22
– стандарты и различные критерии, по которым руководствуется персо-
нал банка;
– основные действия лиц, которые принимаю на себя ответственность в
принятии стратегически важных решений в сфере кредитования;
– контроль за качеством и работой кредитной деятельности коммерче-
ского банка.
Руководство коммерческих банков разрабатывают кредитную политику,
основываясь на определённых факторах и формируют кредитный портфель.
Кредитный портфель – это основной результат реализации кредитной
политики банка является основным мерилом ее оптимальности. Формирова-
ние кредитного портфеля остается одним из базисных направлений банков-
ской деятельности и в условиях РФ формируют главный источник доходов.
Под управлением кредитного портфеля понимается комплекс мер, направлен-
ный на получение максимальной прибыли банка при оптимальном для банка
уровне риска. Соответственно, эффективное управление является залогом
успешного функционирования банка.
В целом, необходимо отметить, специалисты сегодня сходятся во мне-
нии, что для достижения эффективного кредитного портфеля банка необхо-
димо проводить интегральную оценку его качества. Савинов О.Г. и Провкова
И.Д. выделяют некоторые составляющие оценки качества кредитного порт-
феля:
– учет комплекса критериев при оценке качества кредитного портфеля;
– установление критериальных уровней на основе показателей, заплани-
рованных банком;
– определение и оценка разницы фактических показателей от заплани-
рованных;
– расчет агрегированного показателя качества портфеля с учетом весов
отдельных показателей и их фактического отклонения от запланированного
уровня;
23
– факторный анализ влияния отдельных критериев на интегральный по-
казатель качества кредитного портфеля
11
.
Так, например, при значительном влиянии уровня риска портфеля необ-
ходимы мероприятия, направленные на оптимизацию кредитного риска; при
большем вкладе в снижение качества портфеля уровня его доходности – поиск
путей снижения стоимости используемых для кредитования ресурсов или по-
иск более прибыльных рыночных ниш на кредитном рынке.
Однако, вышеприведенная система показателей относится к внутренним
факторам влияния на объем и качество кредитного портфеля. Существуют
также внешние факторы, которые определяют качество и перспективы разви-
тия кредитных портфелей коммерческих банков. К ним относятся:
– ставка рефинансирования;
– нормативы обязательных резервов;
– внешняя и внутренняя политическая и экономическая ситуация;
– доверие клиентов к банкам;
– уровень технологизации банковской сферы.
Сопоставление динамики изменения объема кредитного портфеля и чи-
стой прибыли банка позволит сделать вывод о степени успешности, реализуе-
мой российскими банками политики формирования и управления кредитным
портфелем (рис. 3, 4.).
11
Савинов О.Г., Провкова И.Д. Кредитные портфели коммерческого банка и их взаимосвязь с кредитной
политикой // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными пред-
приятиями: межвузовский сборник научных трудов. – 2017. – №1. – С. 364-369.
24
Рис. 3. Объем кредитного портфеля банков, тыс. руб.
12
Рис. 4. Объем чистой прибыли банков, тыс. руб.
13
На сегодняшний день в российском банковском секторе наблюдается
неоднозначная картина в области организации управления кредитным портфе-
лем. Согласно полученным результатом, только Сбербанк, Газпромбанк и
Московский кредитный банк активно наращивают как объем кредитного порт-
феля, так и величину получаемой чистой прибыли. При этом у остальных бан-
ков не наблюдается такой положительной динамики, что в том числе может
12
https://www.banki.ru
13
https://www.banki.ru
0
5 000 000 000
10 000 000 000
15 000 000 000
20 000 000 000
25 000 000 000
Сбербанк ВТБ Газпромбанк РСХБ Альфа-Банк Московский
кредитный
банк
декабрь 2018 г. декабрь 2019 г.
0
100 000 000
200 000 000
300 000 000
400 000 000
500 000 000
600 000 000
700 000 000
800 000 000
900 000 000
Сбербанк ВТБ Газпромбанк РСХБ Альфа-Банк Московский
кредитный
банк
декабрь 2018 г. декабрь 2019 г.
25
свидетельствовать о необходимости корректировки кредитной политики бан-
ков и своевременном выявлении причин снижения прибыли.
На сегодня банки осуществляют свою деятельность в процессе управле-
ния кредитным портфелем с учетом относительно нового критерия, как целе-
сообразность.
