СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 3
ГЛАВА 1. АКТУАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ..................... 6
1.1. Принципы и особенности формирования кредитной политики .............. 6
коммерческих банков .......................................................................................... 6
1.2. Характеристика кредитной политики и управление кредитным
портфелем коммерческих банков в современных рыночных условиях....... 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ» ............................................................................................................... 27
2.1. Общая характеристика и анализ экономического положения ПАО
Сбербанк ............................................................................................................. 27
2.2. Анализ эффективности кредитной политики банка ................................ 38
2.3. Анализ кредитной деятельности банка по обслуживанию населения .. 45
2.4. Анализ кредитного риска банка ................................................................ 52
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .............................................................................. 58
3.1. Перспективные направления потребительского кредитования ............ 58
3.2. Направления совершенствования кредитной политики
ПАО Сбербанк .................................................................................................... 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 73
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 78
3
ВВЕДЕНИЕ
В современных реалиях приоритетным методом активизации и совер-
шенствования сложившейся экономической ситуации в России, как внутри
страны, так и на международной арене является кредитование. Однако проце-
дура кредитования на протяжении всего своего развития сталкивалась с теми
или иными проблемами и сложностями, которые в свою очередь могут при-
влечь за собой ухудшение национальной экономики в целом. Так, западные
санкции против России, апофатическое позиция в отношении нашей страны,
плюс ко всему и значительный уровень инфляции оказали свое негативное
влияние на кредитный процесс.
В последнее время наблюдается уменьшение объемов предоставляемых
лицам кредитов. В качестве причин данной неутешительной тенденции можно
выделить: экономические санкции против нашей страны, сильное убывание
мировых цен на нефть, а также повышение ключевой ставки. В результате
наблюдается экономический спад, отток капитала. Экономические субъекты
уже не в состоянии брать кредиты и осуществлять их оплату в заранее услов-
ленный срок.
Развитие современного банковского сектора находится под влиянием
сильной конкуренции, поэтому различные коммерческие банки осуществляют
не только уже традиционные банковские операции, но и увеличивают услуги,
представляемые банками для клиентов и населения. Для более правильного и
эффективного использования кредитного механизма, банки занимаются разра-
боткой определенной кредитной политики, поскольку именно от нее зависит
успех деятельности банка и его развитие в будущем.
Несмотря на очевидную актуальность кредитной политики не в каждом
коммерческом банке занимаются этим постоянно или систематически. По-
этому для более полного понимания необходимо определить понятие кредит-
ной политики, цели, которые ею преследуются, а также различные факторы и
элементы, которые учитываются при формировании кредитной политики.
4
Кредитная политика определяет основные требования к кредитованию,
и непосредственно, к заемщику, а также важнейшие цели, концепции деятель-
ности коммерческого банка и выделяет приоритеты на кредитном рынке.
Кроме того, кредитная политика – это совокупность факторов, различных до-
кументов, которые занимаются развитием банка в сфере кредитования. Кре-
дитная политика должна создавать фундамент для реализации и проведения
кредитной работы, отражать важнейшие задачи кредитования, цели, правила
реализации и их проведения.
В связи с этим на протяжении последних трех лет
происходит активное восстановление рынка банковского кредитования физи-
ческих и юридических лиц, сопровождающееся обострением конкурентной
борьбы за данный сектор банковских услуг для населения.
В этих условиях весьма актуальной для коммерческих банков стано-
вится проблема поиска новых инструментов кредитования, так как кредитова-
ние одновременно является одним из катализаторов сектора розничной тор-
говли и эффективного использования кредитного портфеля банковского сек-
тора.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в разработке
рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности коммерче-
ского банка на основе результатов ее анализа. Для этого в работе определены
следующие задачи исследования:
- определить принципы кредитной политики и их влияние на функцио-
нирование банка в целом;
- рассмотреть современное состояние и проблемы кредитной политики
коммерческого банка, а также специфики их деятельности с позиций совре-
менного развития финансового сектора страны;
- дать оценку современного состояния коммерческого банка и перспек-
тив его развития на современном этапе;
- провести анализ кредитной деятельности коммерческого банка и ее эф-
фективности, а также проанализировать уровень кредитного риска;
5
- выявить перспективы развития банковского кредитования и разрабо-
тать рекомендации по совершенствованию кредитной деятельности коммер-
ческого банка.
