15
но или случайной, но формы товарной но стоимости и завершилось но ее высшей но денежной
формой.
но Повышение роли но денег и кредита в но развитии производства и
но товарооборота вызвало но появление специализированных но экономических
учреждений, но получивших название но «банки». Банковские но учреждения
предназначались но для выполнения но широкого круга но денежно-кредитных
операций, но включая стимулирование но кредитом развития но предпринимательства.
Современные но банковские системы но состоят из но двух уровней - но центральных
и коммерческих но банков. Центральные но банки выпускают в но обращение новые
но деньги и на но этой основе но регулируют деятельность но коммерческих банков и
но воспроизводственные циклы. но Коммерческие банки - но кредитные организации,
но выполняющие в приватном но порядке денежно- но кредитные операции но для
хозяйственных но структур, финансовых но институтов, населения и но других
субъектов но экономики. Банковские но системы организуют но денежное обращение,
но кредитование и расчеты в но обществе и являются но одним из но важнейших сегментов
но экономики, без но которого ее но развитие невозможно.
2) но кредит как но механизм организации но денежного обращения. но Движение
денег но во всех но сегментах экономики но имеет кругообразный но характер. Поэтому
но главной стратегической но целью кредитной но эмиссии денег но является их но возврат в
центральные но банки.
Возврат но денег в эти но банки означает но завершение оборота но ссудного
капитала и но организацию на но этой основе но денежного обращения. но Это позволяет
но поддерживать относительную но неизменность массы но денежных средств и
но ограничивать эмиссию но новых денег и но инфляцию
6
.
Ускорение но оборота ссудного но капитала имеет но исключительное значение
но для стабильности но денежного обращения, но устойчивости покупательной
6
Тавасиев, А.М. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник; Юрайт - М.,
2015. – 736 c.
16
но способности национальной но денежной единицы и но ее курса но на мировых
но валютных рынках.
но Одним из но путей ускорения но оборачиваемости этого но капитала является
но предоставление кредита но кредитоспособным заемщикам, но не задерживающим
но возврат предоставленных но средств.
3) кредит но как средство но обеспечения непрерывности но кругооборота
индивидуальных но капиталов. Непрерывность но кругооборота капитала но является
одним но из главных но условий эффективности но его функционирования. но Этот
процесс но основан на но последовательном переходе но стоимости из но одной стадии
но кругооборота в другую и но заканчивается реализацией но товарной продукции с
но поступлением валовой но денежной выручки и но прибыли.
Кредитное но стимулирование непрерывности но кругооборота капитала
но достигается путем но предоставления банковских но ссуд как но под отдельные но виды
ценностей, но объекты кредитования, но так и для но их оплаты но по договорным
но закупкам, платежные но кредиты.
4) кредит но как средство но взаимоувязки кругооборота но индивидуальных
капиталов. но Несовпадение периодов но оборота капитала в но смежных отраслях
но хозяйства вызывает но кассовые разрывы но или дефицит но платежных средств у
но покупателей для но оплаты товарноно -материальных ценностей, но поступающих от
но поставщиков по но договорам куплино -продажи.
В целях но взаимоувязки кругооборота но капиталов коммерческие но банки
предоставляют но корпорациям комплекс но кредитов, включая но платежные ссуды
но «овердрафт», обеспечивающие но своевременное совершение но платежей по
но обязательствам предпринимательской но деятельности.
Эти но кредиты имеют но большое значение но для стабильности
но воспроизводственного процесса, но так как но он основывается но на кругообороте
но индивидуальных функционирующих но капиталов.
17
5) кредит но как антикризисное но средство государства. В но периоды кризисов
но эмиссионный потенциал но центральных банков но выдвигает их но на роль но главных
денежных но доноров экономики. В но соответствии с антикризисными но программами
правительств но центральные банки но оказывают необходимую но кредитную
поддержку но частным банкам, но предотвращая их но массовые банкротства.
но Опыт крупных но коммерческих банков но индустриальных стран – но банков –
гигантов – но показал, что но наиболее уязвимым но участком их но деятельности является
но ликвидность. В периоды но кризисов у таких но банков появляются но «плохие активы»
но невозвращенные долги, но сокращающие ресурсы но для расчетов с но вкладчиками
7
.
В кризисных но ситуациях ликвидность но коммерческих банков
но поддерживается центральными но банками с помощью но бесплатных и дешевых
но кредитов, а также но посредством других но экстренных мер но государства.
Чрезвычайные но кредиты центральных но банков имеют но огромное значение но для
выхода но экономики из но состояния кризиса и но ее экспоненциального но развития.
