12
Опираясь на принципы формирования кредитной политики стоит также
помнить, что важнейшим моментом является удовлетворенность клиентов
предоставляемыми услугами в направлении кредитования, при этом соблюде-
ние приемлемого уровня риска. Среди ключевых направлений контроля за
рисками банка в отношении кредитной политики можно отметить:
- качество активов;
- прибыль от тех или иных вложений;
- грамотное увеличение кредитного портфеля.
Принято выделять качественные активы, к ним можно отнести такие ак-
тивы, которые формируют корректный процентный доход вне зависимости от
макроэкономических изменений. Качественным кредитом принято считать та-
кой кредит, который способен быть погашенным в регламентированные сроки
без каких -либо трудностей у заемщика и отсрочек платежа.
Дополнительно отметим и прибыльность отношений, которые предпо-
лагают долгосрочное взаимодействие с клиентом. Это можно осуществить с
помощью реализации перекрестных продаж для формирования оптимального
соотношения риска и доходности. Зачастую банки склонны избегать так назы-
ваемого «сухого кредитования» при котором кроме как кредитных отношений
с клиентом не предвидится другого взаимодействия.
Нацеленность банков всегда идет на долговременный и устойчивый рост
прибыли бизнеса, который возможен благодаря обеспечению соответствую-
щего качества активов и эффективным соотношением риска и доходности.
При приросте кредитного портфеля важно соблюдать пределы разумных ли-
митов
5
.
Кредитная политика коммерческого банка играет важную роль при
определении стандартов, параметров и процедур, на которые опирается пер-
сонал банка при выполнении должностных обязанностей по оформлению,
5
Тавасиев, А. М. Банковское дело в 2 ч. Часть 2. Технологии обслуживания клиентов банка: учебник для
академического бакалавриата / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт,
2018. — 301 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-02786-0. — Текст: электронный / ЭБС Юрайт
[сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/421141 (дата обращения: 27.12.2019).
13
предоставлению и управлению кредитами. Банки разрабатывают общие прин-
ципы кредитной политики и определяют её основную цель и приоритетные
направления по кредитованию. Их задача пресечь риск потери денежных
средств, корректно произвести оценку кредитоспособности заемщика, чтобы
в итоге получить максимум прибыли и сформировать надежный кредитный
портфель.
Кредитная политика находится в тесной связке с управлением креди-
тами начиная с этапа принятия решения по предоставлению кредита, заканчи-
вая возвратом ссуды в банк в полном объеме. Качественная кредитная поли-
тика подчеркивает верные решения совета директоров и персонала в форми-
ровании стратегии и тактики развития данного направления. Это является ба-
зисным звеном в управлении кредитным риском.
Дополнительно к основным принципам формирования кредитной поли-
тики коммерческих банков стоит отнести также необходимость учета опыта
западной банковской системы. Это реализуется с помощью применения каче-
ственных и продуктивных инструментов управления деятельностью банка в
кризисных условиях, значительных финансовых рисков и неоднозначности
ситуаций. Здесь же стоит отметить необходимость адаптировать эти инстру-
менты к российской экономике. Это необходимо применять в балансе, чтобы
в момент разработки политики достигнуть баланса использования имеюще-
гося опыта и элементов новаторства.
Сущность кредитной политики коммерческого банка можно рассматри-
вать с точки зрения выполнения ею определенных функций. К общим отно-
сятся следующие функции:
– коммерческая (банк получает прибыль от прибыли от кредитных, пла-
тежных, расчетных и других операций);
– стимулирующая (для коммерческого банка стимулирующая функция
отражается в его стремлении привлечь наиболее дешевые ресурсы на макси-
мально длительный срок и разместить их с максимальной выгодой);
14
– контрольная (кредитная политика с позволяет контролировать привле-
чение и распределение кредитных ресурсов).
Таким образом, основная роль кредитной политики коммерческого
банка – совершенствование банковской деятельности в области аккумулиро-
вания денежных средств и их инвестирования. Кредитная политика опреде-
ляет приоритетные направления деятельности банка, повышая его эффектив-
ность и усовершенствуя его кредитную сферу деятельности. Она нацелена на
совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его
клиентами. Кредит при этом, являясь непосредственной основой разработки
банком своей кредитной политики, отражает эффективность и оптимальность
ее использования.
Кредитная политика обязана определять цели кредитования, правила
выполнения этих целей, включая определенные стандарты и инструкции, ко-
торые представляют методическое обеспечение реализации.
