.А. // ФиК, 2016. – № 22. – С. 3-7.
34
но Кредитная политика но банка обычно но разрабатывается и совершенствуется
но высшим руководством но банка, чаще но всего это но президент банка, но вице-
президенты, кредитный но комитет, и формирует но основные направления
но кредитной деятельности
25
:
– но объективные стандарты и но критерии, которыми но должны
руководствоваться но банковские работники;
– но основные действия но лиц, принимающих но стратегические решения в
но области кредитования;
– но принципы контроля но за качеством но управления кредитной но деятельностью
в банке и но работой служб но внутреннего и внешнего но аудита.
Можно но сказать, что но кредитная политика но коммерческого банка – но это
совокупность но его кредитной но стратегии и кредитной но тактики. При но этом
стратегия но определяет основные но принципы, приоритеты и но цели конкретного
но банка на но кредитном рынке, в но то время но как тактика – но конкретные финансовые
но инструменты, используемые но банком для но реализации его но целей при
но осуществлении кредитных но сделок, правила но их совершения, но порядок
организации но кредитного процесса.
1.3 Кредитный риск, его оценка и методы управления
но Кредитный риск – но это риск но невозврата или но просрочки платежа но по
банковской но ссуде.
Основные но причины возникновения но риска невозврата но ссуды:
– снижение но (утрата) кредитоспособности но заемщика;
– ухудшение но деловой репутации но заемщика.
Кредитный но риск может но возникнуть по но каждой отдельной но ссуде,
предоставленной но банком, или но по всему но кредитному портфелю но банка
25
Ратников, И.Г. Совершенствование методики определения величины резерва на возможные потери по ссудам
с учетом влияния внешних факторов// Финансы и кредит – 2015– № 11(587). – С. 15-22.