Проанализировав влияние данных факторов на банковскую сферу в Рос-
сии, можно сформировать следующие пути совершенствования управления
кредитным портфелем коммерческих банков:
1. Завоевание доверия клиентов банка и представления банка как надеж-
ной кредитной организации. Это можно достичь благодаря качественному об-
служиванию физических и юридических лиц, своевременно осуществлять
операции, связанные с переводом и выплатой средств клиентов на депозитных
счетах.
2. Повышения уровня внедрения технологий в процессе обслуживания
клиентов.
Так, ведущие коммерческие банки России предоставляют клиентам воз-
можность оформлять кредиты онлайн, что позволяет клиентам сэкономить
время, а банку – снизить операционные расходы на процесс оформления кре-
дитов.
3. Работа с сомнительными кредитами – банку необходимо принять
меры по минимизации количества сомнительных займов. В качестве мер банк
может использовать различные акции, которые помогут стимулировать клиен-
тов совершать платежи своевременно.
4. Диверсификация кредитного портфеля – помимо выдаваемых займов,
коммерческие банки инвестирую средства в ценные бумаги, которые являются
более стабильными. Однако, в данном случае, банку необходимо привлекать
депозиты на срок более 1 года.
Таким образом, в процессе изучения кредитной политики и организации
управления кредитным портфелем коммерческого банка в современных усло-
26
виях, можно сделать вывод, банкам на сегодняшний день целесообразно рас-
ширить список критериев, с помощью которых реализуется сам процесс
управления кредитным портфелем и оценивается результативность данного
процесса. Помимо общепринятых критериев оценки, необходимо также учи-
тывать степень технологизации банковского процесса, принимать меры по
увеличению степени доверия клиентов банку. Применение данных мер позво-
лит усовершенствовать управления кредитным портфелем, а также обеспечить
минимизацию операционных расходов и рисков невозврата займов.
27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Общая характеристика и анализ экономического положения ПАО
Сбербанк
ПАО Сбербанк является основным кредитором российской экономики и
занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46%
вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юри-
дическим лицам.
Сбербанк сегодня - это 12 территориальных банков и более 14 тысяч
подразделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, распо-
ложенных на территории 11часовых поясов. Только в России у Сбербанка бо-
лее 110 миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за ру-
бежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк:
от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских
карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. Все
розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фаб-
рика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения
высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и техно-
логичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности
дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система уда-
ленных каналов обслуживания, в которую входят:
− мобильные приложения Сбербанк Онлайн для смартфонов (более 40
млн активных пользователей);
− веб-версия Сбербанк Онлайн (13 млн активных пользователей);
− SMS-сервис «Мобильный банк» (более 23 млн активных пользовате-
лей);
28
− одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самооб-
служивания (более 90 тыс. устройств).
Кроме того, Сбербанк Онлайн был признан лучшим розничным онлайн
банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала
Global Finance в 2014 и 2017 годах, а также признан лучшим банком в России
по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году. Сбербанк
является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный
банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POSкредитованием
под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».
Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зареги-
стрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы кор-
поративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится
более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть —
это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.
Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Цен-
тральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капи-
тала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются
международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегирован-
ные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года.
Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фон-
довой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на вне-
биржевом рынке в США.
Далее, перейдем к финансовому анализу ПАО «Сбербанк», который был
проведен за период с 2017 по 2019 год. На первом этапе проведем анализ
структуры отчета о финансовом положении банка. В таблице 2 представлен
анализ показателей баланса за указанный период.
29
Таблица 2
Анализ активов банка за период 2017-2019 гг. (млн. руб.)
