62
15%. Предприятия могут получить дополнительную льготу в размере 20–30%
компенсации стоимости займа при досрочном возврате кредита.
Учитывая опыт зарубежных стран, одним из факторов роста объемов
кредитования в России, по нашему мнению, может выступать повышение
уровня предложения микрокредитных услуг. Сегодня для отечественной бан-
ковской системы характерен ограниченный ассортимент банковских кредит-
ных услуг. Он значительно меньше, чем в развитых рыночных странах. Пред-
ложение услуг микрокредитования может быть существенно увеличено при
взаимодействии банков в сфере кредитования субъектов малого бизнеса с не-
банковскими финансовыми организациями. Привлекательность такого аль-
янса для банка обусловлена возможностями невысоких затрат на создание спе-
циальной инфраструктуры для финансовых операций и невысоких рисков для
репутации банков.
Кроме того, мировой опыт свидетельствует, что банковский сектор, со-
стоящий из двух звеньев — центрального банка и коммерческих банков —
не в состоянии обеспечить среднесрочное и долгосрочное кредитование ма-
лых и средних предприятий. Для этого необходимо между этими двумя уров-
нями создать определенный буфер, а именно банки второго уровня — специ-
альные кредитные учреждения, которые за счет государственных средств бу-
дут осуществлять режим кредитования с целью содействия развитию малого
и среднего бизнеса, а не получения коммерческой прибыли. Это возможно пу-
тем рефинансирования коммерческих банков, не создавая им конкуренции,
а наоборот, поддерживая их финансовую базу.
В мировой практике важным источником развития малого и среднего
бизнеса являются ресурсы различных фондов и организаций, занимающихся
грантовым финансированием. Важным условием при этом является выполне-
ние требований этих учреждений в части целевого использования полученных
средств. Соответственно, малый и средний бизнес должны работать над теми
проектами, в которых заинтересованы такие фонды. К сожалению, в России
63
слабо развит такой источник привлечения малым и средним бизнесом ресур-
сов для развития, как фондовый рынок. Именно этот источник стал основой
развития небольших высокотехнологичных компаний в Соединенных штатах
и странах ЕС.
Кроме того, предприятия малого и среднего бизнеса широко используют
такой источник финансовых ресурсов, как частные заимствования, которые
не требуют дополнительных затрат и характеризуются низким уровнем тран-
сакционных издержек. Его недостатками являются: высокая стоимость
(до 50% в год), правовая незащищенность заемщика, короткие сроки ссуд.
Проведенные исследования в области малого предпринимательства по-
казали, что США, Германия, Австрия, Великобритания и другие страны с раз-
витыми рыночными отношениями достигли весомых успехов в решении во-
просов финансового обеспечения развития предприятий малого и среднего
бизнеса.
Особого внимания заслуживает американский опыт по организации ра-
боты по финансированию стартовых малых предприятий, когда вопросы фи-
нансирования являются наиболее актуальными. Также отметим, что в США
правительством разработан целый ряд программ поддержки и содействия раз-
витию сферы малого и среднего бизнеса. Это программы финансирования се-
зонных и краткосрочных потребностей малого бизнеса; долгосрочного финан-
сирования с постоянной процентной ставкой для приобретения недвижимости
и оборудования с целью расширения и модернизации производственных про-
цессов; финансирование выпуска конкурентоспособной продукции и продук-
ции на экспорт; программы стимулирования развития слаборазвитых сельских
и внутригородских территориальных общин за счет микрокредитов и техниче-
ской помощи.
Можно также использовать немецкий и австрийский опыт, основанный
на государственном содействии развитию малого и среднего бизнеса. Отме-
тим, что в последние годы в Австрии и Германии система микрокредитования
малых предпринимательских структур переориентирована на развитие
64
научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ с целью усиле-
ния конкурентоспособности промышленности на мировом рынке.