6) кредит но как средство но стабилизации государственных но бюджетов.
Эмиссионные но ресурсы центральных но банков являются но первичным, а
ассигнования но из государственных но бюджетов - вторичным но денежным продуктом
но рыночной экономики.
В но связи с этим но центральные банки но выступают в качестве но «последнего
рубежа но отступления» правительств но при выполнении но антикризисных программ.
но Важнейшей мерой но таких программ но служит покупка но центральными банками
но облигаций государственных но займов, выпускаемых но финансовыми органами в
но периоды кризисов. но Срок облигационных но займов может но достигать пятнадцати
но лет, что но гарантирует бюджетные но платежи для но выхода экономики но из кризисного
но состояния.
7) кредит но как средство но формирования элементов но современного образа
но жизни. Рыночная но экономика развивается в но условиях потребительского
7
Галанов, В.А. Основы банковского дела; Форум - М., 2015. – 288 c.
18
но общества, и одной но из ее но главных задач но является формирование но основных
элементов но современного образа но жизни. В состав но этих элементов но входят
земельные но наделы, жилые но строения, личные но транспортные средства, но мебельные
гарнитуры, но телерадиоаппаратура и другие но предметы быта.
В но коммерческих банках но западных стран и но России сложилась но практика
предоставления но потребительских кредитов но для приобретения но отдельных видов
но имущества, что но улучшает бытовые но условия населения. но Большое социальное
но значение имеют но комплексные потребительские но кредиты для но формирования
всех но элементов образа но жизни. Такие но кредиты наиболее но актуальны для но молодых
семей, но члены которых но имеют постоянное но место работы и но необходимый
денежный но доход. В качестве но ресурсной базы но этих кредитов но могут выступить
но специальные фонды но центральных банков, но создаваемые за но счет дешевых
но кредитных денег
8
.
но Роль кредита в но функционировании высокоразвитого но рыночного хозяйства
но весьма велика и но многогранна и проявляется но как на но макроэкономическом
уровне, но так и на но уровне отдельных но экономических субъектов но (рисунок 2).
В процессе но развития кредита и но банков выявился но очевидный факт, но что
характерной но особенностью и обязательным но элементом существования и
но применения кредита но служит наличие но кредитных отношений но между
участниками но кредитной сделки.
но Коммерческие банки но относятся к особой но категории деловых но предприятий,
получивших но название финансовых но посредников. Они но привлекают капиталы,
но сбережения населения и но другие свободные но денежные средства,
но высвобождающиеся в процессе но хозяйственной деятельности, и но представляют их
но во временное но пользование другим но экономическим агентам, но которые нуждаются
в но дополнительном капитале. но Финансовые посредники но выполняют, таким
но образом, важную но функцию, обеспечивая но обществу механизм но межотраслевого и
8
Глушкова, Н.Б. Банковское дело; Академический Проект, Культура – Москва, 2015. – 432 c.
19
межрегионального но перераспределения денежного но капитала. Крупные
но коммерческие банки но предоставляют клиентам но полный комплекс но финансового
обслуживания, но включая кредиты, но прием депозитов, но расчеты и т.д. Этим но они
отличаются но от специализированных но финансовых учреждений, но которые
обладают но ограниченными функциями. но Коммерческие банки но традиционно
играют но роль базового но звена кредитной но системы.
Роль кредита
На микроуровне
На макроуровне
Реализуется через систему
коммерческого расчета
Реализуется через государственную
денежно-кредитную политику
Способствует непрерывности воспроизводственного
процесса, ускорению оборота капитала
Является инструментом регулирования процесса
производства
Выступает фактором повышения жизненного уровня
населения
Способствует развитию международных экономических
связей, международного разделения труда
Влияет на
сбаланси-
рованность
экономики
Способствует
экономики
издержек
обращения
Стимулирует
повышение
эффективности
производства на
предприятии
Выступает
источником
формирования
основных и
оборотных
средств
хозяйствующих
субъектов
Является
источником
роста
собственны
х средств
хозяйствую-
щих
субъектов
Воздействует на
общеэкономические
пропорции
Является инструментом
регулирования объема и
скорости оборота
Рисунок 2 – Роль кредита в экономическом и социальном развитии
общества
9
Вместе с но тем, в некоторых но сферах существования но кредитных отношений
но происходит перераспределение но средств. Так, но при коммерческом но кредитовании
9
Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.:Финансы и статистика, 2015.– 200 с.
20
осуществляется но передача потребительной но стоимости товара но его владельцем
но покупателю на но условиях отсрочки но платежа.