Огромный вклад в формирование отечественной теории кредитных от-
ношений внесли такие известные ученые-экономисты, как Г.Н. Белоглазова,
Н.М. Бобошко, Л.П. Кроливецкая, Л.А. Чалдаева, А. И. Деева и др. Многооб-
разие и значимость теоретических и практических аспектов кредитования
в части организации кредитного процесса в коммерческом банке требуют
углубления фундаментальных и прикладных исследований процессов форми-
рования необходимых денежных ресурсов, обеспечивающих финансирование
деятельности национальной экономики в целом и, в частности, конкретного
субъекта бизнеса.
Объектом исследования выступает коммерческий банк - ПАО «Сбер-
банк России».
Предметом исследования выступает совокупность экономических отно-
шений, возникающие в процессе управления кредитной деятельностью в ком-
мерческом банке.
Теоретико-методологическую основу исследования составили положе-
ния экономической и финансовой науки в классическом и современном пони-
мании концептуальных позиций теории и практики системы финансового пла-
нирования на российских предприятиях, монографические научные публика-
ции, раскрывающие закономерности финансовых отношений в зарубежной и
национальной системе кредитной политики.
Методический аппарат исследования включает в себя методы системно-
структурного, функционального, факторного и сравнительного анализа с по-
строением аналитических моделей на основе синтеза современных научных
методов познания экономико-социальных явлений.
6
ГЛАВА 1. АКТУАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И
РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ
1.1. Принципы и особенности формирования кредитной политики
коммерческих банков
В современной рыночной экономике каждый коммерческий банк опре-
деляет эффективные механизмы по управлению основной деятельностью, из-
вестной как кредитная политика. Её цель заключается в том, чтобы извлечь
максимальный размер прибыли при оказании кредитных услуг физическим и
юридическим лицам. Кредитная политика формируется исходя из ряда факто-
ров, которые в совокупности выступают ключевыми индикаторами при фор-
мировании кредитной политики. Основываясь на данных факторах и целях,
которые ставит перед собой банк в процессе деятельности, формируются
принципы формирования кредитной политики. Результатом грамотно состав-
ленной кредитной политики является успешное функционирование банка и
получение стабильного дохода.
Коммерческие банки выступают неотъемлемой частью всего денежного
хозяйства и неразрывно связаны с потребностями воспроизводства. Они иг-
рают роль инструмента, поддерживающего стабильность и надежность де-
нежно-кредитной системы страны.
В современных тенденциях развития банковской системы особую роль
играет кредитная политика коммерческих банков. Кредитная политика банка
является отражением программы и направления функционирования банка по
предоставлению займа юридическим и физическим лицам. Это также опреде-
ленный ряд операций, направленных на грамотное управление кредитными
рисками, увеличение доходности и снижение рисков по кредитным опера-
циям. Основанием реализации любой кредитной политики банка является до-
пустимое соотношение рисков и доходов от проводимых операций.
7
Особенно важной проблемой, связанной с качественным формирова-
нием кредитной политики, можно отметить тот фактор, что она связана с
устойчивостью функционирования банка и результатами его работы. Некаче-
ственная, ошибочная и плохо проработанная кредитная политика способна
привести к значительным финансовым проблемам и потерям банка, а как след-
ствие - к банкротству. В то же время напротив, эффективная и четко прорабо-
танная кредитная политика, в которой учтены все факторы и элементы, поспо-
собствует росту качества активов банка, их рентабельности и финансовым вы-
годам.