Коммерческий банк выбирает кредитную политику исходя из предпола-
гаемых стратегий банка, ориентируясь на рост капитала, увеличение дохода,
обеспечение и соблюдение ликвидности, а также снижение рисков. Банк дол-
жен располагать большим объемом банковских операций, услуг для увеличе-
ния прибыли. Широкий спектр услуг банка позволит ему находиться на адек-
ватном уровне при спаде в одном из рынков кредитования.
Тенденции развития общества оказывают влияние на разработку кредит-
ной политики банков и определения ими их миссии в этом развитии. На осно-
вании этого идет формирование концепций его развития, а затем и выбор стра-
тегии дальнейшего развития банка и способов осуществления поставленных
задач.
На этапе формирования концепции банковского развития учитывается:
- исторически сложившийся опыт деятельности банка, который нельзя
не учитывать и способствует нахождению новых решений в текущий момент,
которые могли быть уже применены ранее;
15
- политика государства, оказывающая значимое влияние банк. Когда
государство является гарантом возврата вложений населений, возрастает
надежность банка;
- положительно или отрицательно на банковскую систему может по-
влиять и экономическое состояние народного хозяйства страны;
- подчеркнуть более перспективные векторы развития банка может
маркетинг банковских услуг.
В определении общей стратегии банковского развития кредитная поли-
тика выступает одним из элементов. Особенно важно уделять должное внима-
ние прогнозированию возможных альтернатив развития. Стоить помнить, что
банковская деятельность всегда связана с увеличенными рисками в силу функ-
ционирования в условиях неопределенности, в то же время стремится к росту
доходности. Это два основных фактора, которые воздействуют на стратегию
банка
6
.
В направлении кредитной политики отмечают три главных вида рисков:
кредитный, процентный и риск
ликвидности. Кредитный риск определяется
вероятностью того, что заемщик не сможет погасить свой долг и проценты по
кредиту в обозначенные сроки. Это можно представить, как возможность того,
что частичная стоимость банковских активов, которая представлена размером
данного кредита, будет сокращена. Именно поэтому разрабатывается каче-
ственная система управления данным риском портфеля, принимая к учету все
возможные факторы.
Процентный риск возрастает в моменты неустойчивости процентной
ставки. При стабильной экономике наибольшую опасность составляет кредит-
ный риск, так как он выступает основной причиной падения кредитных в стра-
нах с развитым рынком.
Риск ликвидности становится актуальным в момент оттока привлечен-
ных денежных средств в рублях и в валюте. Инструментом снижения оттока
6
Янина О.Н., Локтионова Ю.Н., Гурова Ю.С. Ключевые аспекты управления ликвидностью и платежеспо-
собностью банка в России и за рубежом в современных условиях. Экономика и предпринимательство. 2016.
№ 12-4 (77). С. 800-804.
16
пассивов будут выступать ликвидные средства, которые были получены в ре-
зультате погашения банковских кредитов. Размер оттоков в разные периоды
не всегда компенсируется величиной погашаемых за этот период средств в
полной мере.
Перечисленные виды риска связаны между собой. Например, высокий
процентный риск и сопутствующая ему финансовая нестабильность финансо-
вых агентов может стать причиной высокого кредитного риска из-за невозвра-
тов кредитов и на риск ликвидности из-за отсутствия средств для выполнения
банковских обязательств
7
.
В большинстве своем кредитная политика коммерческих банков в ра-
боте с юридическими лицами нацелена на долгосрочную перспективу, форми-
рование, развитие и поддержание продолжительных отношений. С момента
первого взаимодействия и все следующие периоды банк наблюдает за клиен-
том- заёмщиком и определяет все его сильные и слабые стороны. Основопола-
гающим моментом построения партнерских отношений является свод опреде-
ленных критериев, на которые опираются при выборе клиентов для сотрудни-
чества. Одними из самых распространенных требований можно отметить тре-
бование к прозрачности схем по получению доходов юридическим лицом, а
также в целом доходность и надежность бизнеса на рынке. Дополнительным
положительным моментом станет наличие успешного опыта работы в различ-
ных экономических условиях и присутствие собственного капитала организа-
ции.
