45
Данную тенденцию сохранил показатель, характеризующий
эффективность использования всех активов банка.
В 2016 г. более эффективно использовался уставный капитал,
акционерный банк получил 956,15 руб. прибыли со 100 руб., вложенных в
уставный капитал.
В целом, динамика рентабельности имеет положительную тенденцию и
благоприятно влияет на финансовое состояние коммерческого банка.
Главным критерием успеха реализации эффективной кредитной
политики коммерческого банка являются формирование оптимального
кредитного портфеля, а также правильная организация и проведение
кредитных операций банка. Для того, чтобы выявить эффективность
кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» необходимо
проанализировать структуру кредитного портфеля физических и юридических
лиц. Сбербанк является одним из ключевых поставщиков финансовых
ресурсов в российскую экономику.
Банк кредитует предприятия всех основных отраслей экономики, при
этом наибольшая доля приходится на обрабатывающие производства. В целом
наблюдается положительная динамика в сфере кредитования юридических
лиц. Из них кредиты малому бизнесу за анализируемый период выданы на 27,2
% или на 238353 млн. руб. больше, чем в 2014 году. При этом Банк использует
две унифицированные централизованные технологии кредитования малого
бизнеса: «Кредитная фабрика» – при оценке риска в момент обращения
клиента за кредитом рейтинг присваивается сделке и «Кредитный конвейер» -
долгосрочный рейтинг с учетом специфики данной категории клиентов
присваивается клиенту.
Понятие кредитной политики коммерческого банка содержится в
обеспечении безопасности, надежности и рентабельности кредитных
операций, обеспечивающих минимальный кредитный риск. В условиях
сниженной ликвидности экономической сферы, кризисных явлениях в
экономике и сниженным уровнем доступности кредитных средств ПАО
46
«Сбербанк России» дает возможность клиентам воспользоваться широким
ассортиментом современных сервисов и постоянно модернизирует свою
кредитную политику под изменяющиеся экономические условия с целью
достижения максимальной эффективности кредитной деятельности. Так,
Сберегательный банк постоянно осуществляет применение разнообразных
мер, которые дают возможность осуществлять эффективное управление
рисками. Сбербанком Российской Федерации планируется усиление контроля
над следующими сферами:
- источники, которые применяются для возвращения долгов и
кредитных средств;
- уровень клиентской ликвидности;
- степень нагрузки долгом;
- консервативные прогнозы в планировании клиентской
платежеспособности;
- анализ долгов для прогнозирования возможных клиентских проблем.
Исходя из этого можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России»
постоянно совершенствует сферу управления рисками, что является
следствием эффективно проводимой кредитной политики. Ведь имея четко
сформулированную кредитную политику, банк способен более эффективно
устанавливать и пересматривать значения приемлемых рисков.
Таким образом, значение кредитной политики коммерческого банка
заключается в определении задач и приоритетов кредитной деятельности
всего банка, средств и способов их реализации, а также порядка и принципов
организации кредитного процесса. Кредитная политика создает фундамент
для организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией
его деятельности и управления всем процессом кредитования. ПАО
«Сбербанк России» формирует такую кредитную политику, которая
максимально будет способствовать развитию спектра операций для различных
клиентов, поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и
справедливых правил предоставления кредитов, что будет способствовать
47
увеличению финансовых результатов банка. Роль кредитной политики в
кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» очень высока, так как,
благодаря реализации четко построенной и быстро реагирующей кредитной
политики на кризисные явления в экономике, Сбербанку России удаётся
удержать ведущие позиции в банковской сфере Российской Федерации.
Стратегические направления кредитной политики изложены в
Концепции развития ПАО «Сбербанк России». На современном эатпе
отмечается увеличение объемов кредитования, как по физическим, так и по
юридическим лицам. Увеличение средств в кредитных организациях
обусловлено поддержанием достаточного объема высоколиквидных средств
из-за увеличившейся волатильности остатков на счетах клиентов. Увеличение
денежных средств произошло в основном во второй половине декабря и
связано с удовлетворением повышенного спроса клиентов в условиях
ожиданий снижения курса рубля. В структуре кредитного портфеля
физических лиц практически равные доли занимают кредиты на
потребительские цели, включая кредитные карты и ипотечные кредиты.