Учитывая зарубежный опыт микрокредитования малого и среднего биз-
неса, по нашему мнению, в России целесообразно осуществить следующие
мероприятия:
− создать отдельные некоммерческие микрофинансовые учреждения,
которые были бы наделены правами кредитования предприятий малого
и среднего бизнеса;
− создать в банковских учреждениях соответствующие структурные
подразделения, которые занимались бы анализом спроса на микрокредиты
и изучали бы историю деятельности малых предприятий;
− более активно финансировать предприятия малого и среднего биз-
неса, которые применяют энергосберегающие технологии;
− ввести систему гарантирования микрокредитов со стороны местных
властей или же различного рода фондов;
− обеспечить кредитование малых предприятий, которые экспортируют
продукцию или выпускают такую продукцию, которая уменьшает объемы им-
порта;
− разработать общегосударственные и региональные программы
по микрокредитованию малого и среднего бизнеса;
− распространить систему подготовки и повышения квалификации
на предпринимателей в сфере малого и среднего бизнеса, особенно в вопросах
микрокредитования малых предприятий.
3.2. Направления совершенствования кредитной политики
ПАО Сбербанк
Проведенный анализ кредитной деятельности ПАО Сбербанк показал,
что с учетом кризисных явлений в экономике России в сложившихся условиях
65
актуальной является разработка мер по снижению проблемной ссудной задол-
женности банка. Данные мероприятия должны привести:
− к уменьшению сумм резервов на возможные потери по ссудной задол-
женности;
− увеличению прибыли банка;
− изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что
повысит его качество.
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля
банка представлены в таблице 16.
Таблица 16
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля ПАО
Сбербанк
Мероприятие
Краткая характеристика
Результат
Управление кредит-
ным риском
Внедрение системы управления
кредит
ным риском: мониторинг,
создание службы риск
— ме-
неджмента, программ
ное обеспе-
чение
Позволит повысить про-
цент возврата кредитов
Лимитирование од-
ного или группы
за-
емщиков
Ограничение кредитования боль-
ших сумм на большой срок, под
-
держка кредитования небольших
сумм на малые сроки
Снижение потерь банка
Диверсификация
рознич
ного кредит-
ного портфеля
Предоставление небольших сумм
кредитов большему числу потен-
циальных клиентов
Развитие потребительского
кредитования
Изменение системы
страхования ссуд
Расширение спектра выплаты
страхового ущерба
Повысит привлекатель-
ность страхового пакета
Диверсификация
корпо
ративного кре-
дитного портфеля
Диверсификация кредитного
портфеля с возможностью умень-
шения совокупно
го риска кре-
дитных потерь за одно событие
Развитие кредитования
среднего и малого бизнеса,
увеличение их доли в со-
вокупном кредитном порт-
Страхование креди-
тов в случае наступ-
ления банкротства
предприятия
Страхование рисков невозврата
по ссуд
ной и приравненной к
ней задолженно
сти
Страхование кредитов в
случае наступления банк-
ротства предприятия
Внедрение данных мер в деятельность банка в комплексе позволит по-
высить качество кредитного портфеля. Комплекс предложенных мероприятий
предполагает внедрение системы по управлению кредитным риском и совер-
шенствование существующих методов по снижению кредитного риска.
66
Уменьшение количества просроченных ссудных платежей позволит коммер-
ческому банку снизить ставку по кредитам, что будет его явным конкурент-
ным преимуществом перед другими банками.
Управление кредитным риском включает в себя несколько этапов, пред-
ставленных таблице 17.
Таблица 17
Управление кредитным риском ПАО Сбербанк
№ Этап Краткая характеристика Примечание
1
Превентивный (Досудебный) этап
1.1
Текущий монито-
ринг состояния
кредитного порт-
феля банка
Мониторинг изменения текущей кредито-
способно
сти, мониторинг изменения фи-
нансового состояния заемщиков, оценка
состояния предмета залога, своевременное
исполнение каждым заемщиком условий
кредитного договора
не реже 1
раза в ме-
сяц
Составление отчетности состояния кредит-
ных дел и ссудной задолженности в соот-
ветствии с
классифи
кацией ссуд по уровню
кредитного риска
ежедневно
Определение потенциальных и реальных
опасностей, проблемных кредитов для при-
нятия мер по снижению кредитного риска
не реже 1
раза в ме-
сяц
1.2
Включение
службы риск-ме-
неджмента
Напоминания о
необходимости внести оче-
редной платеж
не реже 2
-
3
раз в не-
делю
2
Судебный этап
На всех этапах управления просроченной задолженностью, особенно
на превентивном и досудебном, необходимо, чтобы процесс мониторинга со-
стояния кредитного портфеля и отслеживания просроченной задолженности,
а также другие рутинные операции были полностью автоматизированными.