Ключевой целью деятельности банков является получение максималь-
ной прибыли при условии снижения уровня риска. Опираясь на эти составля-
ющие и имеющиеся ресурсы, кредитные организации формируют задачи:
1) Определить приоритетные направления кредитования.
2) Оптимизировать процесс реализации кредитных операций.
3) Проконтролировать этапы предоставления кредитов
1
.
В банковской деятельности проводится ряд политик, и кредитная отра-
жает лишь одно звено большой составляющей. Экономическая наука предпо-
лагает, что кредитная политика соотносится с уровнем качества управления
движением кредита во всех его видах. Тем не менее, такое понятие не даёт
возможности в условиях рыночных отношений грамотно и полноценно дать
оценку коммерческому банку с точки зрения организации его кредитных вза-
имодействий с клиентами. Благодаря чему немало важную роль играет оценка
качества осуществляемой банком кредитной политики.
Выделяют основные принципы кредитной политики любого коммерче-
ского банка:
1) При принятии решения о предоставлении кредита руководствуются
данными о возвратности. Это осуществляется с помощью нормативов и регла-
ментов, где закреплены условия определения платежеспособности клиента, в
1
Бондаренко Т.Н., Скоробогатова А.А. Роль маркетинговых стратегий в организации работы коммерческого
банка с клиентами / Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2015. - № 3-3.
- С. 419-423; URL: https://applied-research.ru/ru/artide/view?id=6558 (дата обращения: 15.12.2019).
8
которых выявляется рекомендуемый уровень дохода, вычетов заемщика, его
стаж на рынке и стабильность текущей работы и т.д. После чего формируют
благоприятную структуру кредитного портфеля под конкретный тип заем-
щика и необходимую ему сумму кредита под обозначенные цели. Разрабаты-
ваются способы работы с проблематичными кредитами. Банкам нецелесооб-
разно предоставлять кредиты, будучи неуверенными в платежеспособности
заёмщика и его возможности своевременно возвращать необходимые денеж-
ные средства, чтобы в итоге в полном объеме погасить кредит. Именно по-
этому во многих банках принята продолжительная процедура по проверки за-
емщиков и предоставленного пакета документов для обработки возможных
рисков и анализа вероятности невозврата кредита.
2) Принцип размещения средств, учитывая интересы акционеров и за-
щищая интересы вкладчиков. Требования по уровню доходности определя-
ются уровнем заработка, который предполагают получить владельцы. Такое
условие регулируют с помощью осуществления процентной политики банка,
определения уровня комиссии за предоставляемые услуги. В процессе реали-
зации данного принципа формируют виды кредитов, которые входят в банков-
скую линейку.
3) Принцип соотношения с рыночными потребностями отражается в ис-
пользовании особенно востребованных видов кредитных продуктов, развития
системы проверки заемщиков, дальнейшего их сопровождения и так далее.
Принципы кредитной политики представлены на рисунке 1. Опираясь на
них, каждый банк разрабатывает стратегию кредитной политики, определяет
цели, задачи и ключевые направления кредитования, формирует процесс и ре-
гламент предоставления кредитов заемщикам исходя из их потребностей
2
.
2
Тавасиев, А. М. Банковское дело в 2 ч. Часть 2. Технологии обслуживания клиентов банка : учебник для
академического бакалавриата / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт,
2018. — 301 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-02786-0. — Текст : электронный / ЭБС Юрайт
[сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/421141 (дата обращения: 27.12.2019).
9
Кредитная политика банка охватывает все направления и виды сделок, в
которых так или иначе предполагается риск кредитования. Она является обя-
зательной для выполнения и применения сотрудниками банка и уполномочен-
ными органами. После разработки и принятия кредитной политики возможно
ее изменение и внесение правок из-за влияния ряда факторов, которые прихо-
дят с течением времени.
Рис. 1. Принципы кредитной политики банка
Например, кредитная политика пересматривается в момент изменения
стратегического направления развития всего банка и смены методов по управ-
лению кредитными рисками. Еще одним решающим моментом может послу-
жить государственное влияние посредством изменения нормативной базы, ко-
торая регулирует банковскую деятельность в Российской Федерации.
