65
политики коммерческого банка могут быть применены в ПАО «Сбербанк» при
осуществлении кредитных операций.
Координация взаимодействия ссудных операций со всеми операциями
банка проявляется в соблюдении принципа ликвидности для конкретного
кредитного портфеля банка, а также в формировании портфеля кредитов.
66
Заключение
Таким образом, по исследованию, проведенному в выпускной
квалификационной работе, можно сделать следующие выводы.
Осуществляя денежные расчеты, кредитование экономических
субъектов и являясь посредниками в перераспределении капиталов, банки
способствуют повышению эффективности производства и росту
производительности общественного труда.
Несмотря на то, что банки с каждым годом все больше расширяют
ассортимент предлагаемых банковских продуктов и услуг, главным из них
остается предоставление кредитов. В активах коммерческих банков кредиты
занимают прочную позицию наиболее объемных и доходных статей.
Работа выполнена на материалах ПАО «Сбербанк России».
ПАО «Сбербанк России» динамично развивается, объем полученных
процентных доходов в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличился на 88970 млн.
руб. или на 4,5 %, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. – на 328910 млн. руб. или
на 19,8 %.
Совокупные затраты исследуемого банка росли более быстрыми
темпами, чем его объем деятельности, что не помешало получить прибыль до
налогообложения в 2016 г. в размере 647895 млн. руб. Данный показатель в
отчетном периоде увеличился на 340995 млн. руб. или в 2,1 раза, в 2015 г.
сократился на 122306 млн. руб. или на 28,5 %.
Конечный финансовый результат деятельности ПАО «Сбербанк
России» 2016 г. – чистая прибыль в размере 498289 млн. руб., которая по
сравнению с 2015 г. увеличилась на 279902 млн. руб. или в 2,3 раза, в 2015 г.
уменьшилась на 92826 млн. руб. или на 29,8 %.
Динамичное развитие Банка способствует увеличению его
имущественного потенциала и, соответственно, объему капитала.
Эффективное использование капитала способствовало увеличению
рентабельности всего капитала в 2016 г. – на 1,54 п.п., а в 2015 г. - снижение
на 0,88 п.п.
67
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» совершает разнообразные
виды кредитования не только физических, но и юридических лиц.
Основными направлениями, определяющими кредитную политику ПАО
«Сбербанк России», являются наращивание объемов кредитного портфеля,
усиление внимания к реальному сектору экономики и др. Если будут работать
предприятия, оживится рынок, будут созданы новые рабочие места, у банка
появятся новые возможности расширения своей деятельности,
предоставления новых банковских продуктов и в конечном итоге повышения
прибыли.
Анализ кредитных операций ПАО «Сбербанк России» в 2014-2016 гг.
показал увеличение объемов кредитования, как по физическим, так и по
юридическим лицам. Увеличение средств в кредитных организациях
обусловлено поддержанием достаточного объема высоколиквидных средств
из-за увеличившейся волатильности остатков на счетах клиентов.
Предоставление Сбербанком кредитов основано на учете потребностей
заемщиков в заемных средствах, наличия гарантий и обеспечения для их
возврата своевременно и в полном объеме.
В Банке существует система управления следующими рисками:
кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск (в том числе фондовый,
валютный и процентный риски), операционный риск, правовой риск и риск
потери деловой репутации.
Среди методов управления кредитными рисками Сбербанка РФ
применяются: внедрение новейших методов оценки рисков, процедуры
предупреждения риска, планирование и прогнозирование уровня кредитного
риска, установление лимитов кредитного риска, структурирование сделок,
управление обеспечением и гарантиями по долговым сделкам, мониторинг и
контроль уровня кредитного риска, создание страховых резервов возмещения
потерь.
Основными задачами банка по управлению кредитными рисками
являются:
68
- сохранение устойчивости при расширении ассортимента банковских
продуктов;
- реализация комплексного похода к управлению кредитными рисками,
диверсификация структуры кредитных портфелей банка;
- повышение точности оценки кредитных рисков и реализация
мероприятий по управлению ими.
Мониторинг и оценка кредитного риска проводится в целом по банку
и по отдельным кредитным портфелям, а также по группам контрагентов,
стран, географических регионов, видов экономической деятельности.
В Банке функционирует система внутренних рейтингов, в основе
которой лежат экономико-математические модели математической
статистики и теории вероятности, позволяющие спрогнозировать финансовые
трудности.
Банк уделяет особое внимание контролю крупных кредитных рисков и
соблюдению требований ЦБ РФ, оценке и прогнозу уровня рисков.
Кредитный портфель Сбербанка России представлен кредитами,
предоставленными кредитным организациям, прочим юридическим и
физическим лицам.