При этом в ходе текущего мониторинга могут быть выявлены факторы опас-
ности, сигнализирующие о снижении качества кредита:
− несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга
и процентов согласно условиям кредитного договора;
− ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное пред-
ставление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли и т.д.);
− ухудшение состояния предмета залога;
67
− появление проблем с налоговыми органами;
− снижение внешнего рейтинга заемщика.
Таким образом, предлагаются следующие мероприятия по повышению
качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк:
− постоянный мониторинг информации о платежеспособности заем-
щика, автоматизация процесса мониторинга;
− своевременное и адекватное реагирование на возникновение про-
блемного кредита (в том числе и путем его реструктуризации);
− разработка мер по предупреждению возникновения задолженности;
− лимитирование и диверсификация корпоративного и розничного
портфелей путем распределения средств большему количеству клиентов при
сохранении объема кредитования;
− поддержка кредитования на более короткий срок;
− изменение системы страхования кредитов.
Данные мероприятия по совершенствованию качества кредитного порт-
феля коммерческого банка ПАО Сбербанк представляются экономически це-
лесообразными и рекомендуются к внедрению.
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На протяжении последних трех лет происходит активное восстановле-
ние рынка банковского кредитования физических и юридических лиц, сопро-
вождающееся обострением конкурентной борьбы за данный сектор банков-
ских услуг для населения. В этих условиях весьма актуальной для коммерче-
ских банков становится проблема поиска новых инструментов кредитования,
так как кредитование одновременно является одним из катализаторов сектора
розничной торговли и эффективного использования кредитного портфеля бан-
ковского сектора.
Кредитная политика коммерческого банка является сложным и неотъем-
лемым инструментом по регулированию процессов кредитования физических
и юридических лиц. Она опирается на общие и специфические принципы.
Главная цель коммерческого банка заключается в максимизации прибыли и
сокращении издержек и рисков, поэтому необходимо учитывать влияние ряда
внешних и внутренних факторов. Грамотное определение вектора кредитной
политики создает необходимые предпосылки качественной работы коммерче-
ского банка, систематизирует усилия персонала, сокращает вероятность совер-
шения ошибок и принятия иррациональных решений.
Неблагоприятные события на мировых рынках напрямую сказались на
платежеспособности заемщиков многих банков. Рост дефолтов большинства
заемщиков повлек рост неплатежей по выданным кредитам, что стало причи-
ной роста просроченной задолженности, снижения доходности и возникнове-
ния проблем с ликвидностью в деятельности банков. Последние кризисные яв-
ления в мировой, и российской в том числе, экономике продемонстрировали
несостоятельность используемых методов по оценке и управлению кредитным
риском в банковской деятельности, а также несовершенство используемых ме-
тодов управления кредитными портфелями коммерческих банков.
69
На сегодняшний день в российском банковском секторе наблюдается
неоднозначная картина в области организации управления кредитным портфе-
лем. Согласно полученным результатом, только Сбербанк, Газпромбанк и
Московский кредитный банк активно наращивают как объем кредитного порт-
феля, так и величину получаемой чистой прибыли.
ПАО Сбербанк является основным кредитором российской экономики и
занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46%
вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юри-
дическим лицам. Основным акционером и учредителем Сбербанка России яв-
ляется Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% устав-
ного капитала плюс одна голосующая акция.
Анализ данных по активам банка показал, что валюта баланса показала
существенный рост за последние три года, увеличившись на 16,2 % в 2017 г
по сравнению с 2017г., и на 2,5% в 2019 г. по сравнению с 2018 г. Общий при-
рост активов банка за три года составил 4425176 млн. руб., или 19,1%.
Наибольшую долю в активах банка составляют долги заемщиков перед банком
без учета начисленных процентов и пеней – их доля стабильна в пределах 69-
75 % от валюты баланса.
Общая сумма обязательств банка возросла в 2019 году на 3379,5 млрд.