При рассмотрении приоритетов реализации кредитных операций с юри-
дическими лицами, отмечают ключевые направления по осуществлению сде-
лок. Таким образом, рассматривая текущее и инвестиционное финансирование
выбор будет в пользу того клиента, который имеет наиболее высокий внутрен-
ний рейтинг в банковской системе оценки финансового состояния или в
7
Цхададзе Н.В. Понятие и сущность банковских рисков // Экономика и менеджмент: от теории к практике. -
Ростов - на - Дону, 2017. - С.21 - 25.
17
пользу тех, кто работает в наиболее перспективных и приоритетных для банка
отраслях.
Опираясь на кредитную политику коммерческие банки выстраивают
принцип работы с массовым розничным сегментом, определяют скоринговую
модель и формируют кредитные продукты
8
. Правильный анализ всех факто-
ров и рациональный ввод кредитной политики в банковскую организацию поз-
волит коммерческому банку стать намного конкурентоспособным и увеличить
свою прибыль.
Таким образом, все сказанное выше подтверждает, что кредитная поли-
тика коммерческого банка является сложным и неотъемлемым инструментом
по регулированию процессов кредитования физических и юридических лиц.
Она опирается на общие и специфические принципы. Главная цель коммерче-
ского банка заключается в максимизации прибыли и сокращении издержек и
рисков, поэтому необходимо учитывать влияние ряда внешних и внутренних
факторов. Грамотное определение вектора кредитной политики создает необ-
ходимые предпосылки качественной работы коммерческого банка, системати-
зирует усилия персонала, сокращает вероятность совершения ошибок и при-
нятия иррациональных решений.
1.2. Характеристика кредитной политики и управление кредитным
портфелем коммерческих банков в современных рыночных условиях
В современной прогрессивной экономической системе, с развитием ры-
ночных отношений, наиболее весомыми звеньями в экономике стали коммер-
ческие финансовые институты, деятельность которых отражает эффективное
функционирование экономики государства в целом. Принцип осуществления
их деятельности заключается в аккумулировании и предоставлении временно
8
Толстолесова, Л. А. Стратегии и современная модель управления в сфере денежно-кредитных отношений :
учебное пособие для вузов / Л. А. Толстолесова. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва: Издательство Юрайт,
2019. — 155 с. — (Университеты России). — ISBN 978-5-534-03639-8. — Текст : электронный / ЭБС Юрайт
[сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/437004 (дата обращения: 29.12.2019).
18
свободных ресурсов для экономических субъектов, которые обладают недо-
статочным уровнем средств для успешного функционирования средствами,
который обуславливает столь высокую потребность банковского сектора и его
значимость в развитии экономики страны. От уровня развития банковского
сектора государства, в значительной зависимости находится показатели раз-
вития производства, социальной инфраструктуры и уровень развития всего об-
щества в целом.
Кредитные взаимоотношения имеют двусторонний характер и счита-
ются незаменимыми, как со стороны хозяйствующих субъектов, так и для
учреждений кредитной системы. Вкладывать средства в кредитные учрежде-
ния – значит формировать определенный кредитный источник, а распределить
эти кредитные ресурсы для нужд экономики и населения – значит предоста-
вить кредит. На сегодняшний день кредитный рынок Российской Федерации
является одним из важнейших и крупнейших элементов финансового рынка
страны.
В условиях регулярно растущего спроса на кредитные ресурсы в послед-
ние годы в концепции управления банковской деятельностью все большее
внимание обращается на процесс кредитования. Кредитный портфель, сфор-
мированный согласно адекватно разработанным тактическим и стратегиче-
ским целям и задачам развития банка, способствует определению оптималь-
ного соотношения между прибылью и риском.
К наиболее выраженным тенденциям развития банковского сектора в пе-
риод с 2010 года по настоящее время, можно отнести существенное сокраще-
ние количества банков, увеличение концентрации активов в секторе и усиле-
ние позиций наикрупнейших кредитных организаций Российской Федерации.
В настоящее время (на 01.12.2019 г.) в банковской системе РФ действует 454
кредитных организации. За последние девять лет их количество сократилось
более чем в 2 раза: с 1058 на 01.01.2010 г. до 454 на 01.12.2019 г. (рис. 2). На
19
начало 2019 г. насчитывалось 484 действующие кредитные организации, т. е.
за 2019 год количество банков сократилось на 30 единиц, или на 6,2%
9
.
Кризисные явления в экономике в последние годы доказали, что дея-
тельность любого экономического субъекта сопряжена с неопределенностью
развития рынка.