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
сумма
%
сумма
%
сумма
%
Денежные
средства и эк-
виваленты
621718,6 2,68 688903,7 2,56 661646,6 2,40
Средства в ЦБ
РФ
747906,4 3,23 865071,2 3,22 1159646,5 4,20
Средства в
банках
299995,10 1,30 406318,8 1,51 152801,9 0,55
Финансовые
активы, оце-
ниваемые по
справедливой
стоимости че-
рез прибыль
или убыток
91468,9 0,39 198280,7 0,74 1598098,8 5,79
Чистая ссуд-
ная задол-
женность
17466111,1 75,42 20142853,3 74,88 19212927,8 69,65
Чистые вло-
жения в цен-
ные бумаги и
другие фи-
нансовые ак-
тивы
2517864,7 10,87 2162985,0 8,04 2494251,9 9,04
Чистые вло-
жения в цен-
ные бумаги,
удерживае-
мые до пога-
шения
645442,1 2,79 695703,7 2,59 705673,5 2,56
Требование
по текущему
налогу на
прибыль
372,7 0,002 17250,2 0,06 10366,9 0,04
Отложенный
налоговый
актив
21311,2 0,09 21930,6 0,08 21833,9 0,08
Долгосрочные
активы
11364,6 0,05 9406,4 0,03 16637,9 0,06
Основные
средства, не-
материаль-
ные активы и
материаль-
ные запасы
483555,9 2,09 500047,7 1,86 501235,7 1,82
Прочие ак-
тивы
251808,5 1,09 387749,1 1,44 296945,3 1,08
ИТОГО
23158919,8
100,0
26899929,9
100,0
27584095,8
100,0
30
Проанализировав данные по активам банка, можно сделать несколько
основных выводов:
− валюта баланса показала существенный рост за последние три года,
увеличившись на 16,2 % в 2017 г по сравнению с 2017г., и на 2,5% в 2019 г. по
сравнению с 2018 г. Общий прирост активов банка за три года составил
4425176 млн. руб., или 19,1%;
− на протяжении рассматриваемого периода наибольшую долю в акти-
вах банка составляют долги заемщиков перед банком без учета начисленных
процентов и пеней – их доля стабильна в пределах 69-75 % от валюты баланса;
− происходит значительный прирост по финансовым активам, оценива-
емым по справедливой стоимости через прибыль или убыток: в 2019 г. их доля
возросла на 5,4% или на 156630 мл. руб. по сравнению с 2017 г.;
− другим ключевым изменением в структуре активов кредитной орга-
низации можно назвать довольно ощутимое снижение по показателю «Сред-
ства в кредитных организациях»: так, за три года они снизились почти в два
раза - 147193,2 млн. руб. в денежном выражении.
В таблице 3 представлена динамика структуры обязательств кредитной
организации.
При рассмотрении обязательств банка за аналогичный период можно
сделать следующие выводы.
− общая сумма обязательств банка возросла в 2019 году на 3379,5 млрд.
руб.;
− ПАО «Сбербанк» продолжает консолидировать большую часть вкла-
дов физических лиц населения, которые суммарно превышают 13 трлн. руб.
на конец 2019 года. С 2017 года они увеличились почти на 2 триллиона рублей
на фоне заметного снижения ставок по депозитам. Именно этот фактор во мно-
гом обеспечивает сравнительно недорогое фондирование банка;
− быстрее вкладов физических лиц росли только средства юридических
лиц, портфель которых банк агрессивно наращивает на протяжении последних
31
лет – за 3 года они прибавили почти 3 трлн. руб. и составили почти 90% обя-
зательств банка.
Таблица 3
Анализ обязательств банка за период 2017-2019 гг. (млн. руб.)
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
сумма
%
сумма
%
сумма
%
Кредиты, де-
позиты и про-
чие средства
ЦБ РФ
591164,2
2,99
567221,8
2,46
537820,6
2,32
Средства кре-
дитных орга-
низаций
464300,2
2,34
989893,5
4,29
348502,5
1,50
Средства кли-
ентов, не явля-
ющихся кре-
дитными орга-
низациями
17742620,0
89,61
20490078,1
88,70
20838648,6
89,90
Средства
(вклады) фи-
зических лиц,
в том числе ИП
11777377,0
59,48
12911176,0
55,89
13635770,2
58,83
Финансовые
обязательства,
оцениваемые
по справедли-
вой стоимости
через прибыль
или убыток
82 400,7
0,42
133852,2
0,58
602127,7
2,60
Выпущенные
долговые обя-
зательства
575 341,1
2,91
538280,3
2,33
667825,8
2,88
Обязательство
по текущему
налогу на при-
быль
11 241,5
0,06
1678,3
0,01
3499,5
0,02
Прочие обяза-
тельства
270 018
1,36
319358,4
1,38
144399
0,62
Резервы на
возможные по-
тери по услов-
ным обяза-
тельствам кре-
дитного харак-
тера
62 686,7
0,32
59271,3
0,26
36449,3
0,16
ИТОГО
19799772,2
100,0
23099633,9
100,0
23179273
100,0
Далее, рассмотрим изменения в собственных средствах банка, которые
представлены в таблице 4.