По результатам проведенного анализа можно сказать, что кредитный
портфель ПАО «Сбербанк России» обладает хорошим качеством. Однако
необходимо отметить отрицательные моменты: значительный рост в 2015-
2016 гг. кредитов III и IV категории качества.
В 2015 году рост кредитов с просроченными сроками погашения
составил 50,4 млрд.руб., а в 2016 году сумма просроченных кредитов
снизилась на 245,1 млрд.руб., что положительно характеризует деятельность
банка по взысканию просроченной задолженности, а также свидетельствует
об эффективности осуществленного в 2016 году перехода на новую целевую
автоматизированную систему по взысканию проблемной задолженности.
Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля Банка занимают
кредиты с рейтингом I, т.е. кредитные операции при которых вероятность
69
финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего
исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю. Доля
просроченных кредитов в кредитном портфеле Банка снижается, что
свидетельствует о том, что Банк проводит хорошую работу с должниками за
что и был признан в 2016 году как самый клиентоориентированный банк
России лауреатом премии «Права потребителей и качество обслуживания –
2016».
Для дополнения действующей системы регулирования кредитными
операциями ПАО «Сбербанк России» можно предложить следующие
мероприятия:
- по совершенствованию системы оценки качества индивидуальных
ссуд, всего кредитного портфеля, а также системы создания, корректировки и
использования резервов на возможные потери по ссудам;
- по разработке методики формирования и управления потенциальным
кредитным портфелем, предусматривающей создание заранее потенциального
кредитного портфеля с необходимым качеством для своевременной «санации»
сформированного кредитного портфеля;
- по применению банком модели разработки своей кредитной политики;
- по введению в практику и использованию для оценки качества
кредитного портфеля ряда новых показателей (коэффициентов);
- по внесению уточнений в содержание нормативных документов,
регламентирующих порядок оценки кредитного портфеля и начисления
резервов на возможные потери по ссудам.
Предложенные методики формирования потенциального кредитного
портфеля, количественной оценки риска концентрации кредитного портфеля,
оценки кредитного рейтинга заемщиков, модели разработки кредитной
политики коммерческого банка могут быть применены в ПАО «Сбербанк» при
осуществлении кредитных операций.
70
Список использованной литературы
I. Нормативно-правовые материалы:
1. Конституция РФ, принята всенародным голосованием 12 декабря
1993 года (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к
Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от
05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Российская газета. –
1993. – № 237.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая):
Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (с изменениями
и дополнениями) // Собрание законодательства Российской
Федерации. – 1994. – №32. – Ст.3301.
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от
02.12.1990 № 395-1 // Собрание законодательства Российской
Федерации. - 1996. -№6. - Ст. 492.
4. О кредитных историях: Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. №
218-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2005.
- № 1 (ч. 1). – Ст. 44; 2007. - № 30. – Ст. 2985.
5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ // Собрание
законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 28. - Ст. 2790.
6. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
валютном регулировании и валютном контроле" // "Собрание
законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4859
7. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О
потребительском кредите (займе)" // "Собрание законодательства
РФ", 23.12.2013, N 51, ст. 6673
8. Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 01.07.2017) "Об
ипотеке (залоге недвижимости)" // "Собрание законодательства РФ",
20.07.1998, N 29, ст. 3400
71
9. Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "Об
исполнительном производстве" // "Собрание законодательства РФ",
08.10.2007, N 41, ст. 4849
10. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) // "Собрание
законодательства РФ", 28.10.2002, N 43, ст. 4190
11. Указ Президента РФ от 23.07.1997 N 773 "О предоставлении гарантий
или поручительств по займам и кредитам" // "Собрание
законодательства РФ", 28.07.1997, N 30, ст. 3606
12. Постановление Правительства РФ от 10.03.2009 N 209 "О
предоставлении межбюджетных трансфертов бюджету Пенсионного
фонда Российской Федерации на погашение за счет средств
материнского (семейного) капитала основного долга и уплату
процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство)
жилого помещения, в том числе ипотечным, предоставленным
гражданам по кредитному договору (договору займа)" // "Собрание
законодательства РФ", 16.03.2009, N 11, ст. 1309
13. Положение о методике определения величины собственных средств
(капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (утв. Банком России
28.12.2012 N 395-П) (ред. от 04.08.2016) // Вестник Банка России", N
11, 27.02.2013
14. Указание Банка России от 18.12.2014 N 3495-У "Об установлении
периода, в течение которого не подлежит применению ограничение
значения полной стоимости потребительского кредита (займа)" //
"Вестник Банка России", N 117-118, 31.12.2014
15. Указание Банка России от 23.04.2014 N 3240-У "О табличной форме
индивидуальных условий договора потребительского кредита
(займа)" // "Вестник Банка России", N 62, 01.07.2014
16. Указание Банка России от 29.04.2014 N 3249-У "О порядке
определения Банком России категорий потребительских кредитов
(займов) и о порядке ежеквартального расчета и опубликования
72
среднерыночного значения полной стоимости потребительского
кредита (займа)" // "Вестник Банка России", N 63, 09.07.2014
17. Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности" (утв. Банком России 28.06.2017 № 590-П //
Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru/, 17.07.2017
II. Специальная литература:
18. Аниховский, А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и
классификация / Аниховский А.Л. // Деньги и кредит. – 2013. - №3. –
С.30-34.