В процессе выбора и осуществлению правильной кредитной политики
важно:
Принципы кредитной политики
Возвратность креди-
тов
Требования по
уровню доходности
Соответствие по-
требностям рынка
Требования к
заемщику
Требования к
обеспечению
Структура кредит-
ного портфеля
Максимальный раз-
мер кредита
Процентная поли-
тика
Комиссионный до-
ход
Приоритеты на
рынке
Виды кредитов
10
1. Контролировать взаимосвязь стратегии будущего экономического
развития с кредитной политикой. Она выступает обязательным элементом, ко-
торый впоследствии влияет на всю деятельность банка. Необходима согласо-
ванность депозитной, процентной и кредитной политикой управления рис-
ками банка.
2. В ходе создания кредитной политики необходимо учитывать состоя-
ние страны и ее развитие в данный период, поскольку кредитная политика вза-
имосвязана с внешней средой, которую определяет развитие экономики госу-
дарства. В процессе формирования стратегических банковских целей в отно-
шении объемов кредитной деятельности, определения уровня кредитной
ставки, разработки условий и процедур кредитования клиентов важно прини-
мать во внимание возможные перемены, допустимые в текущий момент на фи-
нансовом рынке в целом и сегментах реализации кредитной деятельности.
3. Регулировать кредитную деятельность в соответствии с определен-
ными правовыми нормами государства. Стратегическое направление деятель-
ности банка и способы его реализации должны соответствовать действующим
нормам.
4. Принимать во внимание внутренний банковский потенциал и его пер-
спективы будущего развития. Уставный капитал, положение в развитии инно-
вационных технологий, организационная структура по управлению - все это
характеризует внутренний потенциал банка и влияет на масштаб осуществле-
ния кредитной политики и применение тех или иных кредитных инструмен-
тов
3
.
При разработке кредитной политики, первостепенной задачей для ком-
мерческих банков становится формирование понимания какую роль их банк
будет играть в глобальной тенденции общественного развития. Оно находит
свое отражение в четко сформулированной миссии банка. Миссия банка - это
3
Алексеева, Д. Г. Осуществление кредитных операций: банковское кредитование: учебник и практикум для
среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва: Издательство Юрайт,
2019. — 128 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-10276-5. — Текст: электронный / ЭБС
Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/442481 (дата обращения: 02.01.2020).
11
то, как они сами для себя определяют свое значение перед обществом в реали-
зации своей деятельности, в чем заключается их уникальность и ключевое от-
личие от конкурентов, почему именно в данный банк должно обратиться то
или иное физическое или юридическое лицо. Опираясь на миссию, идет раз-
работка концепции банковского развития, затем формулируются цель и задачи
банка. На основании этого уже идет формирование банковской стратегии и
определение способов и механизмов ее реализации. За счет определения спо-
собов их реализации, формируется кредитная политика коммерческого банка.
Также в процессе формирования кредитной политики необходимо при-
нимать во внимание множество факторов, оказывающих на нее как прямое,
так и косвенное воздействие. По уровню проявления, их можно классифици-
ровать на внешние и внутренние.
К внешним факторам относятся:
- совокупное положение экономики в стране, регионе, отрасли, обслу-
живаемой банком;
- в целом политическое положение в стране;
- какую осуществляет Банк России кредитную политику, и какую фи-
нансовую политику реализует Правительство РФ;
- насколько развито в стране на данный момент банковское законода-
тельство;
- уровень развития банковской инфраструктуры.
В свою очередь к внутренним факторам относятся:
- размер и структура ресурсной базы;
- ликвидность банка;
- характер специализации;
- уровень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
- квалифицированность специалистов;
- исторический опыт банка
4
.
4
Прангишвили Г. Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка / Молодой
ученый. — 2015. — №1. — С. 270-273. — URL https://moluch.ru/archive/81/14559/ (дата обращения:
16.12.2019).