52
5. Активизировать консолидацию банковского сектора. Этого можно до-
стичь путем ужесточения запросов к капиталу и стандартов управления рис-
ками. Консолидация сектора повысит стабильность и продуктивность банков-
ской концепции.
2.4. Анализ кредитного риска банка
Система управления рисками является неотъемлемой частью управле-
ния банком в целом. С помощью совершенствования методов оценки и управ-
ления кредитным риском, повышения процесса оценки заемщиков и исполь-
зованию инструментов минимизации кредитных рисков можно достигнуть
стабильной деятельности кредитной организации и получение высокого до-
хода.
Ключевая цель любого банковского бизнеса - это найти идеальный ба-
ланс между риском и доходностью, поскольку банки в силу своего ключевого
положения в экономической системе, должны с одной стороны обеспечить
стабильность абсолютно для всех своих клиентов, с другой стороны они
должны получать прибыль и развиваться. Ключевым моментом этого является
нахождение баланса. В данном случае разумно использовать одно из базовых
правил финансов «соотношение риск к доходности»: «Чем выше риски, тем
выше доходность», «Чем ниже риски, тем ниже доходность» и т.д.
Ранее существовало такое понятие как «избежание рисков», но данный
подход абсолютно неправильный, поскольку, если кредитная организация по-
пытается максимально срезать все риски и выдавать кредиты только высоко-
платежеспособны заемщикам, то у банка возникнет проблема в виде снижения
дохода и потери доли рынка. Поэтому, вместо того, чтобы пытаться изба-
виться от кредитных рисков, нужно научиться рационально, управлять ими.
Существуют три вида кредитных рисков:
53
1. Личный дефолт - в таком случае кредит погасить невозможно из-за
потери трудоспособности, заработка или смерти заемщика. Чтобы обезопа-
сить себя и родных нужно страховать собственное здоровье и жизнь, а в слу-
чаи потери работы, сразу же информировать об этом банк.
2. Валютный риск – если денежные потоки зависят от курса валют, то на
этом можно как выиграть, так и проиграть. Разумней всего брать кредит в той
валюте, в которой получаете доход.
3. Процентный риск – например, раньше платили по ипотечном кредиту
16%, в виду поддержки государства ставки уменьшились до 14%. Если
остаться пассивным – то можно потерять 2%, если же грамотно подойти к дан-
ной ситуации, то можно заняться перекредитованием на новых, более выгод-
ных условиях.
В текущей деятельности ПАО «Сбербанк России» выделяются следую-
щие риски: кредитный риск, риск утраты ликвидности, фондовый риск и ва-
лютный риск. О размере кредитного риска банка можно судить по суммам
резервов, создаваемых банком в связи с возможными потерями, что наглядно
отражено в таблице 13.
Таблица 13
Анализ изменения резервов на возможные потери по
выданным кредитам как фактора рискованности кредитных
операций ПАО «Сбербанк России»
Показатели
На 01.01.2018 г.
На 01.01.2019 г.
На 01.01.2020 г.
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
Активы, оценивае-
мые в целях созда-
ния резервов на воз-
можные потери по
ссудам
- всего
16 915 322 17 880 623 17 260 343
в том числе:
кредиты банкам
1 416 267
1 497 089
1 595 506
кредиты юридиче-
ским лицам
11 587 503 12 248 763 11 327 452
кредиты физическим
лицам
3 911 552
4 134 771
4 337 385
54
Резервы на возмож-
ные потери по ссу-
дам
- всего
963 574 1 010 819 1 038 721
в том числе:
по кредитам банкам
28 456
29 863
30 861
по кредитам юриди-
ческим лицам
715 602
736 741
675 059
по кредитам физиче-
ским лицам
219 516
244 215
262 801
Из таблицы 13, мы можем сделать вывод о том, что банк вынужден со-
здавать резервы на возможные потери по ссудам. При этом сумма этих резер-
вов плавно увеличивается. Если на 1 января 2018 года сумма резервов по ссу-
дам составляла 963 574, то на 1 января 2020 года эта величина увеличилась до
1 038 721. Это показано на рисунке 10.