19. Арсанукаева, А.С. Кредитный мониторинг как система управления
кредитном риском / Арсанукаева А.С // Финансовый менеджмент. –
2014. - №1. – С.85-90.
20. Басова С.А., Балахонцев О.И. Влияние экономических кризисов на
кредитные операции российских банков. // Экономика и
предпринимательство. – 2015. - №11-2. – С. 484-491
21. Бариленко, В.И. Анализ финансовой отчетности / В.И. Бариленко,
Л.К. Плотникова, С.Ю. Кузнецов. – 5-е изд., сокр. и перераб. – М.:
КНОРУС, 2013. – 209 с.
22. Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка: учебное
пособие/ Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова – 2-е изд., стер. – М.: ФЛИНТА,
2013 – 600 с.
23. Герасимова, Е.Б. Теория экономического анализа / Е.Б. Герасимова,
В.И. Бариленко, Т.В. Петрусевич – М.: Форум, 2016. – 368 с.
24. Гитляровский, Л.Т. Комплексный анализ финансово–экономических
результатов деятельности банка и его филиалов: учебное пособие. /
JI.Т. Гиляровская, С.Н. Палевина.– М.: СПб, 2015.
25. Евсюков, А.С. Комплексный подход к формированию кредитного
портфеля банка / А.С. Евсюков, Н.Т. Кочетов // Банковское дело. 2014.
№ 7, С. 48-57.
73
26. Журба, М.А. Кредитные организации как объекты обеспечения
финансовой устойчивости / М.А. Журба. // Экономика и
предпринимательство. – 2014. – №8 (49). – С. 661-665.
27. Ильясов, С.М. Методологические аспекты формирования кредитной
политики банка / С.М. Ильясов // Деньги и кредит – 2015 - №6 – с. 23-
25.
28. Калтырин, А.В. Деятельность коммерческих банков: Учеб. пособие /
А.В. Калтырин. Изд. 2-е, перераб. и доп. - Ростов н/Д.: Феникс, 2016.
- 400 с.
29. Королев, О.Г. Формирование профессионального суждения при
оценке кредитных рисков / О.Г. Королев. // Экономические науки. –
М., 2015. – №5 (18). – С. 53-64.
30. Косякова, Т.П. К вопросу о контроле банком целевого использования
кредитных средств / Т.П. Косякова. // Банковское право. – 2013. – №
2. – С. 41-45.
31. Кузык, Б.Н. Прогнозирование, стратегическое планирование и
национальное программирование: учебник / Б.Н. Кузык, В.И.
Кушлин, Ю.В. Яковец. – М.: Экономика, 2012. – 575 с.
32. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник для студентов вузов. / О.И.
Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. – М.: КНОРУС, 2012.–
452 с.
33. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования:
учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко
– М.: КНОРУС, 2014. - 256 с.
34. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник/ О.И. Лаврушин – 7-
е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2015. – 560 с.
35. Максютов, А.А. Банковские менеджмент. Учебно-практическое
пособие/ А.А. Максютов - М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2015. -
444 с.
74
36. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка/
А.Ю. Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 560
с.: ил.
37. Роксопов, Ю.В. Организация деятельности коммерческих банков:
Учебное пособие / Ю.В. Роксопов– Хабаровск: ХГАЭиП, 2015.
38. Саидов З.А., Довлетмурзаева М.А. Анализ операций банка на
кредитном рынке. // Экономика и предпринимательство. – 2016. - №
11-2. – С. 812-815
39. Травкина, Е.В. Факторы, обуславливающие необходимость
проведения мониторинга рисков российского банковского сектора /
Е.В. Травкина. //Банковское дело. 2013. – №1(529). – С. 29-34.
40. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г.Н.
Щербакова. – М.: Вершина, 2016. – 464 с.
41. Экономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин
Ю.Г., Авагян Г.Л. -М: Магистр, 2015. - 350с.
III. Интернет-ресурсы
42. http://sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-
reports Годовые отчеты ПАО «Сбербанк»