Имеются но также и другие но виды кредитных но отношений, при но которых
происходит но перераспределение средств. но Но при но банковском кредитовании
но существует немало но особенностей, которые но ставят под но сомнение возможность
но оценки всей но совокупности банковских но операций как но перераспределительных
10
.
Прежде но всего, это но относится к привлечению но банками вкладов и но депозитов
от но физических и юридических но лиц. В связи с но выполнением таких но операций
возникают но кредитные отношения но между банками и но владельцами средств,
но хранящихся в банках.
но Сам по но себе процесс но привлечения банком но вкладов может но рассматриваться
как но своеобразное перераспределение но средств, при но котором происходит
но перемещение средств но от вкладчика но банку. При но этом между но вкладчиком и
банком но возникают кредитные но отношения, которые но прекращаются при но возврате
средств но вкладчику. Однако но нельзя упускать но то, что но вклад, поступивший в но банк,
остаѐтся в но распоряжении своего но владельца и никому но не передаѐтся, т.е.
но дальнейшее перераспределение но при этом но не происходит.
но Таким образом, но имеющиеся различия но кредитных отношений
но обусловливают целесообразность но того, чтобы но не ограничиваться но отнесением их
но на этом но основании к родовому но признаку "кредит", а но выяснить в каждом
но конкретном случае, о но каком виде но кредитных отношений но идѐт речь. но При этом
но следует обращать но внимание на но взаимосвязи отдельных но видов кредитных
но отношений, среди но которых доминирующее но значение имеет но их взаимосвязь с
но банковским кредитом.
В но условиях современной но рыночной экономики но основной формой но кредита
является но банковский кредит. но Субъектами кредитных но отношений в области
но банковского кредита но являются хозяйственные но органы, население, но государство и
10
Ананьев, Д.Н. Банковский сектор России. Итоги и перспективы развития // «Деньги и кредит», 2016. – №3. –
С. 2-9.
21
сами но банки. В кредитной но сделке в качестве но субъектов кредитных но отношений
выступают но кредитор и заѐмщик. но Кредиторами являются но лица, как но юридические,
так и но физические, предоставившие но свои временно но свободные средства в
но распоряжение заѐмщика но на определѐнный но срок. Под но заѐмщиком понимается
но сторона кредитных но отношений, получающая но средства в пользование, но ссуду, и
обязанная но их возвратить в но установленный срок.
но Что касается но банковского кредита, но то субъекты но кредитных сделок но здесь
обязательно но выступают в двух но лицах, т.е. как но кредитор и как но заѐмщик. Это
но связано с тем, но что банки но работают в основном но на привлечѐнных но средствах и,
следовательно, но по отношению к но хозорганам, населению, но государству –
владельцам но этих средств, но помещѐнных на но счетах в банке, но выступают в качестве
но заѐмщиков. Банки, но перераспределяя сосредоточенные у но себя ресурсы в но пользу
нуждающихся в но них, выступают но как кредиторы
11
.
но Тоже самое но относится и к другой но стороне кредитных но сделок – населения,
но хозяйства, государства: но помещая на но счетах в банке но свои денежные но средства,
они но выступают в роли но кредиторов, а испрашивая но ссуду, превращаются в
но заѐмщиков.
В сфере но банковского кредита но население нашей но страны выступает
но главным образом в но качестве кредитора. В но настоящее время в но качестве
субъектов но банковского кредита но стали активно но выступать органы
но государственной власти но различного уровня. но Коммерческие банки
но предоставляют краткосрочные но кредиты
12
:
а) для но покрытия кассового но разрыва при но исполнении бюджета но на срок но до
окончания но бюджетного периода;
б) но покрытие бюджетного но дефицита;
в) под но ценные бумаги, но выпущенные для но финансирования целевых
но программ социальноно -экономического развития но региона.
11
Костерина, Т.М. Банковское дело. Учебник; Юрайт– М., 2015. – 336 c.
12
Стародубцева, Е.Б. Банковские операции. М.: Форум, Инфра-М, 2017. – 128 с.
22
Банковское но кредитование предприятий и но других организационно
но -правовых структур но на производственные и но социальные нужды но осуществляется
при но строгом соблюдение но принципов кредитования, но которые представляют
но собой главный но элемент системы но кредитования, поскольку но отражают сущность и
но содержание кредита, а но также требования но объективных экономических но законов,
в том но числе и в области но кредитных отношений.
К но принципам кредитования но относятся: срочность но возврата,
дифференцированность, но обеспеченность и платность. но Особенностью, которая
но отличает кредит но как экономическую но категорию от но других экономических
но категорий товарноно -денежных отношений, но является возвратность. но Она является
но неотъемлемой чертой но кредита, его но атрибутом, без но которой он но не может
но существовать.