Рис. 10. Динамика суммы резервов на возможные потери по
ссудам в ПАО «Сбербанк России»
Данная диаграмма свидетельствует нам о том, что с точки зрения ме-
неджмента банка, активы банка, а, следовательно, и активные операции стано-
вятся все более рискованными. Следовательно, в ПАО «Сбербанк России»
объем выданных кредитов следует рассматривать как фактор, определяющий
уровень кредитного риска, за которым нужно тщательно следить и правильно
подбирать рычаги управления.
Таблица 14
963574
1010819
1038721
920000
940000
960000
980000
1000000
1020000
1040000
1060000
на 01.01.2018 г. на 01.01.2019 г. на 01.01.2020 г.
55
Динамика просроченной ссудной задолженности как фактор
рискованности кредитных операций банка
Показатели
На 01.01.2018 г.
На 01.01.2019 г.
На 01.01.2020 г.
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
Кредиты, выданные
кредитным органи-
зациям
5315 6400 12410
Кредиты, выданные
юридическим лицам
442218 567974 331275
Кредиты, выданные
физическим лицам
253007 363386 331593
Общая сумма про-
сроченной задол-
женности
700540 931424 675278
Как видно из данных таблицы 14, имеет место снижение общей суммы
просроченной задолженности на 1 января 2020 года по сравнению с данными
на 1 января 2019 года, так и на 1 января 2018 года. Данный факт следует оха-
рактеризовать как положительное явление еще и потому, что общая сумма вы-
данных кредитов за этот период увеличилась на 110379 млн. руб. Однако си-
туацию осложняет рост проблемной задолженности по кредитам, выданным
физическим лицам.
Как следует из данных таблицы 13, просроченная ссудная задолжен-
ность по названной группе заемщиков увеличилась с 253 007 до 331 593 млн.
руб. С одной стороны, величина данного показателя не превышает аналогич-
ного показателя по ряду других банков. С другой стороны, негативная дина-
мика данного показателя требует разработки мероприятий, которые могут пре-
пятствовать возникновению повышенного кредитного риска.
С точки зрения метода резервирования Сбербанк придерживается кон-
сервативных подходов, придерживаясь правил международных стандартов и
требований ЦБ по созданию резервов на возможные потери. В случае форми-
рования резервов под кредиты для физических лиц и малого бизнеса банк ори-
ентируется на портфельный подход. Отдельные методы оценки качества кре-
дитов также разрабатываются и используются.
56
В целом можно сказать, что банк осуществляет эффективную деятель-
ность с низким уровнем риска в сфере кредитования, что свидетельствует об
эффективной системе
управления кредитным риском.
Показатель лидерства составляет 0,45. Это свидетельствует о том, что
объем просроченной задолженности увеличивается из-за снижения финансо-
вого положения заемщиков, что вынуждает банк пополнять резервы, страхуя
себя от возможных убытков, связанных с неплатежеспособностью клиентов.
Определив степень кредитного риска кредитного портфеля банка,
можно сказать, что ПАО «Сбербанк» осуществляет эффективное управление
кредитным риском, так как основные элементы анализа кредитного риска
находятся в пределах пороговых значений основных показателей. Благодаря
этому банк, несмотря на влияние внешних шоков, максимизирует доходность
своих активов, что приводит к увеличению финансовых результатов.
Источником риска в последнем случае следует считать кредитный порт-
фель банка в целом, а не отдельные кредиты, которые в нем представлены.
При коммерческом кредитовании юридических лиц, физических лиц -
индивидуальных предпринимателей и занимающихся законодательно уста-
новленной частной практикой договоров кредитования и залога, предусматри-
вается право банка требовать предоставления дополнительного обеспечения
или досрочного погашения кредита при уменьшении первоначальной стоимо-
сти обеспечения. Это правило не распространяется на потребительские и ипо-
течные кредиты, предоставляемые физическим лицам. Чтобы минимизировать
риски потери, повреждения заложенного имущества, необходимо застрахо-
вать его с обязательным указанием банка в качестве бенефициара в страховой
компании со стабильным положением на страховом рынке, считает банк.