Увеличение доли ипотечных кредитов в 2016г. связано с тем, что в банке
произошло расширение продуктовой линейки, усовершенствование процесса
работы с риэлторами и застройщиками с возможностью подачи ипотечных
заявок дистанционно, а также был упрощён процесс подачи заявок клиентами.
Также из проведенного анализа видно, что суммы кредитного портфеля
юридических и физических лиц возросли, что свидетельствует о проведении
эффективной кредитной политики при осуществлении кредитной
деятельности Сбербанком России.
48
3 Проблемы и перспективы развития кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк»
В целях ограничения влияния возможной негативной ситуации,
складывающейся в отдельных регионах и отраслях экономики на качество
кредитного портфеля в целом, ПАО «Сбербанк России» целесообразно
формировать кредитный портфель с учетом необходимости диверсификации
его структуры. Для этого необходимо поддерживать оптимальный с точки
зрения сокращения риска уровень концентрации кредитного портфеля. При
этом, с учетом стратегических задач в области операций с кредитным риском,
коммерческому банку необходимо постоянно совершенствовать систему
требований и ограничений по целевой структуре портфеля для обеспечения
конкурентоспособности на рынке.
ПАО «Сбербанк России» очень важно определить оптимальную
структуру кредитного портфеля с учетом особенностей регионов, где
присутствуют его филиалы. В целях избежания чрезмерной концентрации
кредитных рисков при проведении операций с заемщиками, расположенными
в различных регионах, банк должен формировать кредитный портфель с
учетом его диверсификации в региональном аспекте.
С этой целью на каждый регион устанавливаются лимиты, которые
определяются на основе анализа экономического потенциала и структуры
соответствующего региона и носят индикативный характер.
Следует отметить особую актуальность оптимизации концентрации
кредитных рисков принимаемых на себя банком в разрезе отдельных отраслей
экономики страны. В части концентрации по отраслям, практика
коммерческих банков показывает, что следует отдавать предпочтение
отраслям, подверженным минимальному рыночному риску, с устойчивыми
темпами развития, с адекватной агрегированной задолженностью.
Следовательно, кредитная политика банка должна определять
отраслевую структура корпоративного кредитного портфеля, исходя из
целевых уровней вложения в сферу материального производства и
49
непроизводственную сферу.
В целях оптимизации уровня валютного риска, связанного с
проведением кредитных операций, ПАО «Сбербанк России» должен
управлять валютной структурой кредитного портфеля. При совершении
отдельных кредитных операций в целях минимизации кредитного риска,
связанного с неблагоприятным изменением валютного курса, банку
необходимо осуществлять контроль за тем, чтобы у заемщика имелась
возможность генерировать денежный поток в валюте планируемой операции
в объеме, достаточном для возврата кредита и уплаты процентов по нему.
Традиционно российские коммерческие банки ориентируются на
увеличение доли кредитных операций в рублях – основной операционной
валюты большинства российских заемщиков. Кредитование заемщиков в
иностранной валюте целесообразно в том случае, если заемщик получает
выручку в соответствующей иностранной валюте.
Управление срочной структурой кредитного портфеля в целях
минимизации риска ликвидности и процентного риска, должно также найти
отражение в структуре кредитной политики банка. Это может быть процедура
подтверждения фондирования кредитной операции предполагающая
осуществление контроля за тем, чтобы у заемщика имелась возможность
генерировать денежный поток в течение срока планируемой операции в
объеме, достаточном для возврата кредита и уплаты процентов по нему. Здесь
очень важно определить срочные параметры кредитов, выдаваемых банком на
пополнение оборотных средств (на текущую хозяйственную деятельность).
Анализ рынка банковского кредитования показывает – такие кредиты имеют
срочность, как правило, до одного года.
Определяя стратегию относительно целевой структуры кредитного
портфеля коммерческий банк, в целях снижения рисков, должен определить
долю необеспеченных кредитов. Из практики российской банковской системы
это 30-40% от общего объема выданных кредитов. При этом, необеспеченные
операции должны проводится, как правило, с заемщиками высокого уровня
50
кредитоспособности. Проведение необеспеченных операций с иными
заемщиками допускается в виде овердрафта при установлении
дополнительных требований (по объему и уровню диверсификации
платежного оборота и др.), а также повышенных стоимостных условий.