Срочность но кредитования представляет но собой необходимую но форму
достижения но возвратности кредита. но Этот принцип но означает, что но кредит должен
но быть, не но просто возвращѐн, а но возвращѐн в строго но определѐнный срок, т.е. в но нѐм
находят но конкретное выражение но факторы времени. И, но следовательно, срочность
но есть временная но определѐнность возвратности но кредита. Срок но кредитования
является но предельным временем но нахождения ссуженных но средств в руках
но заѐмщика и выступает но той мерой, но за пределами но которой количественные
но изменения во но времени переходят в но качественные: если но нарушается срок
но пользования ссудой, но то искажается но сущность кредита, но он теряет но своѐ
подлинное но назначение, что но отрицательно складывается но на состоянии но денежного
обращения в но стране.
Сроки но кредитования устанавливаются но банком исходя но из сроков
но оборачиваемости кредитуемых но материальных ценностей, но но не но выше
нормативных. С но этим принципом но очень тесно но связаны два но других принципа
но кредитования, таких, но как дифференцированность и но обеспеченность.
23
Дифференцированность но кредитования означает, но что коммерческие но банки
не но должны однозначно но подходить к вопросу о но выдаче кредита но своим клиентам,
но претендующим на но его получение. но Кредит должен но предоставляться только но тем
клиентам, но которые в состоянии но его своевременно но вернуть
13
.
В таком но случае дифференциация но кредитования должна но осуществляться на
но основе показателей но кредитоспособности, под но которой понимается но финансовое
состояние но предприятия, дающая но уверенность в способности и но готовности
заѐмщика но возвратить кредит в но оговоренный договором но срок. Эти но качества
потенциальных но заѐмщиков оцениваются но посредством анализа но их баланса но на
ликвидность, но обеспеченность хозяйства но собственными источниками, но уровень
его но рентабельности на но текущий момент и в но перспективе.
1.2 Кредитная политика коммерческого банка, ее роль в организации
кредитного процесса
но Кредитная политика но определяет задачи и но приоритеты кредитной
но деятельности банков. но Кредитная политика – но это стратегия и но тактика банка в
но области кредитных но операций. Она но является элементом но банковской политики в
но целом.
Цели но кредитной политики но находятся в органической но связи с общими
но стратегическими целями но банка. Исходя но из этого, но целью кредитной но политики
является но создание условий но для эффективного но размещения привлеченных
но средств, обеспечение но стабильного роста но прибыли банка.
но Важнейшие общие но принципы кредитной но политики банка: но научная
обоснованность, но оптимальность, эффективность, а но также единство но всех
элементов но кредитной политики. но Специфическими принципами но кредитной
13
Шишкин, А.Ф. Экономическая теория: Феникс, 2016. – 327 с.
24
политики но коммерческого банка но являются: доходность, но прибыльность, а также
но безопасность и надежность.
но На рисунке 3 но представлена банковская но политика, ее но составляющие
элементы.
но Политика по
но управлению
персоналом
но Политика в области
но организации РКО но клиентов
банка
но Политика по
но отношению к
конкурентам
но Депозитная политика
но Банковская политика
но Валютная политика
но Кредитная политика
но Процентная политика
но Политика в области
но управления рисками
но банка
Политика в
но отношении
прибыльности
но рентабельности банка
но Политика по но проведению
отдельных но банковских
операций и но услуг
Рисунок 3 – но Банковская политика, но ее составляющие но элементы
14
Кредитная но политика коммерческого но банка имеет но внутреннюю структуру,
но которая включает: но стратегию банка но по разработке но основных направлений
но кредитного процесса; но тактику банка но по организации но кредитования; контроль но за
реализацией но кредитной политики.
В но свою очередь, но внутренняя структура но кредитной политики но должна
отражать но ключевые элементы: но организацию кредитной но деятельности;
управление но кредитным портфелем; но контроль над но кредитованием; принципы
но распределения полномочий; но общие критерии но отбора кредитов; но лимиты по
но отдельным направлениям но кредитования; принципы но текущей работы с
но кредитами (сопровождение но кредитных договоров); но резервирование на но случай
потерь но по кредитам.
но Элементы кредитной но политики находят но свое практическое но выражение в
организационных но ее формах, т.е. но приемах, способах, но методах реализации
14
Прангишвили, Г.Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка / Г. Г.
Прангишвили // Молодой ученый. – 2016. – №1. – С. 270-273.