ПАО «Сбербанк России» формирует такую систему управления кредит-
ным риском, которая предполагает оперативное получение информации по ве-
роятным потерям по различным видам ссуд и соответственно предоставлении
57
возможности своевременно минимизировать или устранить риски. Это спо-
собствует укреплению устойчивости и надежности банка на кредитном рынке
страны.
Таким образом, следует сделать вывод, что кредитные риск являются од-
ной из основных причин финансовых проблем банков, а их снижение – важная
задача в организации банковской деятельности.
58
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Перспективные направления потребительского кредитования
В современных условиях важное значение приобретает проблема фи-
нансового обеспечения деятельности предприятий, финансовые ресурсы кото-
рых ограничены. Успешность деятельности предприятий в последнее время
в существенной мере зависит от возможностей привлечения кредитных ресур-
сов банковских учреждений. Банки становятся сегодня полноправными участ-
никами финансирования бизнеса, обеспечивая не только его развитие,
но и связь между всеми его участниками — государством, инвестиционными
фондами, крупными предприятиями и потребителями продукции.
Сегодня коммерческие банки предоставляют множество услуг населе-
нию. Это ипотечные кредиты, кредиты на приобретение автомобиля, потреби-
тельские кредиты, наиболее популярные среди граждан. Несмотря на доста-
точно сложную экономическую ситуацию в России, потребительский кредит
остается наиболее популярным среди физических лиц.
В 2017 году Сбербанк практически вывел объемы потребительских кре-
дитов на уровень докризисного 2015-го. Рост объемов потребительского кре-
дитования связан с восстановлением потребительского спроса, обеспеченного
планомерным снижением ставок: в 2017 году Сбербанк три раза понижал про-
центные ставки и, более того, организовывал по потребительским кредитам
специальные акции. Сегодня Сбербанк предлагает различные варианты полу-
чения потребительского кредита для пенсионеров, для зарплатных клиентов,
для клиентов, имеющих вклад в данном банке. Например, в конце 2018 года
Сбербанк предлагал кредит на специальных условиях — под процентную
ставку 13,9% сроком от трех месяцев до двух лет при сумме кредита 300 тысяч
рублей.
59
В целях стимулирования потребительского спроса в стране были пред-
приняты различные инициативы, а именно разработаны государственные про-
граммы в рамках автокредитования и ипотечного кредитования. Такие меры,
сделав кредиты более доступными, позволили сохранить на них потребитель-
ский спрос. В то же время коммерческие банки с целью снижения рисков кре-
дитования, ограждения себя от проблемных заемщиков и невозврата средств
предъявляют высокие требования к потенциальным клиентам. На получение
кредитов сегодня могут рассчитывать чаще всего обладатели стабильного
и высокого дохода, безупречной кредитной истории.
Несмотря на положительную динамику потребительского кредитования
в данном сегменте кредитования существует целый ряд проблем, таких, как:
− снижение доходов населения в связи с кризисными явлениями в эко-
номике, повлекшие снижение платежеспособности российских граждан;
− снижение требований коммерческих банков при предоставлении кре-
дитов физическим лицам, в результате чего растет просроченная задолжен-
ность;
− высокие процентные ставки по потребительскому кредиту снижают
привлекательность для потенциальных заемщиков банковского кредита.
На развитие потребительского кредитования серьезное влияние оказы-
вает уровень доходов населения. Для России характерен довольно высокий по-
казатель индекса Джини — статистический показатель, демонстрирующий
степень дифференциации или уровня неравенства населения по накопленному
богатству.