По инвестиционным операциям устанавливаются особые требования по
обеспечению, так как эти операции носят долгосрочный характер. Следует
также адекватно определять подходы к обеспечению в виде залога имущества
на условиях «товары в обороте». Данный вид залога характеризуется высоким
риском его утраты в случае появления негативных тенденций в деятельности
заемщика. Следовательно, банк должен определить условия осуществления
сделок с данным видом обеспечения. В первом случае это осуществление
сделок с заемщиками высокого уровня кредитоспособности, во втором случае
– залог имущества на условиях «товары в обороте» должен применяться в
комплексе с иными видами обеспечения, при этом доля залога имущества на
условиях «товары в обороте» должна составлять, как правило, 25-30% в общей
структуре обеспечения по сделке.
По краткосрочным операциям с торговыми предприятиями, имеющими
устойчивое финансовое состояние и продолжительный опыт стабильной
работы по соответствующему направлению бизнеса, может устанавливаться
более высокая доля обеспечения данного вида.
В целях оптимизации совокупного кредитного риска, управление
структурой кредитного портфеля на наш взгляд, должно осуществляться по
следующим классам активов:
суверенные клиенты (государства и центральные банки);
банки и финансовые институты;
корпоративные клиенты;
розничные клиенты.
Цель формирования сбалансированного по уровню риска и финансовой
устойчивости заемщиков портфеля, коммерческий банк достигает путем
управления структурой портфеля по уровню риска в соответствии с принятой
51
каждым коммерческим банком классификацией (системой рейтингования
клиентов). Система рейтингования клиентов определяется отдельным
внутренним нормативным актом коммерческого банка.
Рост объемов просроченных кредитов, неисполнение должниками своих
обязательств перед кредиторами является угрозой стабильности
функционирования любой экономики. Это в полной мере это относится как к
исполнению обязательств по заимствованию средств в гражданско-правовом
обороте (в том числе между отдельными гражданами), так и в отношении
деятельности специализированных финансово-кредитных организаций –
банков.
Резкое возрастание объемов так называемых «неработающих кредитов»
стало одной из острейших проблем банковского сектора в конце прошлого
десятилетия. Мировой финансовый кризис серьезно изменил ситуацию в
кредитно-финансовом секторе, резко ухудшив среднее качество банковских
активов, а также высветив ряд общих проблем развития. С целью решения
проблемы совершенствования управления кредитными рисками Базельским
комитетом по банковскому надзору были разработаны методики оценки
банковских рисков, а также рекомендованы к применению новые более
жесткие стандарты деятельности и общие правила по капиталу и ликвидности
банков, предназначенные для обеспечения большей устойчивости
банковского сектора.
В результате разработки нормативной базы «Базель-3» были введены
регуляторы банковской деятельности, требующие от банков большую
прозрачность структуры кредитного портфеля и постоянный мониторинг
структуры задолженности. В частности от банков требуется, чтобы они имели
полное знание о финансовом положении клиентов и их совокупного
кредитного риска. Это позволяет обеспечить более высокий уровень защиты
интересов кредиторов в банковской сфере.
Новые правила «Базель-3» создают большую регулятивную нагрузку
для банков. Переход всей банковской системы на «Базель-3» предполагается в
52
течение 2012-2019 годов в соответствии с установленным графиком.
Поскольку Российская Федерация является членом «Группы 20», она должна
обеспечить надлежащим образом организованную и своевременно
проведенную имплементацию новых международных регулятивных
требований в российскую банковскую сферу. В связи с этим, Банком России
были определены 10 крупнейших российских банков (кредитных
организаций), включая российские кредитные организации – участников
соответствующих банковских групп, в отношении которых установлен
особый контроль за внедрением требований «Базель-3». В перечень таких
банков вошли: ПАО «Сбербанк России», ПАО Банк ВТБ, АО ЮниКредит
Банк, АО Банк ГПБ, ПАО «Промсвязьбанк», ОАО «Россельхозбанк», ПАО
АКБ «РОСБАНК», ОАО «АЛЬФА-БАНК», ПАО Банк «ФК Открытие», ЗАО
«Райффайзенбанк».