Рис. 2. Динамика числа кредитных организаций в РФ
Неблагоприятные события на мировых рынках напрямую сказались на
платежеспособности заемщиков многих банков. Рост дефолтов большинства
заемщиков повлек рост неплатежей по выданным кредитам, что стало причи-
ной роста просроченной задолженности, снижения доходности и возникнове-
ния проблем с ликвидностью в деятельности банков. Таким образом, послед-
ние кризисные явления в мировой, и российской в том числе, экономике про-
демонстрировали несостоятельность используемых методов по оценке и
управлению кредитным риском в банковской деятельности, а также несовер-
шенство используемых методов управления кредитными портфелями коммер-
ческих банков.
9
Обзор банковского сектора Российской Федерации. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.cbr.ru/analytics/bnksyst/ (дата обращения: 12.12.2019).
1058
1012
978
956
923
834
733
623
561
484
454
0
200
400
600
800
1000
1200
2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г.
20
Банковская система в настоящее время – одна из важнейших и неотъем-
лемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производ-
ства и обращения исторически всегда происходит параллельно и неразрывно
связано. Осуществляя денежные расчеты, кредитование экономических субъ-
ектов и являясь посредниками в перераспределении капиталов, банки способ-
ствуют повышению эффективности производства и росту производительности
общественного труда.
Задачи и приоритеты деятельности коммерческого банка определяет
кредитная политика банка. При формулировании кредитной политики банк
исходит из того, что кредитные операции приносят основную часть его при-
были. Каждый банк составляет свою кредитную политику, учитывая при этом
влияние экономических, политических, географических, организационных и
иных факторов на его деятельность.
Цель формирования кредитной политики коммерческого банка – созда-
ние определенных задач, при которых возможно получение максимальной
прибыли при минимальных рисках. Соответственно, эти задачи будут стро-
иться исходя из уже имеющихся ресурсов, внешней обстановки на рынке,
определенных технологий при осуществлении различных кредитных опера-
ций, а также исходя их контроля в самом процессе кредитования. Поэтому
коммерческие банки формируют свою стратегию развития и улучшения, кото-
рая и есть кредитная политика.
Кредитная политика, проводимая коммерческими банками, предпола-
гает выполнение таких подцелей, как:
– достигать уровень такого риска, при котором он будет оказывать ми-
нимальное воздействие на создание активов;
– обеспечивать высокий уровень портфеля кредитов путем создания кол-
лектива профессионалов в сфере кредитных операций;
– располагать ссудами и займами только перспективным проектам, ко-
торые непосредственно совпадают или соответствуют целям коммерческого
банка;
21
– стабильный, постоянный доход путем развития плодотворных отноше-
ний с клиентами.
Учитывая вышеперечисленные подцели и цель, коммерческому банку
необходимо оформление кредитной политики как документа, где будет оха-
рактеризована работа по выдаче кредита, а также правила и процесс кредито-
вания. Этапы кредитования и необходимые параметры и процедуры описаны
в таблице 1
10
.
Таблица 1
Этапы кредитования и регламентируемые параметры и
процедуры
Этапы кредитования
Регламентирующие параметры и процедуры
Предварительная работа
по предоставлению кре-
дита
Состав будущих заёмщиков, виды кредитования,
количественные процедуры кредитования, стан-
дарты оценки кредитоспособности заёмщиков, стан-
дарты оценки ссуд, методы обеспечения возвратно-
сти кредита, контроль за соблюдением процедуры
подготовки выдачи кредита.
Оформление кредита
Формы документов, технологическая процедура вы-
дачи кредитов, контроль за правильностью оформ-
ления кредита.
Управлением кредитом
Порядок управления кредитным портфелем, кон-
троль за исполнением кредитных договоров, усло-
вия продления или возобновления просроченных
кредитов, порядок покрытия убытков.
Проблема эффективности кредитной политики возникает непосред-
ственно при ее формировании, поскольку при снижении рисков или обеспече-
ния ликвидности уровня банка, возникает момент, при котором отсутствует
доход от кредитных операций (или может возникнуть ситуация, когда убыток
во много раз будет превышать прибыль). Эта ситуация, естественно, указывает
на неэффективность проводимой кредитной политики или на нерациональную
постановку задач, целей и выборов инструментов для их решения.
Высшее руководство банка разрабатывает кредитную политику коммер-
ческого банка. Кроме того, оно ее совершенствует и формирует следующие
основные направления кредитной деятельности:
10
Лемжина Л.В. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков // Экономические
науки. 2018. – С. 38.