В России увеличивается также число граждан, живущих ниже черты
бедности. Если в период кризиса 2008 — 2009 гг. доходы ниже прожиточного
минимума имели 19 млн. человек (13,4% населения), то в 2017 году за чертой
бедности оказалось 22,7 млн. человек (15,7% россиян).
При сокращении реальных денежных доходов граждан у населения по-
явилась неуверенность в будущих доходах, что заставило их задуматься о воз-
можности возврата и оплаты кредита, а это, в свою очередь, повлияло на спад
60
спроса на товары длительного пользования и снижение спроса на потреби-
тельские кредиты.
Рассматривая современные условия потребительского кредитования, ко-
торые сформировались на российском рынке, следует отметить, что рынок
кредитования характеризуется высоким уровнем процентных ставок, относи-
тельно небольшими сроками предоставления кредитов, значительными требо-
ваниями к уровню платежеспособности заемщика. Следует учитывать также
высокую степень риска и большие издержки, связанные с решением проблемы
просроченной задолженности. Из данных по ряду российских банков, пред-
ставленных в таблице15, видно, что в последние годы наблюдался рост объе-
мов просроченных потребительских кредитов, связанный со снижением ре-
альных доходов населения.
Таблица 15
Объем просроченных потребительских кредитов, млн. руб.
Наименование банка
Объем просроченных потребительских кредитов
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Сбербанк
62 802
99 332
158 098
162 227
ВТБ 24
60 415
99 332
158 098
162 227
Россельхозбанк
4 652
8 351
12 582
13 024
Газпромбанк
2 471
4 184
6 621
6 529
Альфа-Банк
23 717
39 629
58 730
56 309
Перспективы развития потребительского кредитования в России неод-
нозначны. В этой связи необходимо принять ряд мер для создания благопри-
ятных условий для развития потребительского кредитования, в частности,
нормализовать политический и экономический климат, упорядочить хозяй-
ственное законодательство.
В то же время можно говорить о том, что российский рынок потреби-
тельского кредитования имеет значительный потенциал. Среди основных тен-
денций его развития можно назвать такие, как:
− расширение работы кредитных организаций в регионах за счет расши-
рения представительства;
− усиление конкуренции и в результате улучшение условий кредитова-
ния; появление на рынке потребительского кредитования новых участников;
61
− развитие некредитных финансовых организаций; повышение актив-
ности иностранных банков.
Названные тенденции будут способствовать развитию и укреплению ци-
вилизованного кредитного рынка, который в значительной степени может вы-
ступить как источник стимулирования потребительского спроса, роста уровня
благосостояния граждан. По нашему мнению, для активизации процессов фи-
нансирования деятельности малых и средних предприятий полезным является
изучение опыта зарубежных стран.
В США на 10 000 человек приходится в среднем 742 малых предприя-
тия. Малые формы предпринимательства имеют возможность оперативно от-
кликаться на малейшие изменения спроса, способны полнее учитывать мест-
ные особенности, традиции населения определенного региона. Именно по-
этому представляется целесообразным разработать программы микрокредито-
вания для отдельных регионов России, учитывая их специфику и условия раз-
вития. В Германии применяется система льготного кредитования при освое-
нии высокотехнологичных производств, создании малых частных предприя-
тий. Льготные условия предполагают плату за пользование кредитными ре-
сурсами в размере, не превышающем 6% годовых, при этом срок предоставле-
ния займа — 10–15 лет.
Заслуживает также внимания программа, направленная на финансовую
поддержку малого бизнеса на начальном этапе его деятельности. Срок кредита
не может превышать 10 лет, причем в течение первых двух лет заемщик осво-
бождается от погашения основной суммы кредита. Процентная ставка опреде-
ляется при подписании кредитного соглашения и является фиксированной
в течение всего срока займа. Одно из основных преимуществ для заемщи-
ков — возможность получить кредит при недостаточном размере его обеспе-
чения.
В Италии практикуется предоставление льготных долгосрочных креди-
тов, например, под 3–5% годовых при рыночной процентной ставке около