В отношении этих банков Банком России в соответствии с «Базель-3» и
статьей 57 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,
в качестве пруденциального норматива с 1 октября 2015 г. установлен
показатель краткосрочной ликвидности равный 60 %. Процедурой
имплементации положений «Базель-3» предусмотрено повышение этого
показателя на 10 % ежегодно начиная с 1 января 2016 г. и до достижения
величины 100 % к 1 января 2019 г. Именно от степени выполнения этого
показателя, в том числе от продолжительности и частоты нарушений этого
норматива, Банк России ставит зависимость применения к банкам мер
надзорного реагирования в соответствии с «Базель-3».
С 1 января 2016 г. в соответствии с «Базель-3» и ФЗ «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)», устанавливаются
дополнительные требования (надбавки) к базовому капиталу – надбавка для
поддержания достаточности капитала и антициклическая надбавка.
Надбавка для поддержания достаточности капитала вводится в
отношении всех кредитных организаций России. При это в отношении
кредитных организаций, являющихся головными организациями банковских
53
групп, данная надбавка устанавливается на консолидированной основе, а в
отношении кредитных организаций, не входящих в какую-либо банковскую
группу, – на индивидуальной основ. Размер указанной надбавки установлен в
соответствии с графиком внедрения Базеля III в России и должен подняться с
0,625 % от взвешенных по риску активов по состоянию на 1 января 2016 г. до
2,5 % с 1 января 2019 г., т.е. ежегодно на 0,625 %.
Антициклическая надбавка для кредитных организаций установлена
Банком России на 2016 г. в размере 0 % от взвешенных по риску активов.
Что касается предусмотренной «Базель-3» надбавки к достаточности
базового капитала за системную значимость, то Банк России установил ее для
10 указанных выше системно значимых банков, также начиная с 1 января 2016
г. в размере 0,15 % взвешенных по риску активов. Ежегодное повышение
надбавки за системную значимость предполагается до величины в 1 % к 1
января 2019 г.
Переход российских банков на требования «Базель-3» заставило их
увеличить резервы и сократить возможности принятия высоко рискованной
кредитной политики. В результате многие коммерческие банки оказались
менее конкурентоспособными по отношению к крупнейшим государственным
банкам из-за уменьшения возможности привлечения фондирования и
кредитования и в течение последних нескольких лет были ликвидированы или
трансформированы в более крупные структуры.
В целом ожидалось, и эти ожидания уже во многом подтвердились, что
введение в России правил «Базель-3» приведет к снижению темпов роста
кредитования в ближайшие годы до 10-15 % в год, что негативно отразится
как на объемах чистой прибыли кредитных учреждений, так и отрицательно
скажется на возможностях кредитования предприятий различных секторов
экономики. В особо сложном положении могут оказаться сектора и
предприятия, ориентированные на инновационное развитие и структурную
модернизацию, которые осуществляют достаточно рисковые проекты и
«надежность» которых как заемщиков вызывает у многих кредитных
54
организаций большие сомнения.
В соответствии с новыми более строгими нормативными требованиями
«Базель-3», требующими создание достаточных резервов для поглощения
затрат на кредитный риск, многие банки провели кардинальное изменение
своих подходов к управлению кредитным риском, повысим тем самым
надежность платежной дисциплины со стороны должников. Однако многие
банки и финансовые институты до сих пор рассматривают новые правила
«Базель-3» только как выполнение регулятивных требований и лишь
незначительная их часть предпринимает попытки создания действительно
эффективной системы управления кредитным риском.
Таким образом, внедрение в отечественную банковскую систему новых
международных стандартов банковской деятельности и общих правил по
капиталу и ликвидности банков, предназначенных для обеспечения большей
устойчивости банковского сектора, с одной стороны, призвано помочь
кредитным организациям в защите их интересов. С другой стороны,
отсутствие в законодательстве единой согласованной системы мер защиты
интересов кредиторов и мер оперативного воздействия на должника приводит
к сокращения количества операций по кредитования и нарушению развития
экономики.
Потребительское кредитование в целом в Российской Федерации
развивается довольно динамично.
Однако несмотря на все положительные тенденции развития
потребительского кредитования в России, можно проследить и некоторые
актуальные проблемы, а так же выявить возможные пути решения
обнаруженных проблем.
Во многом проблемы потребительского кредитования объясняются
мировым финансовым кризисом, который существенно повлиял на данный
сектор экономики, а так же снижением уровня реальных доходов населения
страны и многими другими причинами. В качестве наиболее значимой
причины можно выделить насыщение рынка, так как практически у каждого