руб. ПАО «Сбербанк» продолжает консолидировать большую часть вкладов
физических лиц населения, которые суммарно превышают 13 трлн. руб. на ко-
нец 2019 года. С 2017 года они увеличились почти на 2 триллиона рублей на
фоне заметного снижения ставок по депозитам. Именно этот фактор во многом
обеспечивает сравнительно недорогое фондирование банка.
Быстрее вкладов физических лиц росли только средства юридических
лиц, портфель которых банк агрессивно наращивает на протяжении последних
лет – за 3 года они прибавили почти 3 трлн. руб. и составили почти 90% обя-
зательств банка.
70
Наиболее влияние на изменение величины собственных средств влияют
результаты переоценки имущества и обязательств и рост суммы нераспреде-
ленной прибыли банка. В результате переоценки финансовых активов и основ-
ных средств, а также обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений
произошло увеличение собственного капитала банка на 24 млрд. руб.
Проведенный анализ эффективности кредитной политики ПАО «Сбер-
банк России» показал, что объем кредитного портфеля ПАО Сбербанк на про-
тяжении анализируемого периода имеет положительную динамику.
Наибольший удельный вес в структуре портфеля занимают кредиты
юридическим лицам – более 70%, размер которых продолжает расти. По дан-
ным кредитования физических лиц наблюдается стабильный рост по объему
выданных сумм и в структуре кредитного портфеля.
Самую большую долю в структуре кредитного портфеля юридических
лиц составляют субъекты крупного бизнеса: в 2017 году - 61,1%, в 2018 году -
63,9%, а в 2019 году - 62,7%. Главной причиной этого является то, что ПАО
Сбербанк у российского населения вызывает наибольшее доверие. Преоблада-
ющее место в структуре кредитного портфеля физических лиц занимают ипо-
течные кредиты.
Приведя анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк, можно отметить,
что банк реализовывает в целом конструктивную кредитную деятельность.
Так, банк ориентирован на максимальное усовершенствование своих услуг для
своей клиентуры, обеспечение прозрачного процесса выдачи кредитов. В ко-
нечном итоге, банк улучшает свое финансовое положение, а также упрочивает
свою конкурентоспособность на банковском сегменте страны, в целом.
Несмотря на рост потребительского кредитования в общем размере про-
дуктов банка, качество кредитного портфеля снижается в связи с ростом про-
сроченной задолженности. ПАО «Сбербанк» имеет около 93 млн. активных
частных клиентов и 2,4 млн. корпоративных клиентов в России. О размере кре-
дитного риска банка можно судить по суммам резервов, создаваемых банком
71
в связи с возможными потерями банк вынужден создавать резервы на возмож-
ные потери по ссудам. При этом сумма этих резервов плавно увеличивается.
С точки зрения менеджмента банка, активы банка, а, следовательно, и
активные операции становятся все более рискованными. Следовательно, в
ПАО «Сбербанк России» объем выданных кредитов следует рассматривать
как фактор, определяющий уровень кредитного риска, за которым нужно тща-
тельно следить и правильно подбирать рычаги управления.
В целом можно сказать, что банк осуществляет эффективную деятель-
ность с низким уровнем риска в сфере кредитования, что свидетельствует об
эффективной системе
управления кредитным риском. Показатель лидерства
составляет 0,45. Это свидетельствует о том, что объем просроченной задол-
женности увеличивается из-за снижения финансового положения заемщиков,
что вынуждает банк пополнять резервы, страхуя себя от возможных убытков,
связанных с неплатежеспособностью клиентов.
Определив степень кредитного риска кредитного портфеля банка,
можно сказать, что ПАО «Сбербанк» осуществляет эффективное управление
кредитным риском, так как основные элементы анализа кредитного риска
находятся в пределах пороговых значений основных показателей. Благодаря
этому банк, несмотря на влияние внешних шоков, максимизирует доходность
своих активов, что приводит к увеличению финансовых результатов.
Учитывая зарубежный опыт микрокредитования малого и среднего биз-
неса, по нашему мнению, в целях развития потребительского кредитования
целесообразно осуществить следующие мероприятия:
− создать отдельные некоммерческие микрофинансовые учреждения,
которые были бы наделены правами кредитования предприятий малого
и среднего бизнеса;
− создать в банковских учреждениях соответствующие структурные
подразделения, которые занимались бы анализом спроса на микрокредиты
и изучали бы историю деятельности